设计单位工程质量评估报告

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1、设计单位工程质量评估报告工程名称：睢县润亿富城综合楼A1 区施工单位：河南业航建筑工程安装有限公司建筑面积：楼层 /总高度：最大跨度：结构类型：基础形式：基础持力设 防设计合理层：烈度使用年限质量验收意见：(1) 通过现场全面检查，基槽质量基本满足设计文件要求，认可施工单位的自评意见。(2) 本基础工程由设计单位签发的设计文件 ( 包括设计变更通知单和技术核定单等 ) 符合国家规范、强制性标准要求，实物量与设计文件基本相符。(3) 本工程按强制性标准和强制性条文进行工程设计。(4) 质量保证资料及安全检测资料齐全有效。(5) 该基础工程经质量评定， 认为工程质量符合设计及相关规范要求，同意进行

2、验收，评定为合格。设计单位负责人：（签字）项目工程质量负责人：（签字）设计单位：（公章）日期：年月日地勘单位工程质量评估报告工程名称：睢县润亿富城综合楼A1 区施工单位：河南业航建筑工程安装有限公司建筑面积：楼层 /总高度：最大跨度：结构类型：基础形式：基础持力持 力fa=3000Mpa设计合理层：层 特使用年限征值质量验收意见：（1） 通过基槽、基础及竣工验收等环节检查，我单位确认工程施工质量达到勘察成果文件的要求。（2） 本工程均依法进行勘察工作，并严格按照有关主管部门批文要求执行。（3） 本工程按照强制性条文进行勘察工作。（4） 本工程提供的工程成果符合合同要求，且真实、可靠、准确。（5

3、） 我单位能够及时参加工程的试桩、地基验槽、基础验收及竣工验收工作，并配合设计单位提供技术处理方案。（6） 本工程地基验槽情况与工程地质勘察报告书内容相符。（7） 整个施工过程中，施工、监理、建设、勘察单位相互配合，工程在施工过程中严格按照地质勘察报告要求施工，本工程地基验槽情况与地质勘查报告书内容相符，施工质量经检查评定为合格。地勘单位负责人：（签字）项目工程质量负责人：（签字）地勘单位：（公章）日期：年月日赠送资料青花鱼（北京）健康产业科技有限公司2018 年财务分析报告1 . 主要会计数据摘要2 .基本财务情况分析2-1资产状况截至 2011 年 3 月 31 日，公司总资产20.82

4、亿元。2-1-1资产构成公司总资产的构成为：流动资产10.63 亿元，长期投资3.57 亿元，固定资产净值5.16亿元，无形资产及其他资产1.46 亿元。主要构成内容如下：(1)流动资产：货币资金 7.01亿元，其他货币资金 6140 万元，短期投资净值1.64 亿元，应收票据2220 万元，应收账款3425 万元，工程施工 6617 万元，其他应收款1135万元。(2) 长期投资： XXXXX2 亿元， XXXXX1.08 亿元， XXXX3496 万元。(3) 固定资产净值： XXXX 净值 4.8 亿元， XXXXX 等房屋净值 2932 万元。(4) 无形资产： XXXXXX 摊余净值

5、 8134 万元， XXXXX 摊余净值 5062 万元。(5)长期待摊费用：XXXXX 摊余净值635 万元， XXXXX 摊余净值837 万元。2-1-2资产质量(1)货币性资产：由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据构成，共计9.48亿元，具备良好的付现能力和偿还债务能力。(2) 长期性经营资产：由 XXXXX 构成，共计 5.61 亿元，能提供长期的稳定的现金流。(3) 短期性经营资产：由工程施工构成，共计 6617 万元，能在短期内转化为货币性资产并获得一定利润。(4)保值增值性好的长期投资：由XXXX 与 XXXX 的股权投资构成，共计3.08 亿元，不仅有较好的投资回报，而

6、且XXXX 的股权对公司的发展具有重要作用。以上四类资产总计18.83 亿元，占总资产的90% ，说明公司现有的资产具有良好的质量。2-2负债状况截至 2011 年 3 月 31 日，公司负债总额10.36 亿元，主要构成为： 短期借款 (含本年到期的长期借款 )9.6 亿元，长期借款5500 万元，应付账款707 万元，应交税费51 万元。目前贷款规模为10.15 亿元，短期借款占负债总额的93% ，说明短期内公司有较大的偿债压力。结合公司现有7.62 亿元的货币资金量来看，财务风险不大。目前公司资产负债率为49.8% ，自有资金与举债资金基本平衡。2-3经营状况及变动原因扣除 XXXX 影

