CHINALIFE-财务-管理会计-盈利能力分析操作手册-V

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1、中国人寿新一代财务与人力资源管理系统最终用户操作手册盈利能力分析密级：秘密中国人寿保险股份有限公司思爱普（北京）软件系统有限公司 国际商业机器全球服务（中国）有限公司文件状态： 草稿 正式发布 正在修改文件标识：中国人寿新一代财务与人力资源管理系统最终用户操作手册当前版本：1.0作 者：完成日期：版 本 历 史版本/状态作者参与者起止日期备注1.02008-5-26初稿确认和批准该文档需要以下人员确认：姓 名签 名日 期该文档需要以下人员批准：姓 名签 名日 期存档该文档存档在中国人寿保险有限公司，IBM、SAP 公司保留复印件。1.术语11.1盈利能力分析11.2经营范围11.3特性（征）1

2、2.盈利能力分析22.1设置经营范围22.2主数据维护2维护特征值2显示特征值4定义特征层次结构5维护特征值派生规则92.3业务处理10创建分摊循环10显示分摊循环19修改分摊循环20删除分摊循环22成本中心向COPA分摊23创建COPA行项目（暂无）26重过账会计凭证26汇总报表更新30显示获利分析行项目311. 术语1.1 盈利能力分析盈利能力分析是企业管理层对细分市场进行分析评估的重要的管理会计工具。 通过对销售收入、成本、利润和边际贡献的分析，来评估由产品(产品类型、产品组)、客户(类型、国家、地区)、战略组织(公司、业务范围、销售机构、销售方式)的组合划分的细分市场。可以从市场导向的

3、视角为公司的销售、市场、计划、财务等管理部门的决策提供必要的信息。 1.2 经营范围经营范围是获利分析的最高组织结构，它界定了市场获利分析的范围。通常整个集团公司下的不同行业分别设置经营范围，每个行业所有公司(总公司、分公司、中支公司)都属于同一个经营范围。本系统中，经营范围设定为一个即“中国人寿保险股份有限公司经营范围”，编码为CLIC；也就是说在任何操作中“经营范围”这个字段都填写CLIC即可。1.3 特性（征）在获利分析中，无论是分析经营成果，还是制定计划数据，都有其独特的视角-即市场导向视角。所有的分析是以构成市场的各种因素(组织结构、客户、产品)-即特性为方向的。例如，可以分析各种险

4、种的获利能力，可以比较不同销售渠道的获利状况，也可以分析各地区公司的计划执行情况等等，这些分析分别以险种、渠道、组织结构三类特性为其分析方向。2. 盈利能力分析2.1 设置经营范围主题设置经营范围表视图菜单路径管理会计盈利能力分析设置经营范围T-CodeKEBC注：输入经营范围CLIC，点保存为用户默认后，只要使用该用户登录系统，操作中凡是需要必输的经营范围系统都已默认是CLIC。2.2 主数据维护2.2.1 维护特征值主题维护特征值表视图菜单路径管理会计盈利能力分析主数据维护维护特征值T-CodeKES1双击事务代码后，进入第一屏：上屏中显示的是系统中用户定义（即中国人寿根据自己业务需求所定

5、义）的特征全集。点击其中任何一个特征后，进入对该特征的特征值进行维护的界面，且维护功能均一样，下面仅针对“承保方式”这个特征为例做介绍。点击“承保方式”后，进入下一屏：点后，可在更改、显示两种状态间切换，默认状态为更改。图标名称用途备注创建一个特征值，承保方式下写编码复制为复制选定的条目，相当于参照创建删除删除选定的条目撤销更改选择条目后，可放弃未保存的更改全选 全部选择已有条目也可用鼠标点击条目，逐条选择选择块选择若干条目取消全选取消全部选择条目点保存后即可。2.2.2 显示特征值主题显示特征值表视图菜单路径管理会计盈利能力分析主数据维护成本中心主数据汇总更改成本中心T-CodeKES2双击

6、后，进入第一屏：点击其中任何一个特征后都可查询该特征的特征值。2.2.3 定义特征层次结构主题定义特征层次结构表视图菜单路径管理会计盈利能力分析主数据维护定义特征层次结构T-CodeKES3双击事务代码后，进入第一屏：此处，可创建左侧特性表中某个特性的值的一个层次结构，该层次结构的作用是在执行COPA报表时可按层次结构进行查询，具体操作如下：首选，选定左侧的一个特性，如公司代码然后，在“变式”中写入变式的编号，在该编号下，保存一个特征的值的一个层次结构。，点后进入下一屏：在“简短描述”中输入层次结构的一个简短描述，如“公司代码层次结构”，然后点进入下一屏：在左端的选择框中，打，即可针对选中的节

