证券从业《保荐代表人》试题测试强化卷和答案【45】

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1、证券从业保荐代表人试题测试强化卷和答案答题时间：120分钟 试卷总分：100分 题号一二三合计统分人得分 一.单选题(共100题)1.【真题】ETF份额认购的方式有（）。A.场内现金认购、场外现金认购、证券认购B.集体认购和个人认购C.公开认购和私人认购D.有偿认购和无偿认购【正确答案】A2.承租人对融资租入的资产采用公允价值作为入账价值的，分摊未确认融资费用所采用的分摊率是（?）。A.银行同期贷款利率B.租赁合同中规定的利率C.出租人出租资产的无风险利率D.使最低租赁付款额的现值与租赁资产公允价值相等的折现率【正确答案】D3.以下有关收入的说法正确的有（）A.包括在商品售价内可区分的服务费，

2、应当在销售商品时一次确认收入B.安装费，安装工作不是商品销售附带条件的，在资产负债表日按照完工进度确认收入C.广告制作的收费，在相关广告出现于公众面前时确认收入D.建造合同按照完工进度确认收入【正确答案】B4.【真题】收入型基金的基本目标是（）。A.追求稳定的经常性收入B.追求现金收入C.追求资本的长期增值D.将资本分散投资于股票和债券【正确答案】A5.以下人员中，应当在发行保荐书上签字的是（）。保荐机构法定代表人保荐业务负责人保荐代表人保荐业务部门负责人内核负责人A.、B.、C.、D.、【正确答案】B6.【真题】加强指数法与积极型股票投资策略之间存在着显著的差别，即（）。A.适用范围不同B.

3、预期收益率不同C.时机抉择不同D.风险控制程度不同【正确答案】D7.甲公司于2007年1月1日投资A公司(非上市公司)，取得A公司有表决权资本的80。A公司于2007年4月1日宣告分配现金股利10万元，2007年实现净利润40万元，2008年4月1日宣告分配现金股利10万元，下列说法正确的有（）。甲公司2007年确认投资收益0元甲公司2007年确认投资收益8万元甲公司2008年确认投资收益8万元甲公司2008年确认投资收益16万元A.B.C.D.【正确答案】D8.创业板上市公司首次公开发行股票的，若申请未获核准的，发行人可自中国证监会作出不予核准决定之日起（）后再次提出股票发行申请。A.1个月

4、B.3个月C.2个月D.6个月【正确答案】D9.所属企业到境外上市，上市公司应当在下述（）发生后次日履行信息披露义务。I所属企业到境外上市的董事会、股东大会决议II所属企业向中国证监会提交的境外上市申请获得受理III所属企业获准境外发行上市IV上市公司应当及时向境内投资者披露所属企业向境外投资者披露的任何可能引起股价异常波动的重大事件A.、B.、C.、D.、【正确答案】D10.保荐机构与发行人存在的下列关联关系中，保荐机构应当联合一家无关联保荐机构共同履行保荐职责的有（）。A.发行人持有保荐机构5%的股份B.保荐机构持有发行人3%的股份，是其第五大股东C.保荐机构的控股股东持有发行人8%股份D

5、.发行人的控股子公司持有保荐机构6%股份，是其第十大股东E.发行人持有保荐机构6%的股份,发行人的控股子公司持有保荐机构2%的股份【正确答案】C11.根据企业会计准则的规定，下列关于关联方披露的说法正确的有（）。A.企业与关联方发生关联方交易的，应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素。如果该关联交易不具有重要性，即对企业财务状况、经营成果没有重大影响，则类型相似的交易可合并披露B.不管企业是否与关联方发生关联方交易，均应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素C.企业无论是否发生关联方交易，均应当在附注中披露与该企业之间存在直接控制关系的母公司和子公司有关的信息D.

6、企业只有发生了关联交易，才需要在在附注中披露与该企业之间存在直接控制关系的母公司和子公司有关的信息【正确答案】C12.以下情形中，投资者应自事实发生之日起3日内编制权益变动报告书，向证监会、交易所提交书面报告，通知上市公司，并予公告的有（）。I通过证券交易所的证券交易，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%II投资者及其一致行动人通过证券交易所的证券交易拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%之后又继续增持5%III通过协议转让方式，投资者及其一致行动人在一个上市公司中拥有权益的股份一次增至7%IV投资者及其一致行动人通过行政划转的方式在一个上市公司中拥有权益

7、的股份一次增至6%V因上市公司减少股本导致投资者及其一致行动人在一个上市公司中拥有权益的股份一次增至8%A.I、II、IIIB.II、III、IVC.I、II、III、IVD.II、III、IV、VE.I、II、IV、V【正确答案】C13.某公司经营风险较大，准备采取一系列措施降低杠杆程度，下列措施中，不能达到这一目的的有（?）。降低变动成本提高产品销售单价降低固定成本水平降低利息费用A.、B.、C.、D.E.、【正确答案】D14.【真题】如果期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为（）。A.期末未分配利润已实现部分B.期末未分配利润未实现部分C.期末未分配利润D.零【正确