7、响后， 2011 年 1-3 月 (以下简称本期)公司净利润605 万元，与 2010 年同期比较 (以下简称同比)减少了 1050 万元，下降幅度为63% 。变动原因按利润构成的主要项目分析如下：2-3-1主营业务收入本期主营业务收入3938 万元，同比减少922 万元，下降幅度为19% 。其主要原因为：(1)XXXX 收入 3662 万元，同比增加144 万元，增长幅度为4.1% ，系 XXXXXXXXXXX增加所致。(2) XXXXX126 万元，同比增加 3 万元，增长幅度为 2% ，具体分析详见“重要问题综述 4-1 ”。(3) 工程收入150 万元，同比减少1069 万元，下降幅度

8、为88% ，原因是：一、本期开工项目同比减少 ;二、 XXXX 办理结算的方式与其他工程项目不同。通过上述分析可见，本期收入同比减少的主要原因是工程收入减少。如果考虑按XXXX项目本期投入量2262 万元作调整比较，则：本期工程收入同比增加1193 万元，增长幅度为 98%; 本期收入调整为6200 万元，同比增加1340 万元，增长幅度为28% 。2-3-2主营业务成本本期主营业务成本1161 万元，同比减少932 万元，下降幅度为45% 。按营业成本构成，分析如下：(1) XXXX 营业成本 993 万元，同比增加 102 万元，增加幅度为 11% 。主要原因是XXXXXXX 计入成本的方

9、式发生变化，去年同期按摊销数计入成本，而本期按发生数计入成本，此项因素影响数为 117 万元。(2) 工程成本 168 万元 (直接成本 144 万元，间接费用 24 万元 )，同比减少 1034 万元，下降幅度为 86% 。主要原因是：开工项目同比减少，使工程直接成本减少1002 万元，下降幅度为87%;开工项目同比减少，以及机构调整后项目部人员减少，使工程间接费用同比减少32 万元，下降幅度为57% 。已开支的工程间接费用占计划数的26% 。通过上述分析可见，本期营业成本减少的主要原因是工程成本的减少。2-3-3其他业务利润本期其他业务利润41 万元，同比增加15 万元，增长幅度为58%

10、。其主要原因是：(1) 其他业务收入 44 万元，同比持平。(2) 其他业务支出3 万元，同比减少15 万元，下降幅度为85% 。原因是：撤销资产经营分公司后，相关业务由XXXX 部进行管理，除税费外没有其他直接费用。2-3-4管理费用本期管理费用883 万元，同比增加425 万元，增加幅度为93% 。主要原因是：(1) 奖金 515 万元，同比增加 375 万元，主要原因是：总额差异： 2010年考核奖515 万元较 2002年考核奖 457 万元在总额上增加了58 万元;时间差异： 2009年考核奖457 万元中的 317 万元计列入 2009年的成本费用，在2010年实际计列成本费用的考

11、核奖为140 万元。而2010 年考核奖 515万元全额计列在2011年，形成时间性差异317 万元。(2) 工资附加费 78 万元，同比增加 70 万元，主要是 2010 年考核奖形成的时间性差异。(3) 董事会经费 21 万元，同比增加 16 万元，原因是：总额差异： 2002 年董事领取半年津贴，2010 年董事领取全年津贴。时间差异： 2002 年董事津贴在2010 年陆续发放， 2010 年董事津贴集中在2011 年 1 月发放。(4)本期转回已计提的坏账准备5 万元，而去年同期是计提了坏账准备56 万元，主要系去年同期对暂未收到的XXXX 收入 830 万，计提了坏账准备50 万元

12、。本期对暂未收到的XXXX 收入采用个别认定法，不予计提坏账准备。因此，坏账准备对管理费用的影响减少了61 万元。本期暂未收到的XXXX 收入为 2242 万元，原因是：XXXXXXXXXXXXXXXX。经与 XXXX公司协商， XXXX 公司于 4 月 15 日前将全数结清所欠款项。2-3-5财务费用本期财务费用1204 万元，同比增加680 万元，增加幅度为130% 。原因是：贷款规模增大： 本期银行贷款平均规模为10.25 亿元，去年同期为4.72 亿元，增加了 5.53亿元，增幅为117% 。贷款利率提高：自2010年 9 月存款准备金率上调至7% 以来，各家银行普遍出现惜贷现象，我公

13、司的新增贷款不再享受按基准利率下浮10% 的优惠利率。2-3-6投资收益扣除 XXXX 影响后，本期投资收益217 万元，同比减少111 万元，下降幅度为34% 。按构成内容分析如下：(1)国债收益本期国债方面取得的收益为56 万元，同比减少213 万元，下降幅度79% 。主要原因是：投入资金的规模减小：本期投入资金的平均规模为1.73 亿元，同比减少8854 万元，下降幅度为 34% 。实现收益的时间性差异：投资收益何时实现，取决于国债买卖、兑息时间和有关投资协议约定时间。(2) 股票收益本期股票方面取得的收益为575 万元，同比增加 551 万元。原因是：本期公司组织资金5.78亿元，申购

