国际金融理财师CFP资格认证考试真题-综合案例分析试题.pdf

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1、第1页，共13页 国际金融理财师（CFP TM ）资格认证考试真题 综合案例分析试题 请根据案例1的背景信息回答第1-18题： 1. 按市场价值计价，2009年初老纪家庭资产负债表的净值为（ ）。 A1 683 900元 B1 618 000元 C1 613 000元 D1 689 500元 答案：A 2. 下列关于老纪一家当前财务状况的分析，符合实际情况的是（ ）。 A老纪一家紧急备用金高于6个月家庭开支，暂时不需调整 B老纪一家财务杠杆率低，可考虑增加负债以加速资产积累速度 C老纪一家保障不足，应增加国家基本养老保险和商业保险 D老纪一家投资性资产占比低，需增大投资性资产比例 答案：B 3

2、. 老纪一家2008年月税后可支配工资收入为（ ）。（为计算方便，2008年全年工资薪 金所得费用扣除标准均为每人每月2 000元，2008年老纪夫妇社保缴费基数均为当年工 资收入。） A6 600元 B7 900元 C5 727元 D4 200元 答案：C 4. 如果2009年底老纪将房产A按市值转让，假设该地区房产转让时按照实际征收率1%核 定征收个人所得税，则转让房产A可获得的净现金流为（ ）。 A357 788元 B343 312元 C309 476元 D543 312元 答案：A 5. 金融理财师高平在为老纪一家作规划的过程中存在着以下行为，其中违反了金融理财 师职业道德准则或金融理

3、财师执业操作准则的是（ ）。 A高平向老纪一家收取了报告撰写费，同时还按服务时间收取了顾问费，并就收费方 式向老纪进行了披露 B高平向老纪推荐了一名保险顾问，并告知老纪该顾问是自己的弟弟 C高平在为老纪配置投资产品过程中，同等条件下优先考虑自己所在银行代理的基金 D高平向老纪销售其所代理的某理财产品时，没有告知可从中获得的佣金 答案：D 6. 金融理财师高平在用Excel表对老纪一家作生涯仿真时，误将自用房产算入了理财准备， 这会带来什么后果?（ ） A高估内部报酬率，导致高平有可能建议老纪开源节流，对理财方案进行调整。 第2页，共13页 B高估内部报酬率，导致高平有可能建议老纪增加家庭支出，

4、提高生活质量，并提早 进行有关遗产规划的准备。 C低估内部报酬率，导致高平有可能建议老纪开源节流，对理财方案进行调整。 D低估内部报酬率，导致高平有可能建议老纪增加家庭支出，提高生活质量，并提早 进行有关遗产规划的准备。 答案：D 7. 金融理财师高平在对老纪一家作生涯仿真时，发现某个理财方案的内部报酬率超过12%， 高平准备对理财方案做出调整，请问下列做法中通常不予考虑的有（ ）。 推迟女儿接受高等教育的时间 延后退休 提早退休以享受生活 增加社保缴费额，以增加退休金收入 A、 B、 C、 D、 答案：D 8. 金融理财师高平在对某个理财方案进行敏感性分析时发现，当投资报酬率为7.5%时，该

5、 方案下老纪家庭的理财资源现值超过目标需求现值。以下说法正确的是（ ）。 A当投资报酬率为7%时，该方案下老纪一家在生涯仿真表中最后一年末的理财准备金 会表现为负值 B当投资报酬率为8%时，该方案下老纪一家在生涯仿真表中最后一年末的理财准备金 会表现为正值 C以该方案对老纪一家作生涯仿真分析时，内部报酬率不低于7.5% D该方案下如果老纪一家投资组合的期望报酬率高于7.5%，则其生涯仿真表上各年末 的理财准备金一定表现为正值 答案：B 9. 金融理财师高平在对老纪一家做资产配置时建议选择股票基金、债券基金和国库券，三 种资产所占比例分别为45%、35%和20%。已知各资产的期望收益率和标准差如