8、答案】C15.【真题】债券指数化投资策略的目标是使债券投资组合的收益（）。A.与某个特定指数的收益相同B.高于某个特定指数的收益C.高于市场平均收益D.与市场平均收益相同【正确答案】A16.2017年5月，上交所甲上市公司非公开发行股票，定价基准日前20个交易日总交易量1亿股，总成交额10亿元；定价基准日前1个交易日总交易量0.1亿股，总成交额1.1亿元，则以下定价符合规定的是（?）。11元10元9.9元9.6元9元A.B.、C.、D.、E.、【正确答案】D17.下列各项，不属于个人申请保荐代表人资格应当具备的条件的是（）。A.具备3年以上保荐相关业务资格B.未负有数额较大到期未清偿的债务C.

9、诚实守信，品行良好，无不良诚信记录D.最近1年未受到中国证监会的行政处罚【正确答案】D18.【真题】国内第一只以债券投资为主的证券投资基金是（）。A.博时价值增长基金B.南方避险增值基金C.华安创新D.南方宝元债券基金【正确答案】D19.ABC公司发行可转换公司债券，规定持有人在转换日以1份可转换公司债券换取10股，该公司股票的基准是45元，若可转换公司债券的市场价值是400元，则该可转换公司债券的转换平价是（）元。A.32B.40C.42D.50【正确答案】B20.【真题】（）指基金托管人以证券投资基金法、证券投资基金会计核算办法等法律规定为依据，对基金管理人的估值结果即基金份额净值、累计基

10、金份额净值以及期初基金份额净值进行的核对。A.基金账务的复核B.基金头寸的复核C.基金资产净值的复核D.业绩表现数据的复核【正确答案】C21.以下需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有（）。I地方融资平台公司II房地产公司III典当行IV中国证券业协会会员的担保公司V主体信用评级为A+的小贷公司A.I、III、VB.II、III、VI、VC.I、II、III、IV、VD.I、II、IV、V【正确答案】A22.下列各项中，体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（）。A.确认预计负债B.对应收账款计提坏账准备C.对外公布财务报表时提供可比信息D.将融资租人固定资产视为自有资产人账【正确答案

11、】D23.【真题】存放在具有基金托管资格的同一商业银行的存款，不得超过基金资产净值的（）；存放在不具有基金托管资格的同一商业银行的存款，不得超过基金资产净值的（）。A.20%；5%B.20%；10%C.30%；5%D.30%；10%【正确答案】C24.2016年1月1日，甲公司从乙公司购入A生产设备作为固定资产使用。购货合同约定，A设备的总价款为2000万元，甲公司因资金周转问题先于当日支付800万元，余款分3年于每年末平均支付，第1期于2016年末支付。当日，设备交付安装，甲公司支付安装等相关费用20.8万元。3月31日，设备安装完毕交付使用。甲公司预计该设备净残值为30万元，预计使用年限为

12、5年，采用年数总和法计提折旧。则下列说法中不正确的有（?）。甲公司分期购买固定资产实质上具有融资性质，所购A设备的成本为各期付款额与其他相关费用之和甲公司购买A设备的成本以购买价款的现值为基础确定甲公司购买A设备实际支付的价款与购买价款现值之间的差额，无论是否符合资本化条件，均应当在信用期间内计入当期损益甲公司购买A设备实际支付的价款与购买价款现值之间的差额，应在信用期间内采用实际利率法摊销A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】C25.下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的有（）。上市公司于9月10日公告季度报告，董事于8月5日买入股票上市公司于9月18公告业绩

13、快报，于1o月7日公告季度报告，监事于9月5日买入股票上市公司于8月21日披露重大事件，高管于8月22日买入股票上市公司于9月1日起筹划重大资产重组，10月31日披露重大资产重组事项，董事于披露重大资产重组事项前45天卖出股票A.B.C.D.【正确答案】B26.影响债券投资价值的内部因素有（）。期限信用级别基础利率市场利率债券的流动性A.、B.、C.、D.III、【正确答案】C27.关于有限责任公司股东出资的说法正确的有（）。股东可以货币出资股东可以实物出资股东可以用土地使用权出资股东可以用知识产权出资A.B.C.D.【正确答案】A28.【真题】开放式基金价格的主要决定因素是（）。A.市场供求