7、点进行相应的操作。其中，创建与当前节点同级的节点时，点即可创建；创建与当前节点相比较低层次的节点时，点创建；用于删除已经创建好的节点；用于删除未输入信息的节点。如下图，创建了一个三层的公司代码层次结构。点后可以切换状态至显示状态，如下图：点弹出下图：填入需要查看的等级可以按等级方便的查询，如填写“2”，则显示如下图：2.2.4 维护特征值派生规则主题维护特征值派生规则表视图菜单路径管理会计盈利能力分析主数据维护维护特征值派生规则T-CodeKEDE双击事物代码后，进入第一屏：倘若后台配置中，特性派生的规则选择的是推导规则（其他规则如：表格查询、移动、清除、增强），则需要在此处进行维护。目前，本

8、系统中的派生规则没有采用“推导规则”，故暂不需要进行前台维护。2.3 业务处理2.3.1 创建分摊循环主题创建分摊循环表视图菜单路径管理会计盈利能力分析业务处理创建分摊循环T-CodeKEU1 双击事物代码后，进入第一屏：字段名称输入类型用途备注循环必输循环代码A+公司代码中间2位+3位顺序码开始日期必输确定该循环的最早有效日期，且通过分配不同的开始日期可以为一个循环定义不同的变式一般输入XXXX.01.01，则该循环可对该会计年度的所有期间有效复制 循环可选可复制自系统中已创建的循环开始日期可选复制循环的开始日期通常是当一个循环存在两个变式，即针对不同时间范围有效时需要填写回车后，进入下一屏

9、：字段名称输入类型用途备注开始日期至必输文本必输发送方选择类型必输将实际成本从成本中心或业务处理转移到获利能力分析时使用该标识指定发送方成本转移时系统读取的成本数据类型选择“1未划分成本(全部成本)”，本系统未划分固定和可变集合跟踪因素可选勾选则系统向发送方分摊基于从期间1以来累积的未分摊跟踪因素金额成本控制域必输唯一的识别成本控制范围输入CLIC跟踪因子基础必输确定分摊跟踪因素的两类获利能力分析选择“1基于成本核算获利能力分析”输入完毕后，点击，进入下一屏“CO-PA创建实际分配周期：段”，在此屏幕中维护具体的分摊规则：注：SAP系统支持在一个循环中定义不同的“段”，每个“段”中指定了一组发

10、送方和接收方，且处理时采用一致的分摊规则，但不同的“段”可以采用不一样的分摊规则，需要时点击即可进入下一个段内进行维护。点用于锁定当前的“段”，被锁定的段将不与循环一起处理。字段名称输入类型用途备注段名必输输入段名，作为识别依据通常前一个框中输入序号，后一个框中输入段的文本信息分摊成本要素可选选择分摊所用的次级成本要素一般不输所有值字段可选选择成本要素账户分摊到获利能力段的值字段一般不输分配结构必输指定分摊的类型，这一类型决定了科目（初级成本要素）与次级成本要素的对应关系选择“Z1中国人寿结算分配结构”PA传输结构必输项指定传输到COPA的数据来源，即次级成本要素与COPA值字段之间的关系选择

11、“Z1中国人寿COPA 分摊结构”发送者值规则必输指定发送方分摊数据类型“记账金额”：发送方过帐金额用作发送方值“固定金额”：在发送方值屏幕上输入固定金额，将这些金额直接贷记到发送方“固定比例”：在发送方值屏幕上输入在选择标准中已输入的发送方固定价格，将这些价格乘以接收方跟踪因素，并将结果被分配到接收方通常选择“1记账金额”%股份必输指定发送方分摊数据比例决定了发送方值的百分之多少贷记到发送方上，剩余的则留在发送方中 不允许输入大于100的百分数，如果一个发送方同时出现在多个组中，那么系统会检查以确保百分比的总和不超过100接收方追踪因素规则必输指定接收方接收数据方式，即如何确定接收方追踪因素

12、“可调整份额”：根据总记录文件自动确定追踪因素，在追踪因素屏幕中定义该数据库存取的标准“固定金额”：在追踪因素屏幕中定义固定金额“固定百分比”：在追踪因素屏幕中定义接收方的固定百分比“固定份额”：在追踪因素屏幕中定义接收方的固定部分，功能该进程与固定百分比类似，不同的是其值不限定于100值字段/指标必输系统使用该字段来确定每一分摊的接收方追踪因素一般选择“060ZREV保费收入合计”量度负方向跟踪因素必输决定了系统如何处理一旦出现的负跟踪因素通常选择“1没刻度”即可点后，进入下一屏：发送者：字段名称输入类型用途备注成本中心必输识别发送方成本中心的唯一标识支持按单个、范围和成本中心组的方式输入成

