汇源通信半财务报告

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1、四川汇源光通信股份有限公司Sichuan Huiyuan Optical Comunications Co.,Ltd.2012年半年度财务报告年半年度财务报告（未经审计）一、2012 年半年度财务报表1、合并资产负债表、合并资产负债表编制单位：四川汇源光通信股份有限公司单位：元项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产

2、固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉57,038,330.92200,000.00176,210,900.977,902,348.801,404,800.0018,870,739.9173,380,590.631,800,000.00336,807,711.2355,121,907.5547,614,022.123,048,712.1025,148,753.5389,194,799.5711,260,000.00174,771,423.186,854,290.4316,235,459.5075,240,660.191,800,000.00375,356

3、,632.8753,609,331.1052,978,053.592,304,323.0025,787,010.79：长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）实收资本（或股

4、本）资本公积减：库存股专项储备8,883,764.60139,817,159.90476,624,871.1311,686,484.48319,478.00108,464,528.7211,196,527.4519,151.8313,313,591.791,409,557.4874,563,894.168,000,000.00228,973,213.9134,000,000.004,355,650.005,475,000.0043,830,650.00272,803,863.91193,440,000.0058,353,814.358,785,934.99143,464,653.47518,8

5、21,286.3412,298,579.00138,358,310.3814,328,390.98118,293.5915,052,379.151,409,557.4873,689,332.938,000,000.00263,254,843.5142,000,000.002,725,650.004,800,000.0049,525,650.00312,780,493.51193,440,000.0058,353,814.35盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计法定代表人：徐小文17,8

6、26,685.34-85,097,711.72184,522,787.9719,298,219.25203,821,007.22476,624,871.13主管会计工作负责人：刘中一17,826,685.34-84,317,099.77185,303,399.9220,737,392.91206,040,792.83518,821,286.34会计机构负责人：刘高飞2、母公司资产负债表、母公司资产负债表单位：元项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持

7、有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产174,218.411,133,430.101,404,800.0015,389,397.341,800,000.0019,901,845.85169,675,282.3017,244,857.4010,877,590.781,977,129.381,133,430.1015,389,397.341,800,000.0020,299,956.82168,162,705.8519,851,013.5111,008,646.08：开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动

8、资产合计资产总计流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计197,797,730.48217,699,576.33320,571.42323,531.644,320.00-325,439.881,409,557.

9、4829,477,770.178,000,000.0039,210,310.8334,000,000.002,224,650.004,500,000.0040,724,650.0079,934,960.83193,440,000.0054,256,533.6217,621,409.50-127,553,327.62137,764,615.50217,699,576.33199,022,365.44219,322,322.26320,571.42323,531.64-414,423.471,409,557.4823,199,667.328,000,000.0032,838,904.3942,00

10、0,000.002,224,650.004,800,000.0049,024,650.0081,863,554.39193,440,000.0054,256,533.6217,621,409.50-127,859,175.25137,458,767.87219,322,322.26加法定代表人：徐小文主管会计工作负责人：刘中一会计机构负责人：刘高飞3、合并利润表、合并利润表单位：元一、营业总收入其中：营业收入项目附注本期金额170,577,984.09170,577,984.09上期金额200,673,952.62200,673,952.62利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本其中：

11、营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失：公允价值变动收益（损失以号填列）投资收益（损失以号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以-号填列）三、营业利润（亏损以号填列）加 ：营业外收入减 ：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润少数股东损益六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益175,075,863.25134,120

12、,876.222,057,589.7623,370,783.2911,302,662.923,569,080.27654,870.792,917,376.452,917,376.45-1,580,502.711,295,883.321,725,659.181,725,500.93-2,010,278.57209,507.04-2,219,785.61-780,611.95-1,439,173.66-0.004-0.004198,490,569.29148,528,828.033,142,265.3332,139,858.2210,479,617.414,139,371.2160,629.092

13、,721,411.682,721,411.684,904,795.01784,194.4919,216.4218,938.025,669,773.081,304,998.184,364,774.903,538,054.46826,720.44-0.0180.018益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额-2,219,785.61-780,611.95-1,439,173.664,364,774.903,538,054.46826,720.44本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。法定代表人：徐小文主管会计工作负责人：刘中一会