6、下表： 股票基金 债券基金 国库券 期望收益率10% 6% 3% 标准差 15% 10% 0 假定此资产组合的收益率服从正态分布，已知对于正态分布有如下特点： 置信概率 置信区间 68% E(R)-1，E(R)+1 95% E(R)-2，E(R)+2 99.75% E(R)-3，E(R)+3 股票基金与债券基金的相关系数为0.6，则该资产组合的报酬率不低于（ ）的概率为 97.5%。 A-11.36% B-7.20% C16.00% D15.36% 第3页，共13页 答案：A 10. 按上题的金融资产配置方案，金融理财师高平为老纪一家测算的生涯仿真表部分数据如 下表。如果金融理财师高平采取恒定

7、混合法，每年末帮助老纪一家调整资产组合配置， 那么在2012年初老纪一家的资产组合中，预期股票基金与债券基金市值分别为（ ）。 时间 净现金流量 年末理财准备 2010 -29 000 215 460 2011 31 250 ？ A90 888元和70 691元 B147 500元和114 723元 C129 519元和100 737元 D118 000元和91 778元 答案：D 11. 金融理财师高平在用Excel表为老纪一家作生涯仿真时遇到了一些疑惑，以下是其他金 融理财师的相关说法，其中正确的是（ ）。 A将投资性房产的净值放入生涯仿真表的期初理财准备中，同时将未来的房租收入计 入各年

8、的现金流入 B如果老纪不考虑变现投资性房产，则不能将房产的升值部分计入现金流入 C如果生涯仿真表中漏算了养老金收入，将导致低估内部报酬率 D列在生涯仿真表中的收入与支出项目的，绝大多数都是现值 答案：B 12. 2009年初某出版社看中了老纪正在创作的一份书稿，愿支付稿费8万元，老纪预计写作 过程中会有2万元费用产生。出版社提供以下2种付费方式供老纪选择： 1）直接支付稿酬8万元； 2）支付6万元稿费，另报销费用2万元。 则方案2比方案1少缴税款（ ）。 A2 060元 B2 140元 C2 240元 D3 200元 答案：C 13. 如果老纪以目前的基金与国债合计170 000元作为女儿高等

9、教育准备金，不足部分拟定 期定额投资某基金。若投资报酬率预估为6.5%，要恰好实现女儿高等教育目标，从2009 年初开始到女儿上大学前的6年间，每月底还需定期定额投入（ ）。（以女儿6年后 读大学4年22岁出国留学2年计算，答案取最接近值） A5 252元 B4 300元 C2 394元 D3 420元 答案：C 14. 只考虑工资收入，假设老纪税费后收入的年增长率是5%，老纪一家的投资报酬率为 6.5%，按生命价值法计算，老纪的应有保额约为（ ）。（为计算方便，假设2008年 全年的工资薪金所得费用扣除标准为每人每月2 000元，收入、支出均在期初发生。答 第4页，共13页 案取最接近值）

10、A30万元 B40万元 C45万元 D60万元 答案：A 15. 在做保险规划时，老纪希望保额为自己2008年税前年工资收入的10倍，保费支出为自 己2008年税前年工资收入的10%。依老纪目前年龄，缴费15年的15年期定期寿险每 年保费48元/万元保额，缴费15年的终身寿险每年保费400元/万元保额，若老纪仅购 买定期寿险和终身寿险，则合理保额为（ ）。（答案取最接近值） A定期寿险80 554元，终身寿险459 446元 B定期寿险735 000元，终身寿险470 000元 C定期寿险576 000元，终身寿险65 000元 D定期寿险460 227元，终身寿险79 773元 答案：D 1

11、6. 金融理财师高平考虑向老纪推荐投资连结保险，并就投资连结保险的特点向老纪作了下 述介绍，其中错误的是（ ）。 A老纪如果投保投资连结保险，在确定其个人账户投资组合时，需考虑老纪一家的风 险承受能力 B老纪如果投保投资连结保险，其支付的计划保费第1年附加费用率最高，而后逐年 递减 C老纪如果投保投资连结保险，其支付的增额保费每年缴费可增减 D老纪如果投保B型保单，出险后受益人获得的保险金为保单账户价值与保额二者相 比较高者 答案：D 17. 李贤所在企业受金融危机影响严重，计划裁员，将于2009年初解除李贤与企业的劳动合 同。则按劳动合同法的规定，企业至少应支付李贤经济赔偿金（ ）。 A45

