2011年用友会计电算化练习题

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1、会计电算化实务上机试题一、系统管理设置 1. 通过系统管理员Admin身份注册进入，建立账套。 账套号、账套名称自填，账套路径默认，启用会计期间：2011年1月，单位名称、简称自填，企业类型：商业，行业性质：新会计制度科目，账套主管默认，基础信息全选。科目编码级次：4-2-2-2-2，部门编码级次：2-2，系统启用：总账、固定资产、工资、购销存管理，启用日期：2011年1月二、进行初始化设置（操作日期为2011年1月）1 操作员及权限设置（1）通过系统管理员admin增加操作员：财务部：01 李玲、02 李强、03 汪海（2）系统管理员admin授权：设置账套主管：李玲、李强 授权汪海：公用目

2、录设置、总账、往来、项目管理、工资管理、固定资产、财务报表、采购管理、销售管理、库存管理2 设置基础档案（1）部门档案设置：增加部门01 销售部 02 财务部03 营业部 04 办公室 05 经理部（3）职员档案设置：增加职员 经理部：001 黄叶 财务部：002 李玲、003 李强、004 汪海，办公室：005 郑好、006 张平 销售部：007 金琼、008 王伟营业部：009 江民、010 金鹏（4）供应商及客户分类客户分类：01 本市 02 外地 03 其他供应商分类：01 本市 02 外地（5）供应商及客户档案客户档案：001 安庆九阳公司 安庆九阳 01002 安庆市丰大米厂 安庆

3、丰大 01003 合肥信和源商贸有限公司 信和源商贸 02004 南京天地公司 南京天地 02005 邓华 邓华 03供应商档案：001 安庆华阳物资公司 安庆华阳 01 002 北京坤新科贸公司 北京坤新科贸 02 003 浙江华明集团公司 浙江华明 023. 外币设置 币符：USD 币名：美元 汇率：6.54. 会计科目设置（1） 银行存款：增加下级科目科目编码：100201，科目名称：交行明光支行，记银行账、日记账科目编码：100202，科目名称：农行胜利支行，记银行账、日记账科目编码：100203，科目名称：工行集贤支行，记银行账、日记账科目编码：10020301，科目名称：工行集贤支

4、行人民币存款，记银行账、日记账，科目编码：10020302，科目名称：工行集贤支行美元存款，记银行账、日记账，（2）其他应收款：增加下级科目科目编码：113301，科目名称：个人应收款，辅助核算类型：个人往来科目编码：113302，科目名称：单位应收款，（3）营业费用：增加下级科目 科目编码：550101，科目名称：差旅费，辅助核算类型：部门核算科目编码：550102，科目名称：折旧费，辅助核算类型：部门核算科目编码：550103，科目名称：工资，辅助核算类型：部门核算科目编码：550104，科目名称：其他，（4）管理费用：增加下级科目科目编码：550201，科目名称：差旅费，辅助核算类型：部

5、门核算科目编码：550202，科目名称：折旧费，辅助核算类型：部门核算科目编码：550203，科目名称：办公费，辅助核算类型：部门核算科目编码：550204，科目名称：工资，辅助核算类型：部门核算科目编码：550205，科目名称：招待费，辅助核算类型：部门核算科目编码：550206，科目名称：其他，（5）财务费用：增加下级科目科目编码：550301，科目名称：利息收入，科目编码：550302，科目名称：利息支出，科目编码：550303，科目名称：手续费（6）预提费用：增加下级科目科目编码：219101，科目名称：短期借款利息（7）其他应交款：增加下级科目科目编码：217601，科目名称：教育附

6、加费科目编码：217602，科目名称：水利建设基金（8）修改会计科目现金：记日记账 工行集贤支行美元存款：外币币种为美元 应收账款：客户往来 在建工程：项目核算预付账款：供应商往来 应付账款：供应商往来 预收账款：客户往来（9）指定现金、银行及现金流量会计科目 现金总账科目：选择1001 银行总账科目：选择1002 现金流量科目：选择1001，100201，100202，10020301，100203025. 项目管理 项目大类：基建项目 项目分类定义：1 自营工程，2工程物资 项目目录：01，设备安装工程，1 02，办公楼改扩建工程，26. 设置凭证类别类别字类别名称限制类型限制科目收收款凭

7、证借方必有1001,100201,100202,100203付付款凭证贷方必有1001,100201,100202,100203转转账凭证凭证必元1001,100201,100202,100203记记账凭证无限制7. 设置结算方式结算方式名称结算方式编码是否票据管理现金1否支票2是现金支票201是转账支票202是电汇3否商业汇票4否8设置常用摘要 01 期初余额，02 提取现金 03 报销差旅费9录入期初余额： 库存现金 3500元，银行存款交行明光支行 597000元，银行存款农行胜利支行 590000元，应收账款安庆九阳公司 80000元，应收账款南京天地公司 25300元，其他应收款个人

8、应收款金琼1500元，库存商品102700元，短期借款120000元，应付账款华明集团80000元，实收资本1200000元，并进行试算平衡。三、填制下列记账凭证1 2011年01月1日销售部金琼报销差旅费1200元，退回现金300元。借：管理费用差旅费 1200 现金 300贷：其他应收款 15002 2011年01月1日王伟向安庆市丰大米厂销售产品15000元，款未收。（税率为17%）借：应收账款 17550贷：主营业务收入 15000 应交税金应交增值税销项税额 25503. 2011年01月3日财务部购买办公用品523元。借：管理费用/办公费 523贷：现金 5234. 2011年01