14、关系B.经济周期C.基金单位净值D.基金单位面值【正确答案】C29.【真题】A公司今年每股股息为0.9元，预期今后每股股息将以每年10%的速度稳定增长。当前的无风险利率为0.04，市场组合的风险溢价为0.12，A公司股票的值为1.5。那么，A公司股票当前的合理价格是P0（）元。A.5B.7.5C.10D.15【正确答案】B30.股票期权可能风险有限但收益无限的情形有（）。A.买入看涨期权B.买入看跌期权C.卖出看涨期权D.卖出看跌期权【正确答案】A31.以下属于可以免予提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形的有（）。I因所持优先股表决权依法恢复导致

15、投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%II因履行约定购回式证券交易协议购回上市公司股份导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%，且标的股份的表决权在协议期间未发生转移III转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化IV因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%V因上市公司向特定股东回购股份而减少股本，导致投资者在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%A.I、II、IIIB.I、II、IVC.II、III、IVD.III、VE.I、II、V【正确答案】B32.上市公司

16、董监高6个月内买进股票又卖出，以下说法正确的有（）。董事会应当收回所得收益，董事会不执行的，股东有权要求董事会在30日内执行董事会未在30日内执行的，股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼董事会不执行或未在30日内执行的，负有责任的董事依法应当承担连带责任董事会应当收回所得收益董事会不执行的，股东应申请监事会执行，不可直接向人民法院提起诉讼A.B.C.D.【正确答案】A33.根据企业会计准则的规定，下列关于关联方披露的说法正确的有（）。企业与关联方发生关联方交易的，应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素对企业财务状况、经营成果有重大影响的关联交易，应当分别关联

17、方以及交易类型予以披露，类型相似的非重大交易可合并披露企业无论是否发生关联方交易，均应当在附注中披露与该企业之间存在直接控制关系的母公司和子公司有关的信息关联方交易的披露应遵循重要性原则，对企业财务状况、经营成果没有重大影响的关联交易可以不披露A.、B.、C.、D.、【正确答案】D34.发行人应当就下列事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责（）。首次公开发行股票并在主板上市中小企业版上市公司发行公司债券创业板上市公司发行分离交易的可转换公司债券上市公司发行资产证券化产品创业板上市公司暂停上市后恢复上市A.、B.、C.、D.、【正确答案】C35.下列项目中，影响融资租入固定资产入账价值的

18、有（）。融资租入固定资产占资产总额的比例融资租入固定资产支付的租赁合同印花税租赁合同规定的利率融资租入固定资产的预计净残值A.B.C.D.【正确答案】D36.2006年12月31日甲公司持有的某项可供出售权益工具投资的公允价值为2200万元，账面价值为3500万元。该可供出售权益工具投资前期已因公允价值下降减少账面价值1500万元。考虑到股票市场持续低迷已超过9个月，甲公司判断该资产价值发生严重且非暂时性下跌。甲公司对该金融资产应确认的减值损失金额为（）。A.700万元B.1300万元C.1500万元D.2800万元【正确答案】D37.【真题】股票投资组合策略中积极型股票投资组合策略与消极型股

19、票投资组合策略的区别在于（）。A.投资者的风险承受能力不同B.对市场有效性的判断不同C.是否构造投资组合D.是否采取系统化的投资战略【正确答案】B38.禁止证券公司及其从业人员从事下列损害客户利益的欺诈行为（）。违背客户的委托为其买卖证券不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金未经客户的委托，擅自为客户买卖证券，或者假借客户的名义买卖证券A.B.C.D.【正确答案】C39.【真题】债券收益率的构成因素不包括（）。A.息票利率B.基础利率C.再投资利率D.未来到期收益率【正确答案】B40.【真题】公司内部控制的核心是（），制定内部控制制度要以审慎经营

20、、防范和化解风险为出发点。A.明确责任B.权利制衡C.风险控制D.严格授权【正确答案】C41.保荐机构应当于每年（）月份向中国证监会报送年度执业报告。A.4B.5C.6D.7【正确答案】A42.【真题】下列属于会计异常现象的是（）。A.折价交易的封闭式基金收益率较高B.没有被分析家看好的股票往往产生高收益C.股票人选成分股，引起股票上涨D.实际盈余大于预期盈余的股票在宣布盈余后价格仍会上涨【正确答案】D43.甲公司因欠乙公司货款800万元到期无法偿还，遂与乙公司签订债务重组协议。协议约定：甲公司发行100万股普通股偿还所欠乙公司的全部货款。甲公司发行的股票的面值为每股1元，市价为每股6元，为发

21、行股票支付佣金、手续费10万元。乙公司已为该项应收账款计提坏账准备100万元。乙公司取得甲公司的股票后作为可供出售金融资产核算，取得时另支付交易费用2万元。不考虑其他因素，下列关于该项债务重组的说法中正确的是（?）。甲公司应确认债务重组利得200万元因该项债务重组影响甲公司当期损益的金额为190万元乙公司应确认可供出售金融资产的初始入账金额为602万元乙公司应确认债务重组损失100万元A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】C44.以下哪些符合可转债的规定（）。期限4年发行结束之日起2年后才可以转股发行可转换公司债券后，因配股、增发、送股、派息、分立及其他原因引起上市公司股份变动的，应当同时