12、 885元 B45 470元 C27 600元 D28 980元 答案：D 18. 如果老纪的缴费工资指数一直为2.3，缴费年限含视同缴费年限为25年，根据老纪的工 作和社会保险情况，如果老纪60岁退休，则其退休后第一年每月可领取的国家基础养老 金为（ ）。（假设社平工资按年增长) A1 972.25元 B2 174.55元 C1 256.66元 D1 304.73元 答案：B 请根据案例2的背景信息回答第19-38题： 19. 金融理财师小张的朋友薛岩正参加国际金融理财师CFP资格认证培训。为帮助薛岩更好 地理论联系实际，小张未经孟女士同意就将编制好的孟女士家庭资产负债表及收支储蓄 表给薛岩

13、学习参考。根据金融理财师职业道德准则，小张的上述行为违反了（ ）。 第5页，共13页 A保守秘密原则 B恪尽职守原则 C客观公正原则 D专业胜任原则 答案：A 20. 分析孟女士的家庭财务，下列叙述正确的是（ ）。 A流动性资产适当，足以负担三个月的支出 B自用性资产占总资产的比重在一半以上，偏高 C理财收入偏低，导致财务自由度偏低 D家庭开销过高，导致储蓄率偏低 答案：A 21. 孟女士2008年度每月租金收入应缴纳税款共为（ ）。（暂不考虑印花税） A523元 B864元 C598元 D374元 答案：A 22. 改制前，孟女士从加盟店获得的特许权使用费收入应缴纳以下所列的哪几项税（ ）。

14、 营业税 企业所得税 个人所得税 增值税 城市维护建设税 教育费附加 A、 B、 C、 D、 答案：B 23. 2008年孟女士从加盟店获得的特许权使用费收入应缴纳个人所得税（ ）。 A241 920元 B256 000元 C278 640元 D295 420元 答案：A 24. 假设孟女士在孟然休闲美容连锁店不领取工资，且假设2008年全年个体工商户业主的生 计费用扣除标准均为2 000元/人月，则2008年孟女士的6家自营店共需缴纳个人所得税 （ ）。（根据税法规定，个人通过非盈利的社会团体、国家机关向农村义务教育的捐 赠，准予在税前的所得额中全额扣除） A24万元 B240万元 C275

15、万元 D282万元 答案：B 25. 2008年孟女士担任嘉宾主持获得的收入应缴纳个人所得税（ ）。 A49 920元 B50 880元 C62 520元 D92 840元 答案：B 第6页，共13页 26. 下列方案中可合法降低孟女士所得税负担的是（ ）。 A由企业与加盟店签约，将特许权使用费收入转为个人独资企业的收入，比照个体工 商户生产、经营所得计算缴纳个人所得税 B将自用汽车转卖给企业，购车费用列为企业当期费用开支 C将自用汽车租给企业使用，月租金2 000元，司机薪资、养车费用与租金费用列为企 业开支 D每年捐赠的10万元改为支付给电影公司的企业赞助文化演出费用 答案：C 27. 若

16、孟女士的个人独资企业在2009年初改制为有限责任公司，届时公司的企业所得税率 为25%。预计2009年企业税前利润与2008年相同。改制后孟女士给自己计发月工资 50 000元，并经税务机关认定为合理的工资支出；孟女士持股100%，假设企业税后收 入100%分红。请问2009年改制后与未改制前的2008年相比，所得税差异为（ ）。 （不考虑特许权使用费所得、劳务报酬所得及房屋租赁所得，忽略捐赠支出。另假设企 业改制后孟女士可税前扣除的社保支出为每月1 000元。2008年个人投资者的生计费用 扣除标准为24 000元/年，工资薪金所得的费用扣除标准为每人每月2 000元） A改为公司后所得税负