14、到158 万股 TCL 新股，获利575 万元。(3) 跌价准备按 2011年 3 月 31 日的收盘价计算，公司所持国债的市价为1.64 亿元，本期计提了跌价准备 414万元，而去年同期是转回已计提的跌价准备38万元，因此跌价准备对投资收益的负影响同比增加 452 万元。2-3-7营业外支出净额本期营业外支出净额18 万元，同比增加了24 万元，主要因素是：(1) 本期报废4 辆汽车，帐面净值 14 万元 ;(2) 本期发生办理已转让的房屋的产权证费用3 万元，属于去年同期体现的转让房屋收益6 万元的滞后费用。2-3-8经营状况综述本期净利润同比下降幅度较大的主要原因是管理费用和财务费用的大

15、幅增加、投资收益减少所致。从具体的分析来看：一、造成费用增加的因素在控制范围内;二、投资收益的减少是受国债市场价格下跌影响。(1) 管理费用增加的因素中，最主要的是考核奖的时间性差异。在形成原因上是XXXXXXXXXXXXXXX ，而采取的一种处理策略。 此因素已考虑在 2011 年预算中， 对 2011年经营目标不会产生影响，只是费用的期间性的表现。(2) 扩大后的贷款规模， 仍控制在董事会的授权范围内。 随着下半年可转债的发行， 公司对贷款规模的调整，财务费用会相应减少。(3)国债市场价格下跌，属不可控因素。若国债价格不恢复，对实现2011 年经营目标有较大影响。3 . 预算完成情况及分析

16、3-1收入收益类本期收入、收益共计4195 万元，完成收入总预算3% ，扣除 XXX 因素和 XXXX 项目的影响，完成收入总预算6% 。按预算项目分析如下：(1) XXXXX 收入 3661 万元，完成预算 25% 。(2) XXXXX 收入 126 万元，完成预算 24% 。(3)工程收入 150 万元，完成预算0.3% ，具体分析详见“重要问题综述3-2 ”。(4)其他业务收益41 万元，完成预算57% ，剔除费用支出减少因素，完成预算36% ，主要原因是收入实现的期间性。(5)短期投资收益217 万元，完成预算11% ，主要原因是本期计提414 万元跌价准备，具体分析详见“重要问题综述

17、4-2 ”。(6) 追加短期投资收益本期无， 主要原因是： 计划用于追加短期投资的资金是发行可转债后暂时闲置的资金，属于时间性差异。(7) XXXX 的现金股利目前尚未取得，若本年确能收到，则属于时间性差异。否则，将形成本年目标利润的缺口。3-2成本费用类本期成本、 费用共计3484 万元，占支出总预算3% ，扣除 XXX 项目和可转债发行费用的影响后，占支出总预算6% 。按预算项目分析如下：(1) XXXX 成本 993 万元，占预算 20% ，按预算项目分析如下：人员经费 197 万元，占预算 27% 。办公经费 28 万元，占预算 21% 。日常维护费 33 万元，占预算 13% 。专项

18、维护费 196 万元，占预算 12% ，主要原因是大部分预算项目尚未实施。折旧与无形资产摊销539 万元，占预算 25% 。(2)工程结算成本168万元，占预算 0.3% ，具体分析详见“重要问题综述4-3 ”。(3)管理费用 883万元，占预算 43% ，扣除一些费用项目的期间性影响后，完成预算24% ，具体分析详见“重要问题综述4-4 ”。(4) 财务费用 (利息净支出 )1204 万元，占预算 33% ，主要原因是资金计划中的上半年贷款规模大于下半年，使此项费用发生不均衡。具体分析详见“重要问题综述4-4 ”。(5)营业外支出净额18 万元，占预算5% ，主要原因是列入预算事项尚未进行处

19、理。3-3预算分析综述本期净利润605 万元，完成全年预算7% ，如果对XXXX 收益按预算平均季度收益250 万元进行预计，本期净利润调整为855 万元，完成预算9.6% 。从以上预算项目的分析来看，未完成预算的主要原因在于：本期利润构成中工程利润和投资收益与预算存在重大差距，将在“重要问题综述”里进行详细分析。4 . 重要问题综述及建议4-1 XXXXX收入增长分析XXXX 本期收入 126 万元，同比增加 3 万元，增长幅度为 2% 。根据有关部门的统计数据，XXXX 车辆通行情况与收入情况如下表：XXX 同比增长了14% ，总收入同比只增长2% ，原因是 XXXXXX 在结构上发生了较

