分公司工程结算流程

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1、结算流程一、合同流程根据公司的内部管理规定，工程中所有人、材、机进入施工现场前都必须签订合同，对于人工、机械公司统一有相对应的内部单价，在签订合同前应认真对比，不得高于公司的内部单价。但对于工程中的特殊情况，内部单价不能满足施工需要或单价中没有相关子目的，应事先将相关工作内容、机械型号及市场单价上报公司预算合同部（劳务单价）、工程管理部（机械单价）审核批准后方可签订合同。签订合同的具体工作流程：1、劳务合同：使用公司统一劳务评审后的劳务队，按公司下发的内部劳务单价填写统一制式的劳务合同，合同上传至公司OA平台审核，合同经各科室OA平台审核合格后经劳务队负责人签字、劳务公司盖章（单价表需逐页盖章

2、）后，经项目经理签字、分公司经理签字认可后，报公司法律事务部加盖合同审核章、预算合同部分管四分公司的负责人员处加盖公司合同专用章。合同一式陆份，预算合同部、财务结算部、法律事务部、分公司、项目部各留一份，返劳务队一份。2、材料合同：优先使用公司统一评审后的材料分供方，如所需的材料其分供方未经公司评审，应索取分供方的营业执照、产品合格证等资料并由材料员填写合格分供方评审表，上报公司材料部采购管理部审核。按公司统一格式的工业品买卖合同文本签订材料采购合同，合同上传至公司OA平台审核，合同经各科室OA平台审核合格后经分供方负责人签字、盖章后，经项目经理签字、分公司经理签字认可后，报公司法律事务部加盖

3、合同审核章、预算合同部分管四分公司的负责人员处加盖公司合同专用章。合同一式陆份，预算合同部、财务结算部、法律事务部、分公司、项目部各留一份，返材料分供方一份。3、机械租用合同：优先使用公司、分公司内部机械、机具，如确需外租机械、机具，应由项目部先行上报公司工程科批准后方可签定合同和使用。机械设备租用审批表中应说明机械型号、分供方名称、租用单价、油料、司机等各项费用的责任方等详细情况。按公司统一格式的机械租用合同文本签订机械租用合同，合同上传至公司OA平台审核，合同经各科室OA平台审核合格后经分供方负责人签字、盖章后（私人需加按手印），经项目经理签字、分公司经理签字认可后，报公司法律事务部加盖合

4、同审核章、预算合同部分管四分公司的负责人员处加盖公司合同专用章。合同一式陆份，预算合同部、财务结算部、法律事务部、分公司、项目部各留一份，返机械分供方一份。服务用车租用采用公司统一格式的租车协议，其余程序同机械租用合同的办理。所有合同在签订完毕后，应按公司内部经营管理规定中统一的合同台帐分类整理登记，按要求编制合同编号，归类存放，便于取阅、考核，合同均应附合同评审记录、机械申请表及附件资料。二、 预、决算1、预算：新建工程，在中标后五日内编制工程预算，以便于核算工程大致盈亏情况及可能有的预期盈利点。并同时提供材料计划、人工费含量、机械含量等指标，编制工程计划成本。续建工程在开工前五日内编制剩余

5、工程量的工程预算及相对应的计划成本。工程施工期间，次月5日前将监理、业主确认的产值报表报至分公司。建立产值台帐，并于本年度收工时将累计产值对比原合同价款计算剩余工作量，并说明原因。2、签证、洽商：签证、洽商往往是项目部争取利润最大化的最佳途径，需项目部相关人员共同配合，预算员更应该积极、主动的为项目经理提供及时、准确的信息。施工过程中预算员应掌握施工合同中关于变更、洽商等工程造价变动的条款及计算办法，为项目经理提供合理的依据。及时了解工程实际施工现状，与原设计进行核查，发现有与原设计不同之处应与项目经理、技术人员共同商定该项偏差是由何种原因引起的，如：设计变更、业主临时要求、施工不当等，如确需

6、做造价调整，预算员按现场情况、相关资料或测量原始记录先做出初步预算，报项目经理审核，然后由项目经理安排相关人员为预算员提供相关技术资料（经业主、监理确认后的），预算员按业主要求的格式报正式的洽商申请表，报监理、业主审批。3、决算：工程交验后一个月内编制竣工决算报分公司审核后报总公司审核加盖合同预算科章及预算员资格章后报出，因外部审核过程中情况较复杂，暂不确定最终审计定案时间，但希望预算员能及时、准确的完成决算工作，为项目的最终经济考核提供必要条件。三、 成本结算工作1、开工前，以计划成本为基础，并按计划成本的要求与各分供方签订各类合同。所有工程的劳务、材料、机械价格和不允许超出计划成本的范围。