22、调整转股价格可转换公司债券募集说明书公告前20个交易日股票交易均价为5.7元，前1个交易日股票交易均价为5元，转股价确定为5.6元A.、B.、C.、D.、【正确答案】A45.以下关于首次公开发行股票持续督导的表述正确的是（）。持续督导的期间自股票发行结束之日起计算，不是自证券上市之日起计算持续督导期届满，如有尚未完结的保荐工作，保荐机构应当继续完成保荐机构在履行保荐职责期间未勤勉尽责的，其责任不因持续督导期届满而免除或者终止因原保荐机构被撤销保荐机构资格而另行聘请保荐机构的，另行聘请的保荐机构持续督导的时间不得少于1个完整会计年度A.、B.、C.、D.、【正确答案】C46.【真题】在（）募集资

23、金可以进行（）证券投资的机构就被称为合格境内机构投资者。A.境内；境外B.境内；境内C.境外；境外D.境外；境内【正确答案】A47.下列关于非公开发行股票的说法正确的有（?）。非公开发行申请未获核准的上市公司，可自中国证监会作出不予核准的决定之日起六个月后，再次提出证券发行申请认购邀请书名单由上市公司和保荐人共同确定股东大会决议有效期已过的，应由董事会重新确定本次发行的定价基准日如本次发行董事会决议确定具体发行对象的，该具体发行对象经上市公司股东大会同意可调整原认购合同约定的认购数量A.、B.、C.、D.、【正确答案】C48.【真题】基金管理公司督察长履行职责的范围为（）。A.公司运作的所有环

24、节B.公司稽核部的人员设置及业务管理C.基金运作的所有环节D.基金及公司运作的所有业务环节【正确答案】D49.公开发行企业债券的，若所筹集的资金用于固定资产投资项目的，应符合固定资产投资项目资本金制度的要求，原则上累计发行额不得超过该项目总投资的（）。A.70%B.30%C.50%D.60%【正确答案】A50.以下选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露的文件的是（?）。主办券商的内核意见公司在股转系统挂牌的董事会决议公司在股转系统挂牌的股东大会决议主办券商的推荐报告公开转让说明书A.B.、C.、D.、E.、【正确答案】B51.下列各项，能够引起所有者权益总额变化的

25、是（）。以资本公积转增资本增发新股向股东支付已宣告分派的现金股利以盈余公积弥补亏损A.B.C.D.【正确答案】A52.甲公司固定成本（包含利息费用）为600万元，资产总额为10000万元，资产负债率为50%，负债平均利息率为8%，净利润为800万元，该公司适用的所得税税率为20%，则息税前利润对销量的敏感系数是（?）A.1.43B.1.2C.1.14D.1.08【正确答案】C53.以下情形中，不构成主板上市公司发行可转换债券障碍的有（?）。最近3个会计年度加权平均净资产收益率扣非前为605，扣非后为548公司现任监事因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查公司最近12个月内受到过证券交易所的公开谴责上市公

26、司最近一期末经审计的净资产为16亿，发行可转换公司债券未提供担保A.B.C.D.【正确答案】B54.【真题】关于基金销售行为的规范，下列说法错误的是（）。A.在基金的销售活动中，应当遵守法律、行政法规和中国证监会的有关规定B.承诺利用基金资产进行利益输送C.为基金份额持有人保守秘密，不得泄露投资者买卖、持有基金份额的信息或其他信息D.不得以排挤竞争对手为目的，压低基金的收费水平【正确答案】B55.以下事项会对利润造成影响的情形有（）。持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，公允价值大于账面价值资产负债表日，可供出售金融资产公允价值变动可供出售权益工具投资发生减值损失，计提减值准备可供出售债务工

27、具发生减值损失后公允价值上升，减值损失转回A.B.C.D.【正确答案】B56.某上市公司总股本5亿股，控股股东甲持有2亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30，下列说法正确的有（）。控股股东甲至少应认购1500万股，否则将导致本次配股失败非控股股东累计至少应认购4500万股，否则将导致本次配股失败本次配股应当承销商应采取代销方式进行承销控股股东甲承诺认购6000万股，实际认购4000万股其他股东足额认购，最终原股东认购股票的数量为拟配售数量的8667，则本次配售成功A.B.C.D.【正确答案】D57.【真题】关于基金管理公司的业务特点，下列说法错误是（）。A.基金管理公司