20、大变化。本期 98.4% 的车流量集中在收费单价较低的XXXX 和 XXXX 上。建议：公司相关部门对XXX 和 XXX 下降的情况进行分析，找出下降原因。4-2国债跌价幅度较大国债价格主要受资本市场供求关系和资本流向的影响，但是国债的到期价值是确定的，计提的跌价准备能在兑息和兑本时得到补偿。所以，计提的跌价准备在卖出国债前本质上是一种浮亏。所获投资收益与资金成本的差额，才是衡量投资损益的标准。国债价格在一定空间内与股市行情基本呈负相关。从本年股市行情来看， 有持续走好的可能，国债价格在短期内可能难以上涨。2011 年短期投资收益预算1900 万元 (不含追加投资收益)，若国债价格迟迟不上涨，

21、计提的跌价准备将无法转回，对完成2011年的经营目标会产生很大影响。对比 2010 年 12 月 31 日与 2011 年 3月 31 日的市场价格，各类国债跌价幅度为2.1% 4.1% 。除 21(07) 外的其余国债品种均已跌破面值，跌破面值幅度为5.35% 9.56% 。建议：公司根据目前市场行情进行专题研究，制定出应对措施。4-3工程项目完成量不足鉴于工程项目收入与成本的相关性，应按 2011 年经营目标， 着重从完成工程利润预算情况来分析。现按以下已经落实的工程项目(不含 XXXX 项目 )，对工程收入和工程利润进行分析调整：(1)XXXX 本年完工，可按合同计算的收入为2 亿元，预

22、计工程利润为1200 万元。(2)目前 XXXXX 工程已签订正式合同，合同总价1400 万元，合同工期14 个月，可考虑本年进度按 900 万元计算，预计工程利润18 万元。分析调整后，可实现的项目工程收入为21050万元，可实现的工程利润为1200 万元。2011年工程利润预算为 2012.72 万元 (不含 XXXX 项目 )，可实现的工程利润为 1200万元，在剩余的 9 个月内，应以新增工程项目来实现812.72 万元工程利润。按工程利润率为3%计算，每月新增工程项目的完成量应达到3000万元。建议： 积极寻求新的工程项目，在重点考虑大型项目的同时，也应适当关注一些利润率较高的中小型

23、项目。4-4管理费用和财务费用的期间性影响较大从同期比较来看：(1) 管理费用增加425 万元，占利润总额减少额的35%;(2) 财务费用增加680 万元，占利润总额减少额的56% 。从预算分析来看： (1) 本期管理费用883 万元占全年预算的43% ，超过平均时间进度18%;(2)本期财务费用1204 万元占全年预算(利息净支出 )的 33% ，超过平均时间进度8% 。(1)管理费用管理费用同比增加的因素中，主要是考核奖及其所提工资附加因素，同比增加了445 万元。本年预算中已对这些因素加以了考虑，对全年的经营目标不会产生影响。在本年管理费用预算中，期间性较大的费用项目有:考核奖、中介机构

24、服务费、董事会经费、坏账准备等，扣除这些费用项目的影响后，本期管理费用支出为309 万元，占全年预算的24% ，接近平均水平。建议：对一些金额较大而可控度和预见度又较高的期间性费用项目，采取预提方式来平衡对当期利润的影响程度。(2) 财务费用本期财务费用同比增加幅度较大的主要因素是，本期贷款规模同比增加了117% 。扩大贷款规模的主要原因是： XXXX 项目和 XXXX 项目为 BT 方式，为满足建设资金的需要，公司靠增加贷款来进行资金储备。受特定因素的影响，原计划于年初开工的XXX 项目预计延至三季度开工，按原计划所储备的资金暂时尚未投入。从公司目前的贷款结构来看，短期借款(含本年到期的长期借款)的比重为95% ，其中 4月份到期借款为 2.1 亿元，短期偿债的压力比较大。自去年 9 月央行提高存款准备金率以来，各家银行已出现不同程度的惜贷现象。今年3月，央行再度出台了 “实行差别存款准备金率”和“实行再贷款浮息”两项政策，具有收缩银根意图。 适度收缩货币供应的宏观金融政策，使取得贷款的难度增大。 目前各家银行的贷前审查更为严格，公司从申请贷款到取得贷款的期间有所延长。建议：公司可转债发行成功后，调整贷款规模，减低财务费用;增加长期贷款的比重，分散短期偿债压力 ;鉴于 XXXX 项目开工延迟至三季度，可利用现有资金进行短期的资金运作，提高资金收益来弥补资金成本。