证券从业《保荐代表人》试题强化练习题及参考答案（第74期）

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1、证券从业保荐代表人试题强化练习题及参考答案答题时间：120分钟 试卷总分：100分 题号一二三合计统分人得分 一.单选题(共100题)1.关于管理层收购，以下说法符合规定的有（?）。公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过2/3公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得过半数独立董事同意后，提交公司股东大会审议收购应当经出席股东大会的非关联股东所持表决权2/3以上通过收购应当经董事会非关联董事作出决议，且经监事会审议同意后，提交公司股东大会审议A.、B.C.、D.、E.、【正确答案】B2.【真题】销售业务流程控制的内容不

2、包括（）。A.制定完善的资金清算流程B.建立科学的基金产品评价体系C.制定投资人权益须知D.制定客户服务标准【正确答案】B3.以下哪些在招股意向书发布后主承销商可以提供认购邀请书（）。已提交认购意向书的投资者20家证券投资基金10家证券公司5家保险公司A.B.C.D.【正确答案】B4.保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对以下人员进行辅导（）。发行人的实际控制人发行人的控股股东持有发行人10%股份法人股东的总经理持有发行人1%股份的股东控股股东的董事、监事和高级管理人员A.、B.、C.、D.、【正确答案】A5.每年固定分配股利2元，最低报酬率为16%，则股票价值为（）元/股。A.

3、2.38B.2.32C.12.5D.12【正确答案】C6.以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有（?）。连续3年亏损最近一年净资产为负最近36个月内累计受到交易所3次公开谴责1V6月30日未公开上年年报A.B.C.D.【正确答案】D7.【真题】封闭式基金的交易价格主要受（）的影响。A.二级市场供求关系B.银行存贷款利率C.基金资产总值D.基金份额净值【正确答案】A8.在其他条件不变的情况下，期权期间、期权价格、时间价值三者之间的关系是（）。A.期权期间越长，时间价值就越大，期权价格就越高B.期权期间越长，时间价值就越小，期权价格就越高C.期权期间越长，时间价值就越小，期权价格就越低D.期权期间

4、越长，期权价格就越高，而时间价值不变【正确答案】A9.【真题】甲公司2016年度利润总额为2600万元，2016年经营期间受到行政罚款200万元。对于固定资产，会计上按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按年限平均法折旧，原值为2000万元，折旧年限为10年，净残值为0。企业所得税率为25。当年为固定资产折旧年限第一年，递延所得税资产和递延所得税负债期初余额均为0，以下说法正确的是（?）。甲公司2016年当期所得税为750万元甲公司2016年当期所得税为700万元甲公司2016年所得税费用为750万元甲公司2016年所得税费用为700万元A.、B.、C.、D.、【正确答案】D10.经过多种方式，甲

5、公司获得了B境外上市公司55%的股权，甲公司派遣其总经理张某进入乙公司作为股权代表，根据规定，张某进入乙公司后，不得担任下列（）职务。公司经理公司财务主管公司董事董事会秘书董事长A.、B.、C.、D.、【正确答案】B11.【真题】真实性原则要求披露的信息应当是以（）为基础。A.主观事实B.客观事实C.基金盈利最大化D.公司董事会的决议【正确答案】B12.利润分配方案、公积金转增股本方案经公司股东大会批准后，公司董事会应当在股东大会召开后（）个月内完成股利（或股份）的派发（或转增）事项。A.1B.2C.3D.6【正确答案】B13.【真题】基金评价的（）原则，要求基金评价机构不得发布虚假的基金评价

6、结果。A.公开性B.全面性C.公正性D.客观性【正确答案】D14.【真题】基金销售机构以总部的名义使用的账户是（）。A.基金销售结算专用账户B.基金资产清算账户C.销售归集分账户D.销售归集总账户【正确答案】D15.甲公司截至2013年12月31日，法定盈余公积3000万，任意盈余公积1000万。注册资本1个亿，实收资本5000万，2014年1月1日，公司准备用盈余公积转增资本，则以下说法正确的有（）。转增后盈余公积不得低于2500万元转增后盈余公积不得低于1250万元转增后法定盈余公积不得低于2500万元转增后法定盈余公积不得低于1250万元A.B.C.D.【正确答案】D16.承租人在计算最

7、低租赁付款额的现值选择折现率时，不考虑的因素有（）。同期银行贷款利率同期银行存款利率出租人租赁内含利率承租人租赁内含利率租赁合同规定的利率A.、B.、C.、D.、【正确答案】B17.【真题】开展特定客户资产管理业务，应将委托财产交由具备托管资格的（）托管。A.中国证监会B.资产管理人C.商业银行D.资产担保人【正确答案】C18.乙公司2013年1月10日采用融资租赁方式出租一台大型设备。租赁合同规定：(1)该设备租赁期为6年，每年支付租金8万元；(2)或有租金为4万元；(3)履约成本为5万元；(4)承租人提供的租赁资产担保余值为7万元；(5)与承租人和乙公司均无关联关系的第三方提供的租赁资产担