14、计机构负责人：刘高飞4、母公司利润表、母公司利润表单位：元项目一、营业收入减：营业成本营业税金及附加附注本期金额2,916,000.00692,453.352,964.96上期金额2,916,000.00692,453.353,137.83销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以号填列）投资收益（损失以号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收二、营业利润（亏损以号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收

15、益总额1,627,992.831,778,615.832,917,376.452,917,376.451,731,349.48300,000.001,725,501.851,725,500.93305,847.63305,847.63-0.0020.002305,847.631,141,952.983,800,326.0560,629.095,271,411.682,721,411.682,488,912.38300,871.00269.342,789,514.042,789,514.04-0.0150.0152,789,514.04法定代表人：徐小文主管会计工作负责人：刘中一会计机构负责人：

16、刘高飞5、合并现金流量表、合并现金流量表单位：元项目一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金本期金额161,740,418.24上期金额179,726,220.82金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支

17、付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金

18、其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金25,834,614.10187,575,032.34133,587,199.7619,595,531.219,430,213.1259,260,289.31221,873,233.40-34,298,201.0611,260,000.0011,260,000.00789,937.18789,937.1810,470,062.8216,950,146.95196,676,367.77147,832,745.7220,522,423.5715,743,013.1543,611,262.00227,709,444.44-31,033,076.6713,122,

19、576.0013,122,576.002,711,826.342,711,826.3410,410,749.66取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额26,896,160.0026,896,160.0031,978,254.523,565,713.8935,543,96

20、8.41-8,647,808.41-32,475,946.6589,194,799.5756,718,852.9264,620,000.0064,620,000.0071,162,820.1433,725,611.641,960,000.00104,888,431.78-40,268,431.78574,674.84-60,316,083.9592,625,630.9532,309,547.00法定代表人：徐小文主管会计工作负责人：刘中一会计机构负责人：刘高飞6、母公司现金流量表、母公司现金流量表单位：元项目一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活

21、动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金本期金额8,421,699.988,421,699.984,519.48367,817.7972,418.68444,755.957,976,944.03上

22、期金额45,096,886.0845,096,886.083,615.68619,857.4965,467.59688,940.7644,407,945.32取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计50,000,000.0050,000,000.00偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现

23、金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额8,000,000.001,779,855.009,779,855.00-9,779,855.00-1,802,910.971,977,129.38174,218.4163,000,000.0031,284,273.5494,284,273.54-44,284,273.54123,671.7863,669.93187,341.71法定代表人：徐小文主管会计工作负责人：刘中一会计机构负责人：刘高飞7、合并所有者权益变动表、合并所有者权益变动表单位：元本期金额归属于母公司所有者权益一项目实收资本（或股

24、本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积般风险准未分配利润其他少数股东权 所有者权益合益 计备一、上年年末余额 193,440,000.00 58,353,814.3517,826,685.34-84,317,099.7720,737,392.91 206,040,792.83加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额 193,440,000.00 58,353,814.35三、本期增减变动金额（减少以17,826,685.34-84,317,099.77-780,611.9520,737,392.91 206,040,792.83-1,439,173.66 -2,219,785.61号填

25、列）（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他-780,611.95-780,611.95-1,439,173.66 -2,219,785.61-1,439,173.66 -2,219,785.61四、本期期末余额 193,440,000.00 58,353,814.3517,826,

26、685.34-85,097,711.7219,298,219.25 203,821,007.22单位：元上年金额归属于母公司所有者权益项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准未分配利润其他少数股东权 所有者权益合益 计备一、上年年末余额 193,440,000.00 56,539,839.2717,826,685.34-102,903,708.5019,182,293.46 184,085,109.57加：同一控制下企业合并产生的追溯调整加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额 193,440,000.00 56,539,839.2717,826,685.34

27、-102,903,708.5019,182,293.46 184,085,109.57三、本期增减变动金额（减少以1,813,975.0818,586,608.731,555,099.45 21,955,683.26号填列）（一）净利润（二）其他综合收益-1,214,860.0218,586,608.734,005,099.45 22,591,708.18-1,214,860.02上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本-1,214,860.023,028,835.1018,586,608.734,005,099.45 21,376,848.163,028,835.101所有者投入资本

