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1、工程项目部水电站工程质量成本控制作业指导书受控状态：受控分发号： 实施日期：二四年三月一日 编写： 审核： 批准：质量成本控制作业指导书1、概述为进一步完善溪洛渡工程项目部质量保证体系，实施质量成本管理，促进质量改进活动，提高工程质量，控制质量成本，进而降低工程成本，结合质量成本管理程序（SD8-B-2003-18）制订溪洛渡工程项目部质量成本控制作业指导书。2、质量成本管理总则实施质量成本管理，以财务用语来度量质量体系的有效性，促进项目部质量改进活动，提高项目部整体经济效益。3、职责3.1、财务办为质量成本控制归口管理部门，负责组织实施质量成本控制管理并具体负责项目部的质量成本财务报告的编制
2、并上报。3.2质控办协助财务办实施质量成本控制和考核。3.3经营办根据质量事故报告编制预算质量成本，对其计算、统计、分析。3.4作业队(工段)、相关职能部门各自负责提供本单位与质量成本核算有关的原始资料的记录。4、工作程序4.1收集质量成本管理基础资料4.1.1各作业队（工段）、相关职能部门应设有专职或兼职人员进行质量成本、质量损失等基础资料的收集、整理、记录工作。4.1.2在发生质量缺陷、质量事故时，各作业队（工段）应及时进行纠正和质量消缺工作，并同时记录缺陷部位、缺陷相关数据及缺陷修复等资料，每月进行统计汇总，据实填制质量缺陷损失表、废品损失报告单、返修损失计算表中相关内容并报送质控办。4
3、.1.3质控办按月将质检员向各作业队（工段）出具的质量缺陷通知单核实各作业队（工段）是否相应实施消缺措施，呈报消缺费用基础资料，对作业队（工段）上报相关资料逐一核实并汇总交经营办。4.1.4经营办根据质量缺陷通知单落实由质量事故造成的工程量、产量损失，结合投标单价计算填制质量缺陷损失表、废品损失报告单、返修损失计算表中材料损失、人工损失、机械损失金额，并转交财务办。4.1.5财务办根据经营办提供资料，计算填制质量缺陷及不合格品损失明细表，归集计算各工程项目质量成本费用。对应经营办计算出的质量缺陷、废品损失、返修损失资料，计算确定各作业队（工段）发生的质量成本费用。4.2建立质量成本管理体系的财
4、务报告制度项目部财务办根据归集的工程质量成本数据，建立质量成本明细帐，并编制质量成本报表，作为项目部质量体系管理评审资料，报送项目部经理、工程局。4.3进行质量成本分析4.3.1、进行质量成本要素分析：计算质量缺陷损失、不合格品损失、工程质量纠正和预防费用占总质量成本比例，通过质量成本要素分析，找出各质量成本要素在各时期变化情况，从质量成本构成要素上寻找提高工程产品质量的途径。4.3.2进行质量成本对比分析：对比不同时期按工程项目计算的质量成本，对比一定时期各作业队（工段）之间质量成本，发现质量管理存在的问题，以便进一步提高工程质量。进行质量损失与质量纠正、预防费用的对比分析，做到以尽可能少的
5、质量投入，生产出高质量的产品。质量损失与企业总产值的对比分析，进行各个时期的质量损失与企业总产值的对比分析，完善质量控制措施，减少工程质量损失。进行质量成本与企业总产值的对比分析，通过预防质量成本、鉴定质量成本、内部质量损失成本、外部质量损失成本与企业总产值的对比分析，发现质量成本发生的具体要素，找出在控制预防质量成本、鉴定质量成本，减少内部质量损失成本、外部质量损失成本措施中的问题，在减少质量成本的基础上提高工程产品质量。4.4质量成本信息反馈与控制4.4.1财务办将归集计算的各工程项目质量成本费用，各作业队（工段）发生的质量成本费用连同质量成本分析结果，上报分管质量总工，便于掌握项目部质量
6、成本动态。4.4.2实施质量成本控制，加强全体员工工程产品质量成本意识，对构成质量成本的有关费用实行归口分级管理。各作业队（工段）在施工生产过程中应严格执行质量程序文件、技术文件、操作规程及按作业指导书，按设计图纸和工艺施工，确保过程质量和产品质量。各作业队（工段）长随时掌握施工生产质量动态，据实上报质量问题并认真执行纠正和预防措施，做到日常控制和定期检查相结合，减少工程产品内部质量成本。5、相关支持性文件a、质量成本管理程序（SD8-B-2003-18）b、质量成本核算规定（SD8-C-2003-23）c、不合格品控制程序（SD8-B-2003-14） 6、记录及表格（附后）a、质量缺陷通知
7、单b、质量缺陷损失表c、废品损失报告单d、返修损失计算表e、质量缺陷及不合格品损失明细表f、鉴定质量费用明细表g、预防质量费用记录明细表h、质量成本报表 质量缺陷通知单记录号：QS-D23-01使用编号：年月日工程（产品）名称部位（零件）名称缺陷工序致缺工序责任单位责任人缺陷特性原因分析消缺措施检验员签章责任单位签章责任人签章质量缺陷损失表记录号：QS-D23-02使用编号：年月日序号工程（产品）名称部位（零件）名称单位材料损失人工损失机械损失合计单价金额单位工 时总工时金额台班单价金额审核：编表：质量损失报告单记录号：QS-D23-03使用编号：单位：年月日序号工程（产品）名称部位（零件）名
8、称单位材料损失人工损失机械损失合计单价金额单位工 时总工时金额台班单价金额审核：编表：返修损失计算表记录号：QS-D23-04使用编号：单位：年月日序号工程（产品）名称部位（零件）名称单位材料损失人工损失机械损失合计单价金额单位工 时总工时金额台班单价金额审核：编表：质量缺陷及不合格品损失明细表记录号：QS-D23-05使用编号：报告单位：年月日金额：元序号摘要废品损失返修损失复检费停工损失产品降级损失处理费用其他费用合计审核：编表：鉴定质量费用明细表记录号：QS-D23-06使用编号：报告单位：年月日金额：元序号摘要检测试验费设备试验费鉴定仪器仪表费其他费用合计审核：编表：预防质量费用记录明细表记录号：QS-D23-07使用编号：报告单位：年月日金额：元序号摘要质量宣传费质量管理教育费质量管理活动费质量奖励费资料搜集分析费合计审核：编表：质 量 成 本 报表记录号：QS-D23-07使用编号： 单位：年 季度单位：元质量成本要素本期数（上年数）累计数计划成本实际成本降低额降低率(%)计划成本实际成本降低额降低率(%)预防质量成本鉴定质量成本内部质量成本外部质量成本合 计9
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