28、的收入主要来自以资产规模为基础的管理费B.开放式基金要求必须披露上一工作日的份额净值C.基金管理公司的业务对时间与准确性的要求很高D.与银行、保险公司相比，基金管理公司的经营风险较高【正确答案】D58.某公司IPO，发行前公司股本总额为4亿股，本次公开发行1亿股，根据网上投资者、公募基金、社保基金和其他网下机构投资者的申购情况，不考虑其他因素下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。如果公募基金、社保基金网下有效申购数量2000万股，则配售比例为100%如果公募基金、社保基金网下有效申购数量为3600万，则申购倍数为1.5倍如果网下公募基金、社保基金有效申购数量是1.2亿股，则公募基金、社保基

29、金中签率为23.3%如果网上申购数量为25亿股，网下其他机构投资者申购数量为20亿股，公募社保类基金申购数量为2亿股，则回拨后网上配售数量为5200万股，其他机构投资者的配售比例为1.44%如果网上申购数量为25亿股，网下其他机构投资者申购数量为20亿股，公募社保类基金申购数量为2亿股，则回拨后网上配售数量为4400万股，其他机构投资者的配售比例为1.68%A.、B.、C.、D.、【正确答案】B59.【真题】基金绩效衡量的隐含假设是（）。A.基金本身的情况是稳定的B.基金本身的情况是不稳定的C.组合风险是可测的D.组合收益是可测的【正确答案】A60.【真题】QDII基金份额净值应在估值日后（）

30、内披露。A.个月B.周C.两个工作日D.个工作日【正确答案】C61.【真题】以追求稳定的经常性收入为基本目标的基金被称为（）基金。A.收入型B.平衡型C.指数型D.成长型【正确答案】A62.某债券的面值为100元，剩余期限2年，每半年付息一次，每次付息5元，同类债券的必要年收益率始终为10%。那么，（）。按单利计算的该债券的票面利率为10%按单利计算的该债券的当前合理价格介于101.10元至101.20元之间按复利计算的该债券的当前合理价格等于100元按复利计算的该债券的当前合理价格介于84.10元至84.20元之间按复利计算的该债券的当前合理价格小于96.50元A.、B.、C.、VD.、【正

31、确答案】B63.以下金融产品发行必须进行信用评级的有（）。定向发行的证券公司债券中小非金融企业集合票据中小企业私募债券超短期融资券A.、B.、C.、D.、【正确答案】C64.甲公司2016年12月实施了一项关闭C产品生产线的重组义务，重组计划预计发生下列支出：因辞退员工将支付补偿款100万元；因撤销厂房租赁合同将支付违约金10万元；因将用于C产品生产的固定资产等转移至其他车间使用将发生运输费2万元；因对留用员工进行培训将发生支出3万元；因推广新款A产品将发生广告费60万元；因处置用于C产品生产的固定资产将发生减值损失50万元。2016年度甲公司因上述事项减少当年利润总额的金额为（?）万元。A.

32、100B.160C.165D.275【正确答案】B65.【真题】假定证券A的收益率的概率分布如下：那么，该证券的方差为（）。A.2.44104B.3.44104C.4.44104D.5.44104【正确答案】C66.企业发行短期融资券的承销团有3家或3家以上承销商的，可设（）家联席主承销商或副主承销商，共同组织承销活动。A.1B.2C.3D.5【正确答案】A67.【真题】目前我国规定设立的基金管理公司的最低实收资本为人民币（）。A.500万元B.1000万元C.5000万元D.1亿元【正确答案】B68.甲公司系深交所主板上市公司，拟于2015年10月申请配股，公司合并报表2012年至2014年

33、三年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（）。A.2012年至2014年以现金方式累计分配利润900万元B.2012年至2014年以现金方式累计分配利润750万元C.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润900万元D.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润750万元【正确答案】A69.【真题】下列各项中，属于基金临时信息披露的是（）。A.基金份额发售公告B.基金份额上市交易公告书C.基金份额净值公告D.澄清公告【正确答案】D70.下列关于公司债券发行的说法正确的

34、是（）。A.不管是公开发行还是非公开发行公司债券均可以申请分期发行B.公开发行公司债券可以申请一次核准，分期发行。申请分期发行的，公司应自证监会核准发行之日起12个月内完成首期发行C.申请一次核准，分期发行的，首期发行后，剩余数量应当在首期发行完成后24个月内发行完毕D.分期发行的，首期发行数量应当不少于总发行数量的50%E.应当经资信评级机构评级，债券信用级别应达到AA级【正确答案】B71.【真题】下列选项中，不可以向中国证监会申请基金销售业务资格的是（）。A.政策性银行B.商业银行C.证券公司D.证券投资咨询机构【正确答案】A72.【真题】1997年11月14日颁布的（）是我国首次颁布的规

35、范证券投资基金运作的行政法规。A.中华人民共和国证券法B.开放式证券投资基金试点办法C.中华人民共和国证券投资基金法D.证券投资基金管理暂行办法【正确答案】D73.【真题】基本分析的优点是（）。A.能够比较全面地把握证券价格的基本走势，应用起来相对简单B.同市场接近，考虑问题比较直接C.预测的精度较高D.获得利益的周期短【正确答案】A74.【真题】目前，我国证券投资基金管理费按（）计提。A.日B.周C.月D.季【正确答案】A75.根据证券法律制度的规定，凡发生可能对上市公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件，投资者尚未得知时，上市公司应当立即提出临时报告。下列各项中，属于重大事件的