28、2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他3,028,835.103,028,835.10-2,450,000.00 -2,450,000.00-2,450,000.00 -2,450,000.00（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他四、本期期末余额 193,440,000.00 58,353,814.3517,826,685.34-84,317,099.7720,737,392.91 206,040,792.8

29、3法定代表人：徐小文主管会计工作负责人：刘中一会计机构负责人：刘高飞8、母公司所有者权益变动表、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元本期金额项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额193,440,000.00 54,256,533.6217,621,409.50-127,859,175.25 137,458,767.87加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以号填列）（一）净利润193,440,000.00 54,256,533.6217,621,409.50-127,859,175.25

30、 137,458,767.87305,847.63305,847.63305,847.63305,847.63（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转305,847.63305,847.631资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他四、本期期末余额193,440,000.00 54,256,533.6217,621,409.50-127

31、,553,327.62 137,764,615.50上年金额单位：元上年金额项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额193,440,000.00 55,471,393.6417,621,409.50-134,513,021.36 132,019,781.78加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额193,440,000.00 55,471,393.6417,621,409.50-134,513,021.36 132,019,781.78三、本期增减变动金额（减少以号填列）-1,214,860.026,653,846.1

32、15,438,986.09（一）净利润（二）其他综合收益-1,214,860.026,653,846.116,653,846.11-1,214,860.02上述（一）和（二）小计-1,214,860.026,653,846.115,438,986.09（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他四、本期期末余额193,440,000.00

33、 54,256,533.6217,621,409.50-127,859,175.25 137,458,767.87法定代表人：徐小文主管会计工作负责人：刘中一会计机构负责人：刘高飞四川汇源光通信股份有限公司 2012 年半年度财务会计报表附注2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日编制单位：四川汇源光通信股份有限公司金额单位：人民币元一 、公司基本情况四川汇源光通信股份有限公司（以下简称“本公司”和“公司”）由四川省长江企业（集团）股份有限公司更名而来。四川省长江企业（集团）股份有限公司系于1988年6月26日经四川省经济体制改革委员会川体改（1988）第46号文批准设立

34、的股份有限公司。1995年12月6日，经中国证监会证监会审字（1995）75号文批准公司社会公众股1800万股于1995年12月20日在深圳证券交易所上市流通。2002年12月5日，经财政部财企2002556号文批复同意四川省长江(集团)有限公司将其所持公司6838万股国家股中的5600万股（占公司总股本的28.95%）转让给汇源集团有限公司（以下简称“汇源集团”）。2003年5月29日公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办妥该股权转让过户手续。2005年11月16日，公司召开股权分置改革相关股东会议，审议通过了四川汇源光通信股份有限公司股权分置改革方案。股权分置改革方案实施后，公司总

35、股本保持为193,440,000股。2009年8月14日，根据2009年5月8日汇源集团和明君集团科技有限公司（以下简称“明君集团”）签署的股份转让协议及协议书和2009年7月12日签署的股份转让补充协议（二），明君集团协议受让汇源集团持有公司的4000 万股股份；并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕过户登记手续。至此，明君集团持有公司4000 万股股份，占公司总股本的20.68%，成为公司的第一大股东。截止2012年6月30日，公司总股本为193,440,000股，全部为无限售条件流通股。公司注册地址为成都市高新西区西芯大道5号；法定代表人为徐小文先生。本公司属于其他通信服务业

36、，经营范围为制造电线、电缆、光缆、电工器材、通信设备；信息传输、计算机服务和软件业；商品批发和零售；进出口业；租赁和商业服务业（以上项目不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）。本公司的母公司为明君集团科技有限公司，实际控制人为徐明君先生。二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正1、财务报表的编制基础、财务报表的编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债

37、和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。i.ii.2、遵循企业会计准则的声明、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2012年6月30日的财务状况、2012年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。3、会计期间、会计期间本公司会计期间为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。4、记账本位币、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）同一控制下企业合并对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面

38、价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。（2）非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综

39、合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额

40、，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。6、合并财务报表的编制方法、合并财务报表的编制方法（1）合并财务报表的编制方法本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。本公司合并财务报表按照企业会计准则第33号合并财务报表及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报