17、担比个人独资企业时增加25.39万元 B改为公司后所得税负担比个人独资企业时增加29.34万元 C改为公司后所得税负担比个人独资企业时减少70.62万元 D改为公司后所得税负担比个人独资企业时减少39.45万元 答案：A 28. 2009年孟女士打算在上海开设精品美容休闲中心，需投资800万元，其中50%可用自有 资金支付，其它需向银行借款，借贷利率7%，每年底支付利息，五年后一次性偿还本 金。精品美容休闲中心未计利息前的销售利润率为40%，如果孟女士自有资金的必要收 益率为13%，以五年投资期来算，若五年后的转让价预估为600万元，则年营业额应至 少达到（ ）。（答案取最接近值，不考虑税收的

18、因素） A277万元 B435万元 C505万元 D573万元 答案：A 29. 为满足儿子将来中学、大学及出国留学的费用需求，孟女士想现在为儿子设立一个教育 信托基金，假设名义投资报酬率为8%，则现在应一次性投入资金（ ）。（答案取最 接近值） A56.25万元 B52.19万元 C83.38万元 D84.91万元 答案：D 30. 孟女士想为自己设立一个包含环游世界所需的养老信托基金，假设投资报酬率为10%。 请问，年满60岁退休前，未来18年间，不考虑其他一次性投资，每年初应投入资金 （ ）。（答案取最接近值） A7.13万元 B9.21万元 C9.39万元 D13.63万元 答案：B

19、第7页，共13页 31. 孟女士计划一年内在上海市购置一套价值200万元的房子，想办理房屋贷款。请问改制 前，下列哪种方式是可行的，且所支付利息总额最少（ ）。 A申请5年期住房公积金贷款 B申请20年期住房公积金贷款 C申请5年期商业房屋贷款 D申请20年期商业房屋贷款 答案：C 32. 关于孟女士目前的保单，在发生保险事故时可能获得的保险给付，下列说法错误的是 （ ）。 A孟女士若因意外伤害重残（按保险条款可按最高比例100%给付），发生手术费用 10万元。受益人可得到205万元的给付 B孟女士若因病身故，受益人可得到150万元的保险给付 C孟女士若意外身故，受益人可得到200万元的保险给

20、付 D孟女士若因病住院40天，受益人可得到12 000元的保险给付 答案：C 33. 孟女士计划18年后年满60岁时退休，届时将企业转移给儿子经营，预计改制后18年 间公司将一直维持红利发放比例30%，18年后市盈率将稳定在15倍，则孟女士退休时 其所持股份的合理价值为（ ）。（答案取最接近值） A20 361万元 B22 450万元 C4 077万元 D3 375万元 答案：A 34. 金融理财师小张在与孟女士沟通后，为孟女士进行了寿险需求测算。按孟女士的意愿， 只考虑以下遗属需求： 1）赡养父母15年，除了父母生活费每年5万元（按当前的价格水平计算）外，还包括 母亲的检查费用和保姆的工资津

21、贴； 2）支付儿子留学前的教育抚养费用：除了教育费外，每年还需保证儿子3万元（按当 前的价格水平计算）的生活费支出，不考虑孟女士的前夫每年支付的抚养费； 3）支付儿子的留学费用。 如果不考虑家庭现有负债，也不考虑投资性资产变现。请问，孟女士至少应增加寿 险保额（ ）。（保险给付金可实现的投资回报率为5%，子女学费成长率为6%，此 外其他各项费用成长率均为4%，答案取最接近值） A55万元 B100万元 C120万元 D72万元 答案：D 35. 改制后，孟女士为员工建立了社会保险账户和企业年金账户。其中国家基本养老保险、 基本医疗保险、住房公积金账户的个人缴费比例分别为8%、2%、6%，住房公

22、积金账户 单位对等供款，医疗保险账户企业缴费率为6%，其中的30%划入个人账户。企业年金 计划规定个人缴费为上年度个人工资总额的5%，年底缴纳，企业1：1配款，全部进入 个人账户。小徐是公司员工，其09年工资为每月8 000元，月社平工资为2 500元，社 平工资和个人工资年增长率均为5%。则2010年进入小徐各项个人账户的延期收入总额 第8页，共13页 为（ ）。 A11 385元 B31 020元 C32 448元 D11 504元 答案：B 36. 以下4个资产配置方案中，能够满足孟女士对风险-收益的偏好的是（ ）。 A配置1：现金及活期存款30%，股票指数基金70% B配置2：现金及活