8、保余值为3万元。乙公司2013年1月10日对该租出大型设备确认的应收融资租赁款为（）万元。A.51B.55C.58D.67【正确答案】C19.股份公司的下列资料，股东可以查阅的是（）。股东名册股东大会会议记录董事会会议决议监事会会议决议会计账簿A.、B.、C.、D.、【正确答案】D20.上市公司发行股份购买资产，拟购买资产交易价格为9亿，以下说法正确的是（?）。A.若配套募集资金3亿元，则要由发审委审核B.若并购重组方案构成借壳上市的，则募集配套资金中补充流动资金的比例为不超过50C.配套募集资金可以用于支付本次交易的现金对价、支付并购交易税费、人员安置费、标的资产在建项目等D.过会后调整募集

9、资金金额的，无需重新提交重组委审核【正确答案】C21.【真题】根据我国证券投资基金管理暂行办法规定，经批准设立的基金管理公司，应持（）到工商行政管理部门办理登记注册手续。A.中国证监会的批准设立文件B.中国证监会颁发的基金管理公司法人许可证C.中国人民银行的批准设立文件D.中国人民银行颁发的基金管理公司法人许可证【正确答案】A22.关于被并购境内公司债权和债务的处置，下列叙述正确的有（）。外国投资者股权并购的，并购后所设外商投资企业承继被并购境内公司的债权和债务外国投资者资产并购的，出售资产的境内企业承担其原有的债权和债务外国投资者、被并购境内企业、债权人及其他当事人可以对被并购境内企业的债权

10、债务的处置另行达成协议，但是该协议不得损害第三人利益和社会公共利益出售资产的境内企业应当在投资者向审批机关报送申请文件之前至少15日，向债权人发出通知书，并在全国发行的省级以上报纸上发布公告出售资产的境内企业应当在投资者向审批机关报送申请文件之前至少25日，向债权人发出通知书，并在全国发行的县级以上报纸上发布公告A.、B.、C.、D.、【正确答案】D23.下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据2014年5月14日颁布施行的首次公开发行并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（?）。A.甲公司，2011年至2013年扣除非经常性损益前净利润分圳为300万元、54

11、0万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、480万元；2013年度公司营业收入为4800万元B.乙公司2011年度从事道路施工，2012年度和2013年度从事原料药生产C.丙公司，2011年董事发生变更D.丁公司，其一名监事2012年度受到证券交易所的公开谴责【正确答案】A24.某期间市场无风险报酬率为10%，市场平均风险股票必要报酬率为16%，股票的值为1.1，则股票的成本为（?）。A.10%B.16%C.16.6%D.26%【正确答案】C25.【真题】以下关于基金管理公司内部风险控制制度的表述中，不正确的是（）。A.严格按照法律法规和基金合同规定的投资比例进

12、行投资B.每笔交易都必须有书面记录C.每个基金经理作出的交易指令必须独立下达于其对应的专门交易员，各交易员应分别独立D.基金管理公司管理的基金资产与基金管理公司的自有资产必须相互独立【正确答案】C26.以下哪些被列入资产支持证券的基础资产负面清单（）。I投资标的为产权证书的信托计划受益权II矿产资源开采收益权III提单、仓单IV土地出让收益权V应收账款与高速公路收费权两种组合资产A.I、II、IIIB.I、II、III、VC.I、II、IV、VD.I、II、III、IV、V【正确答案】D27.以下关于审计证据的说法正确的有（）。注册会计师需要获取的审计证据的数量受其对重大错报风险评估的影响，评

13、估的重大错报风险越高，需要的审计证据可能越多注册会计师需要获取的审计证据的数量受审计证据质量的影响，审计证据质量越高，需要的审计证据可能越少需获取的审计证据数量与审计证据质量成反比，注册会计师可以靠获取更多的审计证据来补其质量上的缺陷从被审计企业内部获取的审计证据比从外部来源获取的审计证据更可靠A.B.C.D.【正确答案】B28.某上市公司原有尚未履行的担保额为3000万元，该公司最近一期经审计净资产为1亿元。若当前该公司再对外提供担保，下列选项中，须经股东大会审批的最少担保额是（）。A.5000万元B.3000万元C.8000万元D.1亿元【正确答案】B29.以下关于在新三板挂牌的公司采取做