36、有（）。上市公司董事会就股权激励方案形成相关决议上市公司的股东王某持有公司10%的股份被司法冻结上市公司因国家产业政策调整致使该公司主要业务陷入停顿上市公司变更会计政策A.、B.、C.、D.、【正确答案】D76.我国商业银行的资本充足率要求为：核心以及资本充足率不得低于（），一级资本充足率不得低于（），资本充足率不得低于（）。A.4%；5%；6%B.4%；5%；8%C.4%；6%；8%D.5%；6%；8%【正确答案】D77.【真题】我国债券基金的管理费率一般低于（）。A.0.25%B.0.5%C.0.75%D.1%【正确答案】D78.首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商不得向下列对象配

37、售股票（）。主承销商管理的公募基金持有发行人3%股份的股东持有主承销商5%股份的股东持有分销商5%股份的股东（不构成控股）在过去6个月内和主承销商达成IPO保荐、承销意向，但没签保荐承销协议的公司A.、B.、C.、D.、【正确答案】C79.上市公司要约收购中，关于被收购上市公司董事会及董事的表述正确的有（）。被收购公司董事会应当对股东是否接受要约提出建议被收购公司董事会应当对收购人的主体资格、资信情况及收购意图进行调查，对要约条件进行分析被收购公司董事会应当聘请独立财务顾问提出专业意见在要约收购期间，被收购公司董事不得辞职A.、B.、C.、D.、【正确答案】D80.【真题】在下列基金的客户服务

38、方式中，基金销售机构利用媒体定期或不定期地向客户传达专业信息和传输正确的投资理念的服务方式是（）。A.媒体应用B.互联网应用C.讲座、推介会和座谈会D.一对一专人服务【正确答案】A81.以下税费中，在承担该税费时应计入“管理费用”科目的有()。I车船税II土地增值税III矿产资源补偿费IV消费税A.I、IIIB.II、IVC.I、II、IVD.II、III、IV【正确答案】A82.证监会对甲上市公司高管采取市场禁入措施，则该高管在禁入期不得担任以下职务（）。甲上市公司的财务总监为上市公司出具审计报告的注册会计师投行人员非上市股份公司的财务总监A.B.C.D.【正确答案】C83.以下系创业板上市

39、公司需暂停上市情形的有（）A.最近2年连续亏损B.最近1个会计年度年末净资产为负C.最近1个年度的财务会计报告被注册会计师出具否定意见的审计报告D.在法定披露期限届满之日起1个月内仍未披露年度报告或者半年度报告【正确答案】B84.我国上市公司发行证券进行再融资，发行过程中不需要聘请具有保荐机构资格的保荐人的有（）。创业板上市公司采取自行销售方式，向原前5名股东非公开发行股票融资4000万元且占最近一年末净资产10%中小企上市公司经营危险品生产业务，非公开发行股票募集资金投资百货业务中小板上市公司公开发行公司债券募集资金用于偿还银行贷款主板上市公司当年主营业务收入较上年下降50%以上，本次非公开

40、发行股票募集资金20亿元主板上市公司非公开发行公司债券募集资金投资新的经营业务A.、B.、C.、D.、【正确答案】A85.假设某3年期面值为100元、票面利率为6%的政府债券的收益率在持有期3年内没有变化，均为8%，则在这3年中债券价格的变化情况正确的有（）。债券现行价格为94.85元1年后债券价格为96.43元在3年内债券价格折扣随着到期日的临近而变动幅度越来越大随着到期日的临近，价格日益接近面值随着到期日的临近，价格与面值的差距越来越大A.、B.、C.、D.、【正确答案】B86.下列地方政府中，可以发行地方政府债券的是（）。省级政府地市级政府直辖市政府县级政府A.、B.、C.、D.、【正确

41、答案】D87.【真题】以下关于上市公司募集资金的管理和使用需要经股东大会审议的有（?）。闲置募集资金暂时补流超募资金可用于永久补充流动资金和归还银行借款上市公司以自筹资金置换预先投入募集资金投资项目上市公司取消原募集资金项目，实施新项目A.B.C.D.【正确答案】B88.上市公司最近一年净资产为4亿，最近一期净资产为5亿，则该上市公司非公开发行股票适用于简易程序的情形是（）。A.非公开发行股票融资额5000万B.非公开发行股票融资额6000万C.近12月内非公开发行股票融资额4000万D.近12月内非公开发行股票融资额5000万【正确答案】C89.【真题】在我国，拟设立的基金管理公司的注册资本