9、月3日农行胜利分行收到安庆九阳公司汇来应收账款80000元。借：银行存款农行胜利支行 80000贷：应收账款 800005. 2011年01月15日从交行明光支行提取备用金2000元。借：现金 2000贷：银行存款交行明光支行 20006. 2011年01月20日用交行明光支行存款归还借款50000元，利息560元。借：短期借款 50000 财务费用/利息支出 560贷：银行存款交行明光支行 505607. 2011年01月20日收到投资资金十万美元，当日汇率6.5。借：银行存款工行集贤支行美元存款（$100000） 650000贷：实收资本 6500008. 2011年01月31日用现金支付

10、银行手续费122元。借：财务费用/手续费 122贷：现金 122四、请审核以上填制的所有凭证，并登记入账。五、定义转账凭证及生成自定义转账设置1. 001 计提短期借款利息摘要科目编码方向金额公式计提短期借款利息550302借JG()计提短期借款利息219101贷QM(219101,月)*0.0022. 002计提主营业务税金及附加摘 要科目编码方向金额公式计提主营业务税金及附加5402借CE()计提主营业务税金及附加217108贷QM(217103,月,贷)*0.07+QM(217102,月,贷)*0.07计提主营业务税金及附加217601贷QM(217103,月,贷)*0.03+QM(21

11、7102,月,贷)*0.03期间损益结转设置：本年利润科目，转账生成：自定义转账和期间损益结转，生成凭证后再审核记账。六、设计报表七、打开“会计报表”模板中的“资产负债表”，查询2011年1月31日，货币资金项的期末数为（ ）。八、对账并结账九、工资类别：正式员工（参数设置里选择“单个”） 增加人员附加信息：性别，民族，学历，职务，出生年月，技术职称增加类别设置：管理人员，财务人员，销售人员，办公室人员十、设置人员档案人员编号人员姓名部门名称人员类别性别学历进入日期001黄叶经理部管理人员男本科2009-03-20002李玲财务部财务人员女本科2009-03-20003李强财务部财务人员女大专

12、2010-01-12004金琼销售部销售人员女大专2009-03-20005汪海财务部财务人员男本科2010-01-12006郑好办公室办公室人员女本科2009-03-20007张平办公室办公室人员男大专2010-09-25008金鹏营业部销售人员男大专2009-03-20009王伟销售部销售人员男大专2011-01-01010江民营业部销售人员女大专2011-01-01十一、设置工资项目工资项目名称类型长度小数增减项基本工资数字102增项奖金数字82增项电话补贴数字82增项请假扣款数字82减项请假天数数字82其他岗位工资数字82增项养老保险数字82减项医疗保险数字82减项住房公积金数字82减

13、项公式设置基本工资：iff(人员类别=管理人员,1800,iff(人员类别=财务人员,1200,iff(人员类别=销售人员,1500 ,1300)电话补贴：iff(人员类别=管理人员,300, iff(人员类别=销售人员,200,0)请假扣款：请假天数*50岗位工资：iff(人员类别=管理人员,2000,iff(人员类别=财务人员,1300,iff(人员类别=销售人员,1600 ,1100)养老保险：基本工资*0.08医疗保险：基本工资*0.03住房公积金：基本工资*0.08十二、工资变动： 工资期初数据人员编号人员姓名部门基本工资奖金001黄叶经理部1800002李玲财务部1200003李强

14、财务部1200004金琼销售部1500200005汪海财务部1200006郑好办公室1300007张平办公室1300008金鹏营业部1500100009王伟销售部1500100010江民营业部1500150工资变动数据：李玲请假2天，张平请假1天，销售部奖金增加200元十三、扣缴所得税：基数标准为2500元；十四、工资分摊并生成凭证部门名称人员类别项目借方科目贷方科目经理部管理人员实发合计5502042151财务部财务人员实发合计5502042151销售部销售人员实发合计5501032151营业部销售人员实发合计5501032151办公室办公室人员实发合计5502042151十五、结账十六、资

15、产类别设置类别编码类别名称使用年限净残值率计提属性折旧方法卡片样式01建筑物503%正常计提平均年限法通用样式011写字楼503%正常计提平均年限法通用样式02运输设备105%正常计提平均年限法通用样式021汽车105%正常计提平均年限法通用样式03电子设备55%正常计提平均年限法通用样式04办公设备55%正常计提平均年限法通用样式十七、固定资产原始卡片录入及资产增加原始卡片录入资产增加资产增加资产增加卡片编号00001000020000300004固定资产编号0110000102100001021000020400001固定资产名称金城大厦小轿车大货车复印机类别编号01102102104类别

16、名称写字楼汽车汽车办公设备部门名称财务部经理部销售部办公室增加方式在建工程转入直接购入直接购入直接购入使用状况在用在用在用在用使用年限50年10年10年5年折旧方法平均年限法平均年限法工作量法平均年限法开始使用日期2010-01-012011-01-012011-01-102011-01-20币种人民币人民币人民币人民币原值238000040000052000013400净残值率3%5%5%5%累计折旧88000000对应折旧科目550202550202550202550202工作总量120000工作量单位公里十八、固定资产变动管理1.原值变动卡片编号“00001”，卡片名称为“金城大厦”，变动后原值“2482000”公里 ，变动原因“装修增加”。卡片编号“00003”，卡片名称为“大货车”，变动后使用年限调整为“9”年，变动原因“意外毁损”。2.部门转移卡片编号“00002”，卡片名称为“轿车”，变动后部门为“办公室”，变动原因“调整”。十九、计提折旧并生成凭证二十、结账