14、市转让方式转让股票的说法正确的有（）。申请挂牌公司股票拟采取做市转让方式的，应当有2家以上做市商为其提供做市报价服务，其中一家做市商应为推荐其股票挂牌的主办券商或该主办券商的母公司，该主办券商的子公司不可以成为做市商做市商买入的股票，买入当日可以卖出，但做市商当日从其他做市商处买入的股票，买人当日不得卖出做市商证券自营账户不得持有其做市股票或参与做市股票的买卖甲公司挂牌时采取做市转让方式，甲公司总股本为1000万股，A与B证券公司为其初始做市商，则A与B合计应取得不低于500万股的做市库存股票A.B.C.D.【正确答案】D30.国务院证券监督管理机构依法履行职责时，以下情形中需要证监会主要负责

15、人批准的有（）。对可能被转移、隐匿或者毁损的文件和资料，可以予以封存在调查操纵证券市场、内幕交易等重大证券违法行为时，限制被调查事件当事人的证券买卖对有证据证明已经或者可能转移或者隐匿违法资金、证券等涉案财产或者隐匿、伪造、毁损重要证据的，予以冻结或者查封查阅、复制与被调查事件有关的财产权登记、通讯记录等资料A.B.C.D.【正确答案】B31.关于证券公司发行短期融资券，下列说法正确的有（）。证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的60%证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资产的40%短期融资券的期限最长不得超过91天发行短期融资券的证

16、券公司应当聘请资信评级机构进行信用评级证券公司发行短期融资券可以公开发行或非公开发行A.、B.、C.、D.、【正确答案】B32.以下属于政府补助的有（）。A.直接减免的所得税B.先征后返的所得税C.政府向其投资的企业某项目提供建设补助D.增值税出口退税【正确答案】B33.根据有关规定，上市公司独立董事在经公司全体独立董事1/2以上同意后，可以行使的职权有（）。事先认可提交董事会讨论的总额高于300万元关联交易事项向董事会提议聘用或者解聘会计师事务所在股东大会召开前向股东征集投票权提议召开董事会A.、B.、C.、D.、【正确答案】C34.【真题】（）指基金在证券交易所和银行间市场之外所涉及的资金

17、清算，包括申购、增发新股、支付基金相关费用以及开放式基金的申购与赎回等的资金清算。A.交易所交易资金清算B.全国银行间市场交易资金清算C.场外资金清算D.场内资金清算【正确答案】C35.以下构成关联交易的是（）。母公司将设备出售给其子公司母公司经营租赁子公司房屋建筑物子公司融资租赁母公司一条生产线B公司是A公司的子公司，A公司要求B公司停止对某一新产品的研究和试制，并将B公司研究的现有成果转给A公司最近购买的、研究与开发能力超过B公司的C公司继续研制A.B.C.D.【正确答案】C36.公司债券每张面值（）元，发行价格由发行人与保荐人通过市场询价确定。A.1B.10C.100D.1000【正确答

18、案】C37.境外法人机构拟以协议方式收购上市公司，依据上市公司收购管理办法，应向证监会提交的文件有（）。其控股股东、实际控制人最近2年未变更的说明财务顾问出具的收购人符合对上市公司进行战略投资的条件、具有收购上市公司能力的核查意见收购人接受中国司法、仲裁管辖的声明基于收购人的实力和从业经验对上市公司后续发展计划可行性的说明A.B.C.D.【正确答案】D38.以下可以不设股东会的情况有（）。一人有限公司国有独资公司两个以上国有企业投资设立的有限公司2人有限公司A.、B.、C.、D.、【正确答案】A39.根据地方政府专项债券发行办法，可以发行专项债券的政府有（?）。省级政府自治区政府直辖市政府地级

19、市政府经省级政府批准的计划单列市政府A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】B40.下列选项可以作为资产证券化的基础资产说的是（）。信托收益权土地转让收益权采矿收益权应收账款和高速公路收费权组合企业应收货款A.、B.、C.、D.、【正确答案】B41.【真题】基金托管协议是基金管理人与（）签订的协议。A.基金注册登记机构B.基金托管人C.基金份额持有人D.基金销售代理人【正确答案】B42.下列项目中，产生应纳税暂时性差异的有（?）。对存货计提跌价准备税法折旧大于会计折旧形成的差额部分对固定资产，企业根据期末公允价值大于账面价值的部分进行了调整对无形资产，企业根据期末可收回金额小于账面价值计提减

20、值准备的部分对投资性房地产，企业根据期末公允价值大于账面价值的部分进行了调整A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】C43.【真题】监察稽核采取（）相结合的方式进行。A.不定期检查与事先通知的临时检查B.不定期检查与不通知的临时检查C.定期检查与事先通知的临时检查D.定期检查与事先不通知的临时检查【正确答案】D44.下列各项，不属于个人申请保荐代表人资格应当具备的条件的是（）。A.具备3年以上保荐相关业务资格B.未负有数额较大到期未清偿的债务C.诚实守信，品行良好，无不良诚信记录D.最近1年未受到中国证监会的行政处罚【正确答案】D45.【真题】基金资产估值方法的（）是指基金在进行资产估值时均