42、不低于人民币（）万元。A.3000B.1000C.10000D.5000【正确答案】C90.【真题】推荐购买某种股票的分析家越多，这种股票越有可能下跌属于（）。A.日历异常B.事件异常C.公司异常D.会计异常【正确答案】B91.下列选项可以作为资产证券化的基础资产说的是（）。信托收益权土地转让收益权采矿收益权应收账款和高速公路收费权组合企业应收货款A.、B.、C.、D.、【正确答案】B92.在收购上市公司时，以下哪些不属于可以向中国证监会申请以简易程序免于发出要约收购方式增持股份的情形（?）。经政府或者国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转、变更、合并，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股

43、份占该公司已发行股份的比例超过30已持有上市公司51股权，因认购上市公司非公开发行股份股权比例增加到58因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致当事人在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30，自上述事实发生之日起一年后，每12个月内增加其在该公司中拥有权益的股份不超过该公司已发行股份的2A.B.C.D.【正确答案】A93.【真题】以下关于基金管理公司内部风险控制制度的表述中，不正确的是（）。A.严格按照法律法规和基金合同规定的投资比例进行投资B.每笔交易都必须有书面记录C.每个基金经理作出的交易指令

44、必须独立下达于其对应的专门交易员，各交易员应分别独立D.基金管理公司管理的基金资产与基金管理公司的自有资产必须相互独立【正确答案】C94.甲公司用房屋换取乙公司的专利，甲公司的房屋符合投资性房地产定义，但甲公司未采用公允价值模式计量。在交换日，甲公司房屋账面原价为120万元，已提折旧20万元，公允价值110万元，乙公司专利账面价值10万元，无公允价值甲另向乙支付30万元。假设不考虑资产交换过程中产生的相关税费，问下列会计处理正确的是（?）。甲公司确认营业外收入10万元甲公司换入的专利的入账价值为130万元甲公司换入的专利的入账价值为140万元乙公司确认营业外收入130万元A.B.C.D.【正确

45、答案】C95.下列关于企业债券发行的说法正确的有（）。发行人最近3年财务报表应当审计，担保人则不用审计可以采取余额报销或全额包销方式，但不得采取代销的方式企业不得自行销售企业债券发行人应当进行信用评级发行人应当聘用律师事务所出具法律意见书A.、B.、C.、D.、【正确答案】C96.【真题】依照中华人民共和国证券投资基金法的规定，不属于基金托管人职责的是（）。A.办理基金备案手续B.对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见C.安全保管基金财产D.及时办理基金清算、交割事宜【正确答案】A97.某上市公司2010年2月发行股份购买资产后，股份应予锁定36个月的有（）甲股东为上市公司实际控制人乙

46、股东用于认购的资产于2009年5月购入特定对象为上市公司控制的关联人通过认购本次发行的股份取得上市公司的实际控制权A.、B.、C.、D.、【正确答案】D98.上交所上市公司因财务指标不及格被暂停上市后，首个年度以下情况需终止上市（）。扣非后利润为负，扣非前为正保留意见营业收入低于1000万净资产为负A.、B.、C.、D.、【正确答案】B99.下列各项属于证券公司申请保荐机构资格时应向中国证监会提交的材料是（）。I研究、销售等后台支持部门的情况说明II保荐机构对申请文件真实性、准确性、完整性承担责任的承诺函，并应由其董事长或者总经理签字III董事、监事、高级管理人员和主要股东情况的说明IV公司治

47、理和公司内部控制制度及执行情况的说明A.I、II、IIIB.II、III、IVC.I、III、IVD.I、II、III、IV【正确答案】C100.【真题】马柯威茨的投资组合理论的主要贡献表现在（）。A.创立了以均值与方差为基础进行证券分析与组合构造的理论B.降低了构造有效投资组合的计算复杂性与所费时间C.以因素模型解释了资本资产的定价问题D.确立了市场投资组合与有效边界的相对关系【正确答案】A二.多选题(共70题)1.【真题】中国证监会对基金管理公司开展日常监管的主要对象包括（）。A.基金管理公司分支机构设立审核B.基金管理公司的内部控制情况C.基金管理公司重大事项变更审核D.基金管理公司的治

48、理情况【正确答案】BD2.【真题】ETF份额申购、赎回清单公告内容包括最小申购、赎回单位所对应的组合证券内各成分证券数据、（）及其他相关的内容。A.T-1现金差额B.现金替代C.T日预估现金部分D.基金份额净值【正确答案】ABCD3.【真题】开放式基金份额变动的披露信息应包括（）。A.期初基金份额总额B.期末基金份额总额C.期间基金总赎回份额D.期间基金拆分变动份额【正确答案】ABCD4.【真题】分析股票基金组合特点的指标有（）。A.跟踪误差B.平均市值C.平均市盈率D.平均市净率【正确答案】BCD5.【真题】关于ETF上市后的交易规则，正确的有（）。A.买入申报数量为100份或其整数倍，不足