13、本要素必输识别发送方成本要素的唯一标识，即可以是初级成本要素也可以是次级成本要素支持按单个、范围和成本要素组的方式输入接收者：（此处未介绍本系统中不使用的字段，且“险种类别1”、“险种类别2”、“险种类别3”可由“险种”派生出来）字段名称输入类型用途备注公司代码可选指定接收费用方所属的公司代码除非是总公司跨公司分摊，否则选单值，例如1310利润中心可选指定接收费用方所属的利润中心一般选范围，例如从31003199销售渠道可选指定成本中心的费用分摊到哪个销售渠道如果分到所有渠道，则录入00ZZ点可见“接收者”中后十个可选填的字段项，如下图：险种可选指定成本中心的费用分摊到哪个险种如果分摊到所有险

14、种，则输入0000000ZZZZZZZ险种类别1不输由险种派生险种类别2不输由险种派生险种类别3不输由险种派生承保方式不输由险种派生承保期限不输由险种派生县支公司不输不需要的分摊目标点后，进入下一屏：“接收方追踪因素”实际在“段表头”中已经输入，此处也可修改，“段表头”中相应字段会跟着变动。“选择标准”中字段说明如下：字段名称输入类型用途备注记录类型必输决定传输到 CO-PA 的数据来自于什么类型的交易业务选择“B从FI直接记帐”计划/实际标识必输从中读取跟踪因素的数据类型一般选择“0实际数据”参考版本可选从中读取跟踪因素数据的 CO-PA 版本计划/实际标识中若选择“0实际数据”，此处不需要

15、选择注：“参考加权因素”屏暂未使用，实际含义同成本中心分配中的一样。定义“周期运行组”：不同的周期运行组（或者叫循环运行组）可以保证不同的隶属于不同的周期运行组的循环在运行时不会互相锁定。因此我们规定每一个省分（公司代码）建立一个与公司代码编码相同的循环运行组，并在建立循环时，将循环赋给相应的周期运行组。周期运行组创建的操作：在循环创建屏幕，从菜单点转到周期运行组系统弹出屏幕如下：如上图，如果周期运行组属于1310公司代码，则此处填1310，点，系统弹出界面如下：输入文字描述，点，系统提示说明周期运行组创建成功。点即可。在保存数据前可以点按钮检查主数据的正确性。如果检查成功，系统的消息栏会出现

16、如下信息：。如果检查不成功，则需要双击信息栏，可根据信息栏提示修正循环数据。点保存即创建分摊循环成功。2.3.2 显示分摊循环主题显示分摊循环表视图菜单路径管理会计盈利能力分析业务处理显示分摊循环T-CodeKEU3 双击事务代码后，进入第一屏：字段名称输入类型用途备注循环必输唯一识别的循环代码开始日期可选循环的开始日期通常输入循环代码后，会自动带出；若一个循环存在两个不同开始日期的变式，则会提示选择一个开始日期回车后，进入下一屏“CO-PA 显示实际评估周期：抬头数据”：点可以只读方式查看已有的分摊规则，若存在几个段，可点在不同的段之间切换，点可回到最初的抬头数据即上图。2.3.3 修改分摊

17、循环主题修改分摊循环表视图菜单路径管理会计盈利能力分析业务处理修改分摊循环T-CodeKEU2双击事务代码后，进入第一屏：字段名称输入类型用途备注循环必输唯一识别的循环代码开始日期可选循环的开始日期通常输入循环代码后，会自动带出；若一个循环存在两个不同开始日期的变式，则会提示选择一个开始日期回车后，进入下一屏“CO-PA 显示实际评估周期：抬头数据”：点可以查看已有的分摊规则，点后可以增加一个段，系统所支持的功能和“创建分摊循环”中一样，此处不再赘述。此外，如下左图所示点菜单栏中的编辑，可以执行“前一段”、“后一段”、“拷贝段”、“删除段”和“取消”的功能。其中，“前一段”、“后一段”指的是在

18、不同的段间切换着编辑；执行“拷贝段”时会弹出下右图，可以方便的在不同的循环间将指定的段拷贝至另一指定的段；“删除段”可以删除当前所处的段；“取消”则是当你点新增一个段后却又不想继续的时候执行可以取消这次段处理，功能同。 点保存后，即对分摊循环修改成功。2.3.4 删除分摊循环主题删除分摊循环表视图菜单路径管理会计盈利能力分析业务处理删除分摊循环T-CodeKEU4双击事务代码后，进入第一屏：字段名称输入类型用途备注循环必输唯一识别的循环代码开始日期可选循环的开始日期通常输入循环代码后，会自动带出；若一个循环存在两个不同开始日期的变式，则会提示选择一个开始日期回车后，弹出如下对话框提示“是否删除