21、应采取同样的估值方法，遵守同样的估值规则。A.公开性B.致性C.长期性D.准确性【正确答案】B46.某上市公司总股本5亿股，控股股东甲持有2亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30，下列说法正确的有（）。控股股东甲至少应认购1500万股，否则将导致本次配股失败非控股股东累计至少应认购4500万股，否则将导致本次配股失败本次配股应当承销商应采取代销方式进行承销控股股东甲承诺认购6000万股，实际认购4000万股其他股东足额认购，最终原股东认购股票的数量为拟配售数量的8667，则本次配售成功A.B.C.D.【正确答案】D47.【真题】目前我国规定设立的基金管理公司的最低实收资

22、本为人民币（）。A.500万元B.1000万元C.5000万元D.1亿元【正确答案】B48.【真题】如果期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为（）。A.期末未分配利润已实现部分B.期末未分配利润未实现部分C.期末未分配利润D.零【正确答案】C49.【真题】下列各项中，属于基金信息披露的部门规章的是（）。A.货币市场基金信息披露特别规定B.基金合同的内容与格式C.基金信息披露管理办法D.上市开放式基金业务规则【正确答案】C50.【真题】交易所证券账户是指以托管人和基金联名的方式在（）开立的证券账户。A.商业银行B.基金管理公司C.中国结算公司D.中国证监会【正确答案】C51

23、.发行人在持续督导期间出现下列情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格（）。非公开发行股票并上市当年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符公开发行股票并在创业板上市当年营业利润比上年下滑50%以上上市公司公开发行新股、可转换公司债券之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组，且未在证券发行募集文件中披露持续督导期间信息披露文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏A.、B.、C.、D.、【正确答案】B52.在有投资关系的情况下，下列项目中，不应纳入母公司的合并财务报表的合并范围的有（?

24、）。通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权根据章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员已宣告被清理整顿的原子公司已宣告破产的原子公司A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】B53.受让上市公司国有股和法人股的外商，应当具备以下（）条件。其主营业务的科技水平在同行业平均水平之上具有较好的财务状况和信誉具有改善上市公司治理结构和促进上市公司持续发展的能力有较强的资金实力，净资产不低于2亿元，资产负债率不高于70%具有较强的经营管理能力A.、B.、C.、D.、【正确答案】D54.以下不考虑其他因素，就单项事项而言，符

25、合管理层收购上市公司规定的条件的有（）。公司董事会共9名成员，独立董事为3名公司聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告收购经董事会非关联董事作出决议，且取得23以上的独立董事同意后，提交公司股东大会审议监事会需对本次收购发表独立意见A.B.C.D.【正确答案】C55.【真题】收益率曲线反映了债券市场的（）。A.利率信用结构B.债券到期结构C.利率风险结构D.利率期限结构【正确答案】D56.上市公司下列融资行为，需要保荐机构进行持续督导的情形有（）。创业板上市公司发行分离交易的可转换公司债券创业板上市公司采取自行销售方式，向控股股东非公开发行股票融资额不超过5000万元且不

26、超过最近一年末净资产10%主板上市公司发行可转换公司债券2亿元，发行规模较小主板上市公司发行公司债券发行规模较大，募集资金100亿元中小板上市公司进行配股，募资资金用于补充流动资金A.、B.、C.、D.、【正确答案】B57.【真题】中华人民共和国证券投资基金法规定，中国证监会应当自受理基金募集申请之日起（）个月内作出核准或不予核准的决定。A.1B.2C.3D.6【正确答案】D58.甲上市公司拟将全部经营性资产出售给控股股东乙有限责任公司，同时发行股份向丙有限责任公司购买资产，发行股份后，丙公司将成为甲上市公司的控股股东。就该事项的下列表述，符合重组管理办法规定的有（）。甲上市公司应聘请独立财务

27、顾问、律师事务所以及具有相关证券业务资格的会计师事务所等证券服务机构就重大资产重组出具意见甲上市公司聘请的独立财务顾问和律师事务所应当就本次重组对上市公司非关联股东的影响发表明确意见甲上市公司的独立董事应当在充分了解相关信息的基础上，就重大资产重组发表独立意见，同时应该另行聘请独立财务顾问就本次交易对上市公司非关联股东的影响发表意见乙公司应聘请独立财务顾问就重大资产重组出具意见丙公司应聘请独立财务顾问就重大资产重组出具意见A.B.、C.、D.、【正确答案】A59.根据关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知，下列说法正确的有（?）。保荐机构应在报送上会材料的次日报送预先披露更新材料保荐机构应在