23、期存款40%，股票指数基金60% C配置3：现金及活期存款50%，股票指数基金50% D配置4：现金及活期存款60%，股票指数基金40% 答案：B 37. 孟女士想投资某保本基金，该基金以投资组合保险法运作（每年调整一次组合），假设 第一年股票下跌了35%，则第二年初资产组合再平衡时，正确的操作是（ ）。 A减持股票 B增持股票 C不做任何调整 D卖出所有国库券 答案：A 38. 孟女士在2005年初投资的房产，若在2009年初公司改制时作价以150万元卖给公司， 4年间的月租金均为4 000元。不考虑相关税负，则该投资用房产4年间的自有资金年 投资报酬率为（ ）。（假设房贷月供在期初支出，答

24、案取最接近值） A17.58% B20.14% C18.13% D22.74% 答案：D 请根据案例3的背景信息回答第39-60题： 39. 根据乐天先生的价值取向和行为特征，金融理财师郭先生帮他进行理财规划的重点是什 么？（ ） A辅导乐天先生一家从正确记账开始，逐步加强理财规划的观念 B告诉乐天先生应慎选投资标的，以便分散风险。对于提高收入和积累财富的各项渠 道，应进行科学评估，并对此提供一些专业建议 C告诉乐天先生“收入-储蓄目标=支出预算”，无需过分精打细算，应该在如何有效消 费方面加强对乐天先生一家的辅导 D说明理财规划的必要性，为了避免乐天先生觉得理财规划过于复杂，不妨介绍乐天 先

25、生购买几种简单的投资产品 答案：B 40. 若乐天公司2009年底资产负债表显示，较2008年底，流动资产与流动负债各降低了10%， 而其他资产负债项目及实收资本金额均保持不变。2009年利润及利润分配表显示，营业 收入较2008年下降了15%，则下列分析错误的是（ ）。 A2009年乐天公司的净资产收益率为12.11% B2009年乐天公司的销售净利率为1.85% C2009年乐天公司的资产周转率为2.14 第9页，共13页 D2009年底乐天公司的资产为实收资本的4.52倍 答案：B 41. 以前年度，乐天公司均将净利润以股息、红利形式全额发放给乐天先生本人，金融理财 师郭先生建议乐天先生

26、在2009年进行税务筹划以减少税负。2009年，鉴于乐天公司的 美国贸易伙伴深受经济衰退的影响而纷纷减少了家具订单，郭先生预测如果不进行税务 筹划2009年乐天公司的税前利润为30万元。则下列方案中节税效果最大的是（ ）。 （企业所得税税率为25%） A乐天先生将50%的股权赠与妻子，公司净利润仍全额分配 B乐天先生将企业税前利润改为自己的年终奖金发放（假定经税务机构核定为合理的 工资） C乐天先生将企业税前利润改为自己与妻子各半的年终奖金发放（假定经税务机构核 定为合理的工资） D乐天先生将50%的企业税前利润改为自己与妻子各半的年终奖金发放（假定经税务 机构核定为合理的工资），剩余利润以股

27、息、红利形式发放给乐天先生本人 答案：C 42. 莱恩小姐属于中国税法上的（ ），原因是（ ）。 A居民，习惯性居住地在中国 B居民，所有收入都来自中国 C非居民，拥有美国国籍 D非居民，每年有一次回美国超过30天 答案：A 43. 若乐天先生就2008年未分配利润有A、B两种处理方案。 A方案：将未分配利润全部分配给自己后于2009年初用于一次性提前偿还个人房 贷。 B方案：将未分配利润于2009年初全部转增资本，并用来偿还公司短期借款。 若公司短期借款年利率为8%。假设2009年公司除利息、所得税以外的其他成本和收入 不变，个人其他收入与支出不变，且2009年净利润依旧全额分配，下列叙述正

