企业资金管理制度

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1、企业资金管理制度 1、目标：为保障企业资金安全，规范资金收支的管理，特制订本制度。2、主体内容：资金日常管理、资金支出管理、资金收入管理3、细则要求：资金日常管理1、资金定义：货币资金是指企业在生产经营活动中停留于货币形态的资金，包含现金、银行存款和其它货币资金。一切收支必需严格遵守国家和本企业的相关要求。2、库存现金的管理：标准上企业库存现金余额不得超出银行核实库存限额要求。现金的支出须符合现金使用范围要求。出纳人员须将企业库存现金存放至企业保险柜处，并妥善保管其密码和钥匙。每日需对库存现金进行盘点，并编制现金日志账，做到日清日结，账实相符，财务经理应最少每个月对库存现金进行一次盘点抽查。3

2、、银行存款、其它货币资金的管理：遵照银行相关要求进行管理，每日需编制银行存款日志账，按月取回各银行对账章，并编制银行存款余额调整表。银行存款余额调整表和银行对账单作为会计档案进行装订存档保管。资金支出管理1、财务部是货币资金收支信息集中、反馈的职能部门。其它职能部门凡包括货币资金的收支信息，必需立即反馈到财务部。对外签署的包括款项收付的协议或协议，应向财务部提交一份原件，方便依据相关协议、协议办理手续。无协议、协议的，财务部有权拒绝办理。2、资金支出必需依据审核完整无误的单据中金额进行支付，禁止“无票”支出，禁止“白条”抵账。3、各项资金支出标准上需依据预算进行拨付。同时，各部门对于资金支出应

3、提前和财务部进行申请，方便财务部备款。3、各类支出相关细则管理以下：、个人借款支出a、企业职员因公干需要向企业借支款项，由申请人填写借款单，部门责任人签字，财务经理审核后由企业副总和企业总经理进行审批。出纳人员依据上述审核完整无误的单据，向借支人支付款项。b、个人借款支付方法：标准上个人借款为1000元以下，经过现金方法支付；个人借款为1000元以上，经过转账方法支付。、零星费用报销支出a、操作步骤依据企业费用报销制度实施，出纳人员依据审核完整无误的单据，进行款项支付。b、零星费用报销方法：标准上费用报销为1000元以下，经过现金方法支付；费用报销金额为1000元以上，经过转账方法支付。、商品

4、采购货款和大额行政采购支出a、由采购人员填写采购申请单，经部门责任人、财务责任人、副总、总经理相关节点人员审核后，方可进行款项支付。b、应依据本公司和供给商协议约定进行付款，标准上这类款项必需经过银行转账支付。内部转款及其它支出本公司向关联单位转款，必需依据董事长、总经理审核的转款单，进行款项转出。资金收入管理1、企业销售收入标准上经过转账方法收取，各部门应提前向财务部了解“转入户”详细详况。2、对于少数用户以付现方法向本公司支付货款情况，应最少由一名业务部人员陪同行政部销售后勤人员向其收取现金。销售后勤人员收取现金后，应于一个工作日内交至财务部出纳处，出纳再向开具收款票据。对于部分用户需先行开具票据再付现情况下，由销售后勤人员向财务部领取已开票据，再由销售后勤人员持该票据去完成收款后，于一个工作日内将款项交至财务部出纳处。3、对于上述第“2”点有关收取用户现金情况关键说明以下关键点：a、至用户处收现，由销售后勤人员收取，销售后勤人员对资金的安全性负责。b、销售后勤人员收现后，应于一个工作日内交至财务部出纳处。c、对于收取的款项，任何人员不得侵占、挪用。四、财务部出纳人员每日向财务经理和总经理报送资金日报表。五、附则1、本制度由企业财务部负责解释2、本制度由各部门会签后，正式发文之日起生效实施，修改亦同。