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1、内控岗位职责及流程公司名称： 东营光伏太阳能有限公司 制作时间： 2011-12-08 内控部门岗位职责及工作流程一、 岗位职责（一） 内控总监1. 在CEO的领导下，主持内控部的日常工作；2. 建立健全的内控工作规章制度、内控工作流程；3. 拟定年度内控工作计划，确定各类内控事项，报CEO和董事会审批后组织实施；4. 组织协调内控过程中和公司下属公司、部门的关系，实施内部各类内控事项，下达内控工作任务，制定经办人和具体实施时间；5. 审核内控工作方案，并对内控方案提出指导性意见；6. 指导下属的日常工作，督促下属的工作进度，并对下属工作中遇到的关键性问题提出指导性解决意见；7. 复核内控工作
2、底稿，最终确定内控工作报告，提出最终内控意见；8. 复核本部门费用，并负责提出本部门的采购计划；9. 制定部门发展计划并对本部门员工培训、晋级、奖惩、人事调整等方面提出建议；10. 负责向公司领导汇报本部门工作，完成公司领导交办的其他工作任务。（二） 内控经理1. 根据公司的财务管理制度及其他内部管理制度、公司的具体情况，起草内控规章制度、制定具体的内控工作方案；2. 对公司内部监控机制的可靠性、有效性和完整性进行审查和评估；3. 对公司组织结构、系统和程序是否恰当进行审查和评估，以确保成果与既定目标一致；4. 对用以确保遵守各项规章制度和既定内部政策目标的各项制度进行审查和评估；5. 对确保
3、公司资产的安全和完整的制度和相关措施进行审查和评估；6. 了解和评估公司经营过程中出现重大风险的可能性，改进风险防范的管理工作；7. 必要时，对属于内部控制任务规定范围内的涉及被指控的任何措施行为和渎职的案件进行调查，查明薄弱环节和原因所在；8. 按照内控工作计划及内控项目的特点，制定具体的内控工作方案；9. 按照已批准的内控计划和内控工作方案，负责具体内控项目的实施；( 三 ) 内控助理1. 取得内控工作证据，编制内控工作底稿；并对取得的内控证据的真实性、完整性负责；2. 负责起草内控报告，客观的反映被审计单位或部门的情况，客观公正的给予评价，并提出建设性的建议和处理意见；3. 确保内部控制
4、、调查和检查报告的完整性、及时性、客观性和准确性；4. 负责内控资料的立卷、收集、整理归档工作；5. 制定个人工作目标和计划，并向部门经理提出改进内部控制工作的建议；6. 完成部门经理交办的其他工作任务。二、 工作流程1. 内控总监根据公司的发展目标和内部控制情况制定年度内控工作计划，报CEO和董事会批准；2. 内控总监根据年度内控计划和CEO及董事会的临时指令确定具体内控项目，审计对象和实施时间，制定相关人员组成审计小组；3. 审计小组根据内控项目展开审前调查，审计组长依据调查的具体情况，拟定内控工作方案，并报内控总监批准；4. 内控总监对被审计单位（部门）下达审计通知，并要求被审单位（部门
5、）按通知要求准备好相关资料；5. 审计小组进驻被审计单位或审计部门后，开展审计工作，对相关人员展开调查、询问，对相关资料进行检查、分析、复核、编制内控工作底稿，并对重要的审计凭据复印留底。审计组长、内控总监对内控工作底稿进行复核，并对内控底稿提出指导性意见；6. 审计组长拟定审计报告，对审计中发现的情况或问题提出相应的审计意见和建议，同时征求被审计单位、相关人员的意见，并报内控总监批准，形成正式的内控报告；7. 内控总监对审计中发现的问题提出自己的审计意见，内控报告最终定稿，向被审计单位传送内控报告、审计意见，并将被审计单位或者部门的反馈意见和内控报告一起报送CEO批准；8. 审计人员对被审计
6、单位（部门）的审计情况进行后续跟踪，收集被审计单位或部门对审计结果的回馈，和审计资料一起整理归档。三、 工作流程图5. 内控总监复核4. 审计组长拟定审计方案3. 审计小组审前调查2. 内控总监确定具体审计项目、审计对象和实施时间、制定人员组成审计小组1. 内控工作计划1. 董事会、CEO临时指令12. 内控总监批准10. 审计组长拟定审计报告9. 确定工作底稿8. 审计小组、内控总监复核7. 审计人员开展审计工作，编制审计工作底稿11. 征求被审计单位、个人的意见6. 下达审计通知NONO17. 审计项目结束16. 向CEO、董事会、董事长报送审计报告和审计反馈意见15. 收集被审计单位或部门的审计反馈意见14. 向被审计单位（或部门经理）、分管领导发送审计报告、审计意见13. 审计报告四、 部门架构内控总监内控助理内控助理内控经理
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