28、确的是 （ ）。（为简便起见，假设贷款以年计算利息。根据国家税法规定，有限责任公司若 将税后的盈余公积金或未分配利润转增资本，应先分配未分配利润给股东，并代扣个人 所得税后再转增成为注册资本。若将资本公积金实施转增资本可以免税。） AB方案与A方案使乐天先生2009年个人税后净收入的增加幅度相同 BA方案可比B方案使乐天先生2009年个人税后净收入高出4 800元 CB方案可比A方案使乐天先生2009年个人税后净收入高出10 000元 DB方案可比A方案使乐天先生2009年个人税后净收入高出16 000元 答案：B 44. 以下2009年宏观经济的可能发展趋势，对乐天家庭理财规划最不利的因素是

29、（ ）。 A存贷款利率大幅降低 B人民币兑美元大幅升值 第10页，共13页 C学费大幅提高 D国内失业率提高 答案：B 45. 根据表3-6的信息，乐天家庭2008年的净现金流量为（ ）。（2008年全年个人工资 薪金所得费用扣除标准均按2 000元/人月计算，答案取最接近值） A25.1万元 B25.6万元 C38.3万元 D45.0万元 答案：A 46. 就乐天家庭2008年财务报表的财务诊断，下列叙述正确的是（ ）。 A紧急备用金不足以应付三个月的支出 B资产负债率太高，应变现投资偿还负债 C自由储蓄率（自由储蓄额/可支配收入）约50%，财务规划的弹性比较大 D当前即使不考虑实业投资的收

30、益，财务自由度也很高，可规划提前退休 答案：C 47. 如果只考虑乐天夫妻的薪资收入（假设年税后收入为18万元并保持不变）与金融投资（以 100万元计），若乐天夫妻25年后退休，退休后预计余寿均为25年，以投资报酬率5% 计算，乐天夫妻终身的年平滑消费水平为（ ）。（按期初年金计算，答案取最接近值） A13.2万元 B15.0万元 C16.4万元 D18.5万元 答案：D 48. 2009年乐天先生考虑为公司员工建立企业年金计划，假设2008年与2009年公司的年工 资总额均为150万元，那么乐天先生对企业年金计划的下列设想，符合国家有关法规的 是（ ）。 A企业年金计划只为公司中级以上管理人

31、员设立 B2009年企业年金计划的企业缴费税前列支上限为12万元 C2009年企业年金计划的企业缴费上限为12.5万元 D公司建立企业年金计划后就不需再参加基本养老保险并履行缴费义务了 答案：C 49. 若年贴现率为6%，退休时不考虑变现乐天公司，且住房公积金在退休前已全部用于换 房规划，乐天先生退休后可领取的退休金在退休时点的现值约为（ ）。（答案取最接 近值） A78万元 B220万元 C130万元 D84万元 答案：B 50. 若年贴现率为6%，退休时不考虑变现乐天公司，且住房公积金在退休前已全部用于换 房规划，根据乐天夫妻的退休目标，扣除可领取的基本养老金，在退休时点，乐天夫妻 的养老

32、金总赤字约为（ ）。（每年年初领取当年基本养老金，答案取最接近值） A19.5万元 B247万元 C345万元 D355万元 答案：B 第11页，共13页 51. 乐天先生的投资组合所面对的风险包括（ ）。 信用风险 利率风险 市场风险 汇率风险 A、 B、 C、 D、 答案：D 52. 就乐天先生2008年投资组合的表现，客户经理郭先生对各投资产品的下列判断中，错 误的是（ ）。 A2008年港股股指大跌50%，据此可推断，挂钩恒生指数的港币理财产品设有保本机 制，账面损失主要为汇率损失 B资产组合中国债在2008年的持有期收益率为11.11% C信托贷款人民币理财产品，若发生违约风险，由投

33、资人承担全部损失 D2008年国内股指大跌65%，以投资组合保险策略操作的保本基金2008年底大部分 持有无风险资产 答案：B 53. 8 乐天先生投资的保本基金采用的是投资组合保险策略来实现保本目标。假设该基金每半 年调整一次股票与国债的配置，在（ ）情况下，2009年底时该保本基金持有的股票 比率最高。 A2009年上半年股票上涨20%，2009年下半年股票再涨20% B2009年上半年股票上涨20%，2009年下半年股票下跌20% C2009年上半年股票下跌20%，2009年下半年股票上涨20% D2009年上半年股票下跌20%，2009年下半年股票再跌20% 答案：A 54. 2 0