28、向中国证监会提交首发申请文件的同时，一并提交预先披露材料创业板保荐机构应当预先披露的材料不包括关于公司设立以来股本演变情况的说明及其董事、监事、高级管理人员的确认意见发行监管部门在发行人预先披露更新后安排初审会；初审会结束后，发行监管部门以书面形式将需要发行人及其中介机构进一步说明的事项告知保荐机构发审会前，发行人及其保荐机构需要根据发行监管部门的意见修改已提交的上会材料和预先披露材料发审会前，相关保荐机构应持续关注媒体报道情况，并主动就媒体报道对信息披露真实性、准确性、完整性提出的质疑进行核查A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】C60.甲上市公司于2016年9月实行股权激励计划，并采取

29、限制性股票方式，则下列说法正确的是（?）A.甲上市公司的实际控制人可以成为激励对象B.甲上市公司应当设立绩效考核指标作为激励对象行使权益的条件C.甲上市公司发行公司债券期间，不得实行股权激励计划D.经股东大会特别决议，某名激励对象通过全部在有效期内的股权激励计划获授的本公司股票，累计为公司股本总额的2%E.授予价格不得低于股权激励计划草案公布前1个交易日、20个交易日、60个交易日或120个交易日的股票交易均价之一的50%中的最高者【正确答案】D61.甲、乙公司均为增值税一般纳税人，与商品、劳务及动产设备相关的增值税税率为17%，与土地使用权相关的税率为11%。2016年，甲公司以一项土地使用

30、权换入乙公司一批存货及一台管理用动产设备。甲公司换出土地使用权的账面价值为900万元，计税价格为1100万元。乙公司换出存货的账面价值为400万元，计税价格为500万元，换出固定资产的账面价值为600万元，计税价格为700万元。甲公司另向乙公司支付银行存款183万元。不考虑其他因素，假设该项交换不具有商业实质。下列说法不正确的有（?）。甲公司换入存货的入账价值为400万元甲公司换出无形资产确认资产处置损益100万元乙公司换入土地使用权的入账价值为900万元乙公司应确认资产处置损益200万元A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】B62.【真题】开放式基金的赎回费在扣除手续费后，余额不得低于赎

31、回费总额的（），并应当归入基金财产。A.5%B.10%C.25%D.30%【正确答案】C63.关于政府补助的计量，下列说法中正确的有（）。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量政府补助为货币性资产的，通常按照实际收到的金额计量政府补助为非货币性资产的，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量企业取得的各种政府补助为货币性资产的，如通过银行转账等方式拨付的补助，通常按照实际收到的金额计量存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，如按照实际销量或储备量与单位补贴定额计算的补助等，可以按照应收的金额计量A.、B.、C.、D.、【正确答案】C64.2017年5月，上交所甲上市公司非公

32、开发行股票，定价基准日前20个交易日总交易量1亿股，总成交额10亿元；定价基准日前1个交易日总交易量0.1亿股，总成交额1.1亿元，则以下定价符合规定的是（?）。11元10元9.9元9.6元9元A.B.、C.、D.、E.、【正确答案】D65.A公司于2012年4月5日从证券市场上购入B公司发行在外的股票200万股作为可供出售金融资产，每股支付价款4元(含已宣告但尚未发放的现金股利05元)，另支付相关费用12万元，A公司可供出售金融资产取得时的入账价值为（）万元。A.700B.800C.712D.812【正确答案】C66.下列关于创业板上市公司信息披露的说法中，符合深圳证券交易所创业板股票上市规

33、则的有（?）。上市公司定期报告和临时报告经交易所登记后应当在中国证监会指定网站和公司网站上披露。定期报告摘要还应当在中国证监会指定报刊上披露预计不能在会计年度结束之日起4个月内披露年度报告的公司，应当在该会计年度结束后2个月内披露业绩快报。业绩快报应当披露公司本期及上年同期营业收入、营业利润、利润总额、净利润、总资产、净资产、每股收益、每股净资产和净资产收益率等数据和指标上市公司当年存在募集资金使用的，公司应当在进行年度审计的同时，聘请会计师事务所对实际投资项目、实际投资金额、实际投入时间和完工程度等募集资金使用情况进行专项审核，出具专项审核报告，并在年度报告中披露专项审核的情况上市公司应当在

34、每年年度报告披露后1个月内举行年度报告说明会，向投资者真实、准确地介绍公司的发展战略、生产经营、新产品和新技术开发、财务状况和经营业绩、投资项目等各方面情况上市公司可以在中午休市期间或下午330后通过指定网站披露临时报告。在紧急情况下，公司可以向交易所申请相关股票及其衍生品种临时停牌，并在上午开市前或者市场交易期间通过指定网站披露临时报告A.B.、C.、D.、E.、【正确答案】C67.鸿禧公司是一家有限责任公司，由于发展需该公司准备将公司组织形式变更为股份有限公司，根据有关规定，鸿禧公司变更组织形式时应当满足以下（）条件。符合公司法规定的股份有限公司的条件折合的股份总额应当等于原公司的注册资本