7、如果按照集团公司统一采购的合同，则用统一的合同文本内容加以实施，确定合同的单价、数量和根据工程进度计划安排确定的合同履约期限。2、项目部对人、材、机按施工进度进行实时结算。项目部按照公司统一的结算单对工程各项成本进行结算，各项结算单要签字齐全。（项目部核算员-项目经理-分公司预核算负责人-分公司经理）。3、项目成本人工、材料和机械结算的基本要求：（1）、人工费结算要求：依据合同和计划成本按分部和分项工程对人工费进行实时结算。结算单价和数量不得高于合同约定的内容。零工在使用前应填写派工单，零工结算总价不得高于计划成本的目标数量和项目总劳务费的8%。结算凭证应使用公司统一的人工费结算单，凭证上应明

8、确工作内容、工作部位、完成工作量、结算单价、结算日期，由施工员结算工作量，核算员结算人工费，结算单质检员应签字认可其工程质量合格，后报项目经理、分公司审核。（2）、机械费结算要求：各项目应建立机械使用台帐，项目部按期根据机械使用台帐及计划成本进行实时结算，结算要求写明机械名称、使用部位、工作内容、台班数量，结算使用期间（时间），相关人员签字齐全。各项目负责机械调度的人员按机械台帐将机械工作量上报核算员，由核算员按公司统一的结算单进行结算，报项目经理、分公司审核。（3）、材料费结算要求：项目部应建立材料使用台帐，明确记录材料使用情况及库存数量，并制定限额领料制度。到场的材料要求质检员及现场材料员

9、对材料进行检验，并在小票上共同签字。材料直接移交劳务队的要办理材料交接手续。项目现场材料员根据签字齐全的材料小票按期对工程中所用材料进行统计上报核算员。统计表按公司规定格式并写明材料名称、规格、单价及使用部位、使用数量。核算员根据合同对材料结算，开具材料结算单，报项目经理、分公司经理审核。（4）、成本结算流程及期限：材料结算-项目部预核算员、材料员-项目经理-分公司预核算负责人-分公司经理；机械结算-项目部预核算员、施工员-项目经理-分公司预核算负责人-分公司经理；人工费结算-项目部预核算员、施工员、质检员-项目经理-分公司预核算负责人-分公司经理；每月20日项目部进行当月成本结算，逾期结算，

10、分公司不予签字审核，项目部自行承担成本。（5）、项目应建立结算台帐，要求以工程为单位，明确计划数及每次结算数、累计结算数、已结算比例。实际结算的各项费用不得高于单位工程计划成本中的各项指标，因工程变更或其它原因造成的计划成本变动，项目部应在结算前将有关证明资料及调整方案报分公司审核，并报预算合同部备案。（6）、所有结算单最后经分公司审核后，及时按公司财务结算部的规定处理。4、每月25-30日项目经理根据实际形象进度、计量支付产值和实际项目形成成本工程项目部要定期组织成本分析。以单位工程或分部工程为单元，针对工程数量、用工、材料消耗、机械台班中的实际用量与计划数量的对比、实际结算价格与计划价格的

11、对比，明确已完工程与未完工程成本的界限，明确合同内工程与合同外（设计变更和经济签订）的成本界限，找出数量差异和价格差异。分析形成成本差异的主要原因5、每月8日前将与财务核对帐务后的成本台帐以电子版的形式报送分公司，包括本月项目部的人员工资、备用金等管理费用，便于分公司及时了解项目成本盈亏情况。并且将成本分析情况报预核算负责人审核认可后其结果报分公司经理。6、本年度收工后15日内将本年度所有工程成本结算完毕，与财务核对，并做出总体的成本分析，核算项目盈亏，做出盈亏分析，详细分析项目盈亏点，为项目下一步的工作重点确定目标。7、各项目部于每月20日报分公司资金需求计划，分公司将按各项目部本月已完成产

12、值及预计完成产值确定项目部间资金分配比率，如项目部因特殊原因急需的资金不在此列。总公司向分公司批定额度后，分公司将按上述比率确定各项目的资金额度，由各项目部上报资金需用计划，包括分供方名称、金额等详细情况，且所报资金均应为在财务部挂帐后的金额，不得超付。分公司按各项目部所报计划核定金额，并按台帐核实后填写资金申请表，由分公司领导统一报总公司分管领导批复后由发至各项目部，通知各分供方提供经办人身份证复印件、收据，加盖与所签订合同、支票收款单位一致的财务专用章，个人签字加盖手印。所付支票手续齐全后报分公司审核签字，经主管会计核对无误后签字，项目部核算人员持资金申请表至公司财务部经理处签字，如申请资金金额超过5万元（含5万元）需总经理签字后方可至财务部进行其他手续；如申请资金金额超过20万元（含20万元）在财务经理签字后报总会处审核签字；如申请资金金额超过50万元（含50万元）在总会签字后报董事长处审核签字；完成签字手续后及时做好登记工作，尽快发放至分供方手中，发放过程中应做好领用手续，由他们亲自去公司内行领取支票。