19、全部周期”，选择“是”即删除循环成功。2.3.5 成本中心向COPA分摊主题成本中心向COPA分摊表视图菜单路径管理会计盈利能力分析业务处理成本中心向COPA分摊T-CodeKEU5 双击事务代码后，进入第一屏：字段名称输入类型用途备注期间必输决定了分摊处理的时间范围例如，若只处理当月数，则开始期间与结束期间一样会计年度必输输入待处理的分摊位于哪个会计年度后台处理可选为了避免在忙时使系统超载，可以通过选择后台处理功能，使用后台处理一般不使用测试运行可选勾选则测试运行，否则正式运行正式运行必须得到相关人员的审批后方可执明细清单可选决定了分摊执行后看见的清单的内容勾选后，点“清单选择”可进一步选择

20、清单的内容，默认是“基本清单”循环必输唯一识别循环的代码开始日期及文本必输自动由循环代码带出，同时也由执行期间范围决定分摊循环的开始日期要早于分摊期间的选择 例如：若循环A31000存在两个变式，一个对2008.01.01-2008.05.31有效，一个对2008.06.01-2008.12.31有效，那么对会计期间6而言，则需要使用后面这个变式点执行分摊，如下图所示：点可查询发送者的明细信息，如下图：点可查询接收者的明细信息，如下图：注：如果不是第一次运行选定的循环，系统将弹出如下对话框：选择，可执行冲销以前的分摊，弹出如下对话框：2.3.6 创建COPA行项目（暂无）主题创建COPA行项目

21、表视图菜单路径管理会计盈利能力分析业务处理创建COPA行项目T-CodeKE21N本功能用于手工创建COPA的行项目数据，目前在中国人寿暂不使用。2.3.7 重过账会计凭证主题重过帐会计凭证表视图菜单路径管理会计盈利能力分析业务处理重过帐会计凭证T-CodeKE26 - 重过帐会计凭证适用于财务会计记帐后，发现记录到错误的险种、渠道等COPA的维度，需要做相应更改，并且不使用财务会计凭证调整或者冲销功能。例如公司代码1330/2008/ 100000020凭证第一行的保费收入记入错误的险种，如下图：如下图，该保费收入记入到险种70004，实际应该记入到70001。双击事务代码后，进入第一屏：字

22、段名称输入类型用途备注凭证编号必输财务凭证编号可选择一张或多张财务凭证公司代码必输会计年度必输分配给利润段不需录入如果有更复杂的选择条件，则可点左上方按钮。 点执行，进入下一屏如上图，如果是第一行记录需要修正，双击该行，进入到下一屏：点新的科目分配屏幕中的获利能力段按钮；进入明细屏幕，然后将险种更改为70001；如下图。点继续，回到上一屏幕，然后点存盘。系统提示，请注意该凭证仅为CO凭证，不会更新FI数据，如果需要同步更改FI的数据，则此事务功能不适用。2.3.8 汇总报表更新主题汇总报表更新表视图菜单路径管理会计盈利能力分析业务处理汇总报表更新T-CodeKEDU如果后台配置定义了汇总数据级

23、别，则可通过此事务建立、更新或者重建汇总数据表格。双击事务代码后，进入第一屏：字段名称输入类型用途备注经营范围必输CLIC获利能力分析的类型必输限定COPA类型中国人寿使用1汇总等级必输限定处理等级目前系统有两个汇总等级：900000按险种、渠道、公司代码汇总 900010按渠道、利润中心汇总建立新等级可选当第一次运行等级新建时更新当重复运行数据汇总时重建当重新运行数据汇总时通过汇总更新，系统能将数据按照汇总等级设定的维度汇总，以便压缩数据，这样能提高数据读取的性能，从而提高报表执行的效率。2.3.9 显示获利分析行项目主题显示获利分析行项目表视图菜单路径管理会计盈利能力分析业务处理显示获利分

24、析行项目T-CodeKE24双击事务代码后，进入第一屏：字段名称输入类型用途备注记录类型可选限定数据选择范围期间/年度可选限定数据选择范围凭证编号可选限定数据选择范围创建日期可选限定数据选择范围参考凭证号可选限定数据选择范围输入者可选限定数据选择范围发送者成本中心可选限定数据选择范围成本要素可选限定数据选择范围CO订单不适用销售订单不适用公司代码可选限定数据选择范围客户不适用产品不适用发票日期不适用根据选择条件系统选择并输出所有符合条件的行项目数据到屏幕，用户可以调整输出格式，并存储该格式，以方便按特定格式查看报表。注意：请尽量限制数据选择的范围，否则系统会提示数据选择需要耗时太长，甚至运行几个小时后中断，无法读取完整数据。行项目数据为最详细的报表，一般只用于查询少量数据。如果需要查询大量数据，请使用COPA报表或者BW报表查询。