41、表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。子公司持有母公司的长期股权投资、子公司相互之间持有的长期股权投资，应当比照母公司对子公司的股权投资的抵销方法采用通常所说的交互分配法进行抵销处理。（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入

42、的应披露相关的会计处理方法 适用 不适用7、现金及现金等价物的确定标准、现金及现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。8、外币业务和外币报表折算、外币业务和外币报表折算（1）外币业务本公司对发生的外币业务，采用业务发生日即期汇率（通常指中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价，下同）折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按即期汇率折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损益，予以资本化计入相关

43、资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用业务发生日即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。i.ii.（2）外币财务报表的折算本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表（含采用不同于本公司记账本位币的境内子公司、合营企业、联营企业、分支机构等），折算为人民币财务报表进行编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生日即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率或按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项

44、目下单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。9、金融工具、金融工具（1）金融工具的分类本公司的金融资产包括：应收账款。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。本公司的金融负债包括：其他金融负债。本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。主要包括因购买商品产生的应付账款等。（2）金融工具的确认依据和计量方法本公司应收款项的计量相关说明见本附注（二）之 10。本公司其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。本公司拥有的其他不属于以公允价值

45、计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按企业会计准则第13号或有事项确定的金额，和按企业会计准则第14号收入的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。（3）金融资产转移的确认依据和计量方法本公司的金融资产转移，包括下列两种情形：将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：A从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。企业发生短期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场

46、上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本条件。B根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现金流量的保证。C有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。公司无权将该现金流量进行再投资，但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除外。公司按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。i.ii.已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列

47、情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。（4）金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使

48、用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提 适用 不适用（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据 适用 不适用10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务

49、人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收款项列为坏账损失。本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。（1）单项金额重大的应收款项坏账准备单项金额重大的判断依据或金额标准500 万（含）以上的应收款项账龄在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现

50、金流量现值低于其账面价值的差额，单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。（2）按组合计提坏账准备的应收款项组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：适用 不适用应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1 年以内（含 1 年）12 年23 年34 年45 年5 年以上5%10%20%30%50%100%5%10%20%30%50%100%组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：适用 不适用组合

51、中，采用其他方法计提坏账准备的：适用 不适用（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款单项计提坏账准备的理由：应收账款单项金额虽不重大但按照账龄分析法计提坏账准备不能反映其风险特征。坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。11、存货、存货（1）存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资等。（2）发出存货的计价方法存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，

52、采用加权平均法确定发出存货的实际成本。（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的

53、成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。（4）存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品摊销方法：一次摊销法包装物摊销方法：一次摊销法12、长期股权投资、长期股权投资（1）初始投资成本确定本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和其他长期股权投资。本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本本附注（二）之5 同一控制下

54、和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，均按照初始投资成本计价。（2）后续计量及损益确认本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核算。长期股权投资的初始投

55、资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。（3）确定对被投资单位具有共同控制、重

56、大影响的依据共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。（4）减值测试方法及减值准备计提方法资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现

57、值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。13、投资性房地产、投资性房地产 适用 不适用14、固定资产、固定资产（1）固定资产确认条件固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 适用 不适用（3）各类固定资产的折旧方法

58、除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平均法。本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。类别房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备融资租入固定资产：折旧年限（年）3010105-残值率（%）5555-年折旧率（%）3.179.509.5019.00-其中：房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回金

59、额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。（5）其他说明本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的

60、，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。15、在建工程、在建工程（1）在建工程的类别在建工程以立项项目分类核算。（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价

61、值，但不调整原已计提的折旧额。（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。16、借款费用、借款费用（1）借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售

62、状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。（2）借款费用资本化期间同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：a、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；b、借款费用已经发生；c、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。（3）暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使

63、用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。（4）借款费用资本化金额的计算方法在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

64、利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。17、生物资产、生物资产 适用 不适用18、油气资产、油气资产 适用 不适用19、无形资产、无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专有技术、财务软件等。（1）无形资产的计价方法无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产，在使

65、用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目土地使用权专有技术财务软件预计使用寿命50 年8-10 年5 年依据法规规定的有效年限预计受益年限预计使用年限（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资

66、产为公司带来经济利益的期限。每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。（4）无形资产减值准备的计提资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。（6）内部研究开发项目支出的核算自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：A.完成该无形资产以使其能够使用