35、若原公司股东不足2人，必须找足2个以上的发起人由具有一定影响的会计师事务所出具验资报告原有限责任公司的债务由原公司股东承担A.、B.、C.、VD.、【正确答案】B68.投资者要求的必要报酬率为10，则以下债券收益率最低的是（）。A.面值1000，票面利率11%两年到期，每年付息一次B.面值1000，票面利率11两年到期，每半年付息一次C.面值1000，票面利率12两年到期，到期一次还本付息D.面值1000，无付息，两年到期，以810折价发行【正确答案】A69.【真题】基金宣传推介材料中可以使用（）的语言表述。A.业绩优良B.尽享牛市C.投资需谨慎D.欲购从速【正确答案】C70.关于金融资产的计

36、量，下列说法中正确的有（）。交易性金融资产应当按照取得时的公允价值和相关的交易费用之和作为初始确认金额可供出售金融资产应当按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额可供出售金融资产应当按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计人当期损益持有至到期投资在持有期间应当按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计人投资收益A.B.C.D.【正确答案】B71.下列可以作为中小企业私募债投资者的有（）。承销商商业银行持股5的股东注册资本在1000万元以上的法人机构A.B.C.D.【正确答案】B72.【真题】较陡峭的收益率曲线预示长短期债券之间的收益差额是（）。A.没有

37、关系B.递减的C.递增的D.连续波动的【正确答案】C73.【真题】下列选项中，不可以向中国证监会申请基金销售业务资格的是（）。A.政策性银行B.商业银行C.证券公司D.证券投资咨询机构【正确答案】A74.【真题】完全正相关的证券A和证券B，其中证券A标准差为40%，期望收益率为15%，证券B的标准差为20%，期望收益率为12%，那么证券组合（25%A+75%B）的标准差为（）。A.20%B.25%C.30%D.35%【正确答案】B75.【真题】与其他金融工具相比较，开放式基金是一种（）。A.收益凭证B.债券凭证C.受益凭证D.信用凭证【正确答案】C76.下列关于BOT会计处理的说法，正确的有（

38、?）合同规定项目公司在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不能确定的，项目公司应当在确认收入的同时确认无形资产与BOT业务相关的收入在建造期间及基础设施建成后，均应按照建造合同准则确认收入项目公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，不应确认建造服务收入，应当分别确认为金融资产或无形资产在BOT业务中，授予方向项目公司提供的除基础设施以外其他的资产，项目公司应作为政府补助处理BOT业务所建造基础设施应作为项目公司的固定资产，计提折旧A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】A77.【真题】（）对基金实施行业自律管理。A.中国证监会B.中

39、国银监会C.中国人民银行D.中国证券业协会【正确答案】D78.【真题】（）是指个别证券特有的风险，包括企业的信用风险、经营风险、财务风险等。A.操作风险B.系统性风险C.非系统性风险D.管理运作风险【正确答案】C79.甲企业2013年度发生了以下情形：(1)存货遭遇自然灾害后的净损失80万(2)固定资产处置净损失50万(3)债务重组损失20万元(4)收到合营单位发放的现金股利100万元(5)可供出售的金融资产因公允价值上升，发生公允价值变动50万元(6)存货跌价准备转回100万则以下说法正确的有（）。以上情况，对企业综合收益的影响为0以上情况，对利润总额的影响为100万以上情况，对综合收益的影

40、响为50万以上情况，对利润总额的影响为150万A.B.C.ID.【正确答案】C80.以下有关收入的说法正确的有（）A.包括在商品售价内可区分的服务费，应当在销售商品时一次确认收入B.安装费，安装工作不是商品销售附带条件的，在资产负债表日按照完工进度确认收入C.广告制作的收费，在相关广告出现于公众面前时确认收入D.建造合同按照完工进度确认收入【正确答案】B81.下列债券发行条款中的因素，影响债券现金流的有（）。票面利率债券发行条款债券的税收待遇计付息间隔债券的面值A.、B.、C.、D.、【正确答案】D82.甲公司固定成本（包含利息费用）为600万元，资产总额为10000万元，资产负债率为50%，

41、负债平均利息率为8%，净利润为800万元，该公司适用的所得税税率为20%，则息税前利润对销量的敏感系数是（?）A.1.43B.1.2C.1.14D.1.08【正确答案】C83.个人申请注册登记为财务顾问主办人时，其需要满足的资格条件不包括（?）。A.获得证券从业资格证书B.未负有到期未清偿的债务C.最近36个月未因执业行为违法违规受到处罚D.参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格【正确答案】B84.某上市公司进行公开增发股票，以下说法正确的有（?）。主承销商可以对参与网下配售的机构投资者进行分类，对不同类别的机构投资者设定不同的配售比例主承销商未对机构投资者进行分类的，应当在