34、乐天先生打算用年收支结余来换房与筹集子女教育金，而2008年期初的144.5万元的投 资性资产，原计划通过投资在退休时累积800万元的财富弥补退休金赤字并预留遗产。 遗憾的是，2008年股市大幅下挫，导致投资市值缩水至100万元。假设未来25年的预 期投资报酬率仍与2008年期初时预期的相同，那么，到退休时累积的实际财富将会比 2008年初的规划财富缩水（ ）。（答案取最接近值） A30.8% B32.5% C35.3% D37.2% 答案：C 55. 就乐天先生2008年底的保险产品组合，下列叙述错误的是（ ）。 A如果乐天先生个人年支出占家庭年支出的50%，则依照生命价值法计算，乐天先生

35、现有的寿险保额不足 B不考虑实业投资，依照遗属需要法计算，乐天先生现有的寿险保额不足 C如果乐天先生和莱恩小姐年支出相等，依照生命价值法计算，乐天先生的应有寿险 保额应该大于莱恩小姐 D乐天家庭不足的寿险保额应用意外险来补足，保费的负担最轻 第12页，共13页 答案：D 56. 乐天先生的住院医疗费用保险年度免赔额为1 000元，并包含一个20的比例分摊条款 和10 000元的止损条款。如果乐天先生发生保险责任范围内的医疗费用，申请理赔给付， 下列叙述正确的是（ ）。 A医疗费用1 200元时可获得200元的保险给付 B医疗费用10 000元时可获得7 200元的保险给付 C医疗费用60 00

36、0元时可获得47 200元的保险给付 D医疗费用120 000元时可获得95 200元的保险给付 答案：B 57. 乐天先生就为员工投保团体寿险事宜咨询了CFP持证人郭先生，郭先生给出以下几点意 见，其中错误的是（ ）。 A须有75%以上的符合条件的员工参加团体保险，保险公司才承保 B允许根据员工流动情况进行被保险人的退保、加保 C团体雇主需参与分担团体保险费，分担额度通常应在保险费50以上 D员工家属不能成为团体保险被保险人 答案：D 58. 乐天先生在儿子出生时为其购买了子女教育年金保险，每年年初缴费，缴费满18年后， 于第19、20、21、22年每年年初可领回保额的30%。依照对儿子的教

37、育金规划目标， 除了此笔子女教育年金之外，不考虑其他一次性投资，假设投资报酬率为7%，乐天先 生还需在未来17年内每年年末投资（ ）。（答案取最接近值） A11.3万元 B12.2万元 C13.5万元 D18.7万元 答案：D 59. 2008年央行出台房贷利率七折优惠的政策后，乐天先生找到原贷款银行申请减息，但未 获批准，乐天先生遂考虑换一个利率更优惠的银行。经客户经理郭先生了解，2008年底 有一家银行愿意对无违约记录的客户实施利率优惠，在基准利率（6%）基础上打七折， 即以4.2%的年利率转按揭给乐天，但贷款额只能是房价的六成（78万元），贷款期限18 年，每月以等额本息方式偿还。对于余

38、下的22万元，郭先生建议乐天先生筹借年成本 为12%的信用贷款，1年后还本付息。此外，还有转贷成本1万元。那么，在新贷款利 率今后保持不变的前提假设下，乐天先生转按揭后的有效年利率为（ ）。 A4.50% B4.62% C4.72% D4.86% 答案：C 60. 9 假设乐天先生没有选择转贷，就乐天先生的换房规划，若届时新房贷款的年还款额等于 换房当年（2019年）住房公积金的年缴费额，除了出售旧房并尽量利用住房公积金个人 账户的余额准备首付款之外，在自行投资的报酬率为7%的假设下，不考虑其他一次性 投资，还要在未来10年内每年投资（ ）。（假设住房公积金贷款的年利率为6%。为 简便起见，本题假设新旧房贷均按年等额本息还款。答案取最接近值） 第13页，共13页 A12.8万元 B14.0万元 C16.6万元 D20.6万元 答案：D