49、100份的部分可以卖出B.申报价格最小变动单位为0.01元C.上市首日无价格涨跌幅限制D.上市首日的开盘参考价为前一工作日的基金份额净值【正确答案】AD6.【真题】基金促销的主要手段是（）。A.人员推销B.广告促销C.营业推广D.公共关系【正确答案】ABCD7.【真题】前台业务系统主要指直接面对基金投资人，或者与基金投资人的交易活动直接相关的应用系统，分为（）。A.自助式前台系统B.辅助式前台系统C.后台管理系统D.应用系统的支持系统【正确答案】AB8.【真题】债券基金与单一债券的区别主要表现为（）。A.债券基金的收益不如债券的利息固定B.债券基金没有确定的到期日C.债券基金的收益率比买入并持

50、有到期的单个债券的收益率更难以预测D.投资风险不同【正确答案】ABCD9.【真题】反洗钱客户风险等级划分标准的原则和要求有（）。A.基金管理应按照全面性、审慎性、持续性、保密性和分级管理的原则开展客户风险等级划分以及相应的风险监控工作B.基金公司应当建立健全客观风险等级划分的内容管理制度，并且有专门机构和人员负责客户风险等级划分、客户风险等级调整和客户信息审核等工作C.基金管理公司为客户开立基金账户时，应当进行客户身份识别和等级划分D.基金管理公司与销售机构的销售代理协议中，也应明确投资人身份资料的提供内容及客户风险等级划分方面的职责【正确答案】ABCD10.【真题】申请基金行业高级管理人员任

51、职资格，应当具备的条件有（）。A.取得基金从业资格B.通过中国证监会或者授权机构组织的高级管理人员证券投资法律知识考试C.最近1年没有受到证券、银行、工商和税务等行政管理部门的行政处罚D.具有3年以上基金、证券、银行等金融相关领域的工作经历及与拟任职务相适应的管理经历【正确答案】ABD11.【真题】证券组合管理的基本步骤包括（）。A.确定证券投资政策B.选择应采取的投资策略和措施C.构建证券投资组合D.对证券投资组合进行修正【正确答案】ACD12.【真题】与债券相比，债券基金投资风险的特征有（）。A.所承受的利率风险通常保持在一定的水平B.所承受的利率风险取决于所持有债券的平均久期C.可以有效

52、避免单一债券可能面临的较高的信用风险D.分散了系统风险【正确答案】AC13.【真题】计价错误的处理措施包括（）。A.基金管理公司应视情况向中国证监会报告B.基金管理公司应采取合理的措施防止损失进一步扩大C.基金管理公司应制定价值及份额净值计价错误的识别及应急方案D.基金份额净值出现错误时，基金管理公司应当即予以纠正【正确答案】ABCD14.【真题】平均收益率的计算方法有（）。A.算术平均收益率B.几何平均收益率C.时间加权法D.分段计算法【正确答案】AB15.【真题】基金销售业务信息管理平台主要包括（）。A.前台业务系统B.后台管理系统C.综合业务系统D.应用系统的支持系统【正确答案】ABD1

53、6.【真题】科学合理的基金分类（）。A.有助于投资者加深对各种基金的认识B.有助于投资者对基金风险收益特征的把握C.有助于确保投资者的基金投资获利D.有利于投资者作出正确的投资选择与比较【正确答案】ABD17.【真题】开放式基金的分红方式一般有（）。A.权证分红B.现金分红C.股票分红D.分红再投资转换为基金份额【正确答案】BD18.【真题】开展特定客户资产管理业务应订立书面的资产管理合同，该合同的立书人有（）。A.资产委托人B.资产管理人C.资产托管人D.资产担保人【正确答案】ABC19.【真题】关于基金份额的冻结和解冻，以下描述不正确的有（）。A.基金注册登记机构可以根据基金销售网点的请求

54、，对其销售的基金份额进行冻结B.在冻结期间，冻结的账户或者份额所产生的权益，不在冻结的范围之内C.基金注册登记机构可以根据国家有权机关的要求，对基金份额进行冻结D.国家有权机关授权的基金销售网点可以对基金份额进行冻结【正确答案】ABD20.【真题】证券投资的预期收益率与风险之间的关系是（）。A.证券的风险-收益率持仓会随着各种相关因素的变化而变化B.预期收益率越高，承担的风险越大C.反向联动关系D.正向联动关系【正确答案】BD21.【真题】基金托管人一般通过（）等方式对基金资产进行核对。A.计算机系统B.电话银行C.登录上海PROP远程操作平台系统D.登录深圳IST远程操作平台系统【正确答案】ABCD22.【真题】按照范围不同，资产配置可分为（）。A.全球资产配置B.股票、债券资产配置C.行业风格资产