42、网下配售和网上发行之间建立回拨机制，回拨后两者的获配比例应当一致可以部分向原股东优先配售，优先配售比例应当在发行公告中披露可以全部向原股东优先配售，优先配售比例应当在发行公告中披露A.B.、C.、D.、E.、【正确答案】D85.关于上市公司“五独立”的要求，下列描述不正确的是（）。A.上市公司的经理人员、财务负责人、营销负责人和董事会秘书在控股股东单位经批准可担任除董事以外的其他职务B.控股股东高级管理人员兼任上市公司董事的，应保证有足够的时间和精力承担上市公司的工作C.控股股东以非货币性资产出资的，应办理产权变更手续，明确界定该资产的范围D.上市公司应按照有关法律、法规的要求建立健全的财务、

43、会计管理制度，独立核算【正确答案】A86.【真题】基金销售机构内部控制应遵守（）原则。A.健全性、有效性、全面性、安全性B.健全性、有效性、独立性、可靠性C.健全性、有效性、独立性、安全性D.健全性、有效性、独立性、审慎性【正确答案】D87.【真题】以下关于上市公司募集资金的管理和使用需要经股东大会审议的有（?）。闲置募集资金暂时补流超募资金可用于永久补充流动资金和归还银行借款上市公司以自筹资金置换预先投入募集资金投资项目上市公司取消原募集资金项目，实施新项目A.B.C.D.【正确答案】B88.某上市公司发行时公布了盈利预测，结果盈利实际实现情况较预测大幅减少，投资者投资后损失惨重，则以下说法

44、正确的有（）。上市公司应承担赔偿责任投资者可以提起民事诉讼赔偿保荐机构的董事、监事、高级管理人员除证明无过错的，应承担连带责任为盈利预测出具审核报告的会计师事务所除证明无过错的，应承担连带责任A.、B.、C.、D.、【正确答案】B89.保荐机构、保荐代表人、保荐业务负责人和内核负责人违反保荐办法的规定，未诚实守信、勤勉尽责地履行相关义务的，中国证监会责令改正，并可对其采取的监管措施有（）。监管谈话警告重点关注罚款责令进行业务学习A.、B.、C.、D.、【正确答案】B90.假设某3年期面值为100元、票面利率为6%的政府债券的收益率在持有期3年内没有变化，均为8%，则在这3年中债券价格的变化情况

45、正确的有（）。债券现行价格为94.85元1年后债券价格为96.43元在3年内债券价格折扣随着到期日的临近而变动幅度越来越大随着到期日的临近，价格日益接近面值随着到期日的临近，价格与面值的差距越来越大A.、B.、C.、D.、【正确答案】B91.根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利（）。对发行人的信息披露文件和提交证监会和证券交易所的其他文件进行事后审查出席发行人的股东大会、董事会和监事会定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料A.B.C.D.【正确答案】A92.下列选项中，注册

46、会计师在指定存货监盘计划时不应当进行的是（）。A.将被审计单位提交给其他公司代为保管的存货纳入监盘范围B.向保管被审计单位存货的公司函证被审计单位的委托保管的存货情况C.直接利用被审计单位的账簿记录确认交由其他公司保管的存货的账面价值D.由于交由其他公司保管的存货占流动资产的比例较大，注册会计师考虑实施存货监盘或利用其他注册会计师的工作【正确答案】C93.上市公司出现的下列情形中，构成其非公开发行优先股障碍的有（?）。最近12个月内受到过中国证监会的行政处罚最近12个月内受到过交易所公开谴责一控股子公司违规对外提供担保且尚未解除涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查最近36个月内因违反工商规章规定

47、，被行政处罚且情节严重A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】B94.下列关于资产支持证券的陈述，错误的是（）。A.资产支持证券的内部信用增级包括但不限于备用信用证、担保和保险等方式B.信用增级是指在信贷资产证券化交易结构中通过合同安排所提供的信用保护C.资产支持证券就是由特定目的的信托受托机构发行的、代表特定目的信托受益权份额D.资产支持证券是指由银行业金融机构作为发起机构，将信货资产信托给受托机构，由受托机构发行的，以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券【正确答案】A95.下列各项属于证券公司申请保荐机构资格时应向中国证监会提交的材料是（）。I研究、销售等后台支持部门的情况说明II保荐

48、机构对申请文件真实性、准确性、完整性承担责任的承诺函，并应由其董事长或者总经理签字III董事、监事、高级管理人员和主要股东情况的说明IV公司治理和公司内部控制制度及执行情况的说明A.I、II、IIIB.II、III、IVC.I、III、IVD.I、II、III、IV【正确答案】C96.【真题】对个别基金绩效的衡量属于（）。A.内部衡量B.绝对衡量C.外部衡量D.微观衡量【正确答案】D97.金融期权时间价值，又称“外在价值”，是指期权的买方购买期权而实际支付的价格_该期权的_那部分价值。（）A.低于；市场价值B.低于；内在价值C.超过；市场价值D.超过；内在价值【正确答案】D98.下列各项中，属

49、于利得的有（）。出租投资性房地产收取的租金投资者的出资额大于其在被投资单位注册资本中所占份额的金额处置固定资产产生的净收益持有可供出售金融资产因公允价值变动产生的收益A.B.C.D.【正确答案】D99.【真题】证券投资基金一般在_结转当期损益，按固定价格报价的货币市场基金一般_结转损益。（）A.季末，逐日B.季末，逐月C.月末，逐月D.月末，逐日【正确答案】D100.以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查说法正确的有（）。主板上市公司2013年10月15日公开增发，至少2013年12月31日前要现场检查一次创业板公司2014年4月15日首发上市，至少2014年12月31日前要现场检查一次中小

50、板上市公司2014年10月15日配股，至少2014年12月31日前要现场检查一次在持续督导期间，上市公司上一年度信息披露工作考核结果为C的，保荐机构和保荐代表人应当至少每半年对上市公司进行一次定期现场检查在持续督导期间，上市公司上一年信息披露工作考核结果为D的，保荐机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行一次定期现场检查A.、B.、C.、D.、【正确答案】B二.多选题(共70题)1.【真题】基金财务会计报告分析可以达到的目的包括（）。A.评价基金过去的经营业绩及投资管理能力B.通过分析基金现时的资产配置及投资组合状况了解基金的投资状况C.保证未来的高收益、低风险D.预测基金未来的发展趋势，

51、为基金投资者的投资决策提供依据【正确答案】ABD2.【真题】资产配置的投资组合保险策略的特征包括（）。A.市场变动的行动方向是下降时买入，上升时卖出B.要求的市场流动性较小C.在强趋势的市场环境下有利D.支付曲线模型为凸型【正确答案】ACD3.【真题】开放式基金份额的认购通常采用的收费模式包括（）。A.前端收费模式B.网上收费模式C.后端收费模式D.网下收费模式【正确答案】AC4.【真题】计算债券投资组合的收益率的常规性方法有（）。A.加权平均投资组合收益率B.算术平均投资组合收益率C.投资组合内部收益率D.投资组合平均收益率【正确答案】AC5.【真题】基金公司和代销机构共同为即将发行的新基金

52、推介会聘请广告公司进行策划，其中不符合基金销售机构人员行为规范的策划内容有（）。A.为参会者举办抽奖活动B.聘请这几年来知名度较高的，有证券咨询资格的股评人士宣传基金C.宣传基金管理人将拿出一部分认购费收入回馈认购基金的投资者D.宣传基金公司的过往业绩【正确答案】ABC6.【真题】以下属于基金注册登记机构主要职责的有（）。A.负责基金份额登记，确认基金交易B.建立并保管基金投资者名册C.建立并管理投资者基金份额账户D.发放红利【正确答案】ABCD7.【真题】影响债券收益率的发行人因素包括（）。A.发行人的信用级别，如投资级别、非投资级别B.发行人的组织性质，如中央政府、地方政府、企业等C.发行

53、人所处行业，如金融业、工业等D.发行人的谈判能力【正确答案】ABC8.【真题】基金财务报表的复核指基金托管人对基金管理人出具的（）等报表内容进行核对的过程。A.资产负债表B.基金经营业绩表C.基金收益分配表D.基金净值变动表【正确答案】ABCD9.【真题】基金托管人内部控制的主要内容包括（）。A.资产保管B.资金清算C.投资监督D.会计核算与估值【正确答案】ABCD10.【真题】证券投资基金主要将基金投资于（）。A.股票市场B.生产领域C.债券市场D.消费市场【正确答案】AC11.【真题】QDII面临的投资风险包括（）。A.汇率风险B.特别投资风险C.市场风险D.流动性风险【正确答案】ABCD12.【真题】（）属于基金资产承担的费用。A.基金管理费B.基金托管费C.基金持有大会费用D.基金发行费【正确答案】ABC13.【真题】关于ETF上市后的交易规则，正确的有（）。A.买入申报数量为100份或其整数倍，不足100份的部分可以卖出B.申报价格最小变动单位为0.01元C.上市首日无价格涨跌幅限制D.上市首日的开盘参考价为前一工作日的基金份额净值【正确答案】AD14.【真题】基金托管人负责保管的重要文件包括（）。A.重大合同B.基金的开户资料C.预留印鉴D.实物证券