信贷专业资格考试试卷答案第三次.pdf

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1、信 贷 专 业 资 格 考 试 试 卷 支 行 姓 名 分 数 1 、 填 空 （ 每 空 0 .5 分 ， 共 1 0 分 。 请 在 空 白 处 填 上 最 恰 当 的 内 容 。 ） 1 . 贷 款 的 展 期 期 限 加 上 原 期 限 达 到 新 的 利 率 期 限 档 次 时 ， 从 展 期 之 日 起 ， 贷 款 利 息 按 新 的 利 率 期 限 档 次 利 率 计 收 ； 借 款 人 未 申 请 展 期 或 申 请 展 期 未 得 到 批 准 ， 其 贷 款 从 到 期 日 次 日 起 ， 转 入 逾 期 贷 款 帐 户 。 2 . 担 保 贷 款 系 指 保 证 贷 款 、

2、 抵 押 贷 款 、 质 押 贷 款 。 3 . 贷 款 人 接 受 借 款 人 申 请 后 ， 应 当 对 借 款 人 的 信 用 等 级 以 及 借 款 的 合 法 性 、 安 全 性 、 盈 利 性 等 情 况 进 行 调 查 ， 核 实 抵 押 物 、 质 物 、 保 证 人 情 况 ， 测 定 贷 款 的 风 险 度 。 4 . 按 贷 款 通 则 的 要 求 ， 贷 款 审 批 应 建 立 审 贷 分 离 、 分 级 审 批 的 贷 款 管 理 制 度 。 5 . 按 要 求 ， 贷 款 人 的 逾 期 贷 款 比 例 、 呆 滞 贷 款 比 例 、 呆 帐 贷 款 比 例 和 不

3、 良 贷 款 比 例 分 别 不 得 超 过 8 %、 5 %、 2 %、 1 5 %。 6 . 贷 款 台 帐 包 括 总 帐 、 分 类 帐 、 明 细 帐 、 不 良 贷 款 台 帐 。 7 . 根 据 担 保 法 的 规 定 ， 当 事 人 对 保 证 方 式 没 有 约 定 或 约 定 不 明 确 的 ， 保 证 人 按 照 连 带 责 任 保 证 承 担 保 证 责 任 。 。 8 . 贷 款 风 险 分 类 最 主 要 的 依 据 是 还 款 可 能 性 。 9 . 判 断 借 款 人 还 款 能 力 的 主 要 依 据 是 借 款 人 现 金 流 量 。 1 0 . 资 本 公

4、 积 金 包 括 股 本 溢 价 、 法 定 财 产 重 估 增 值 、 接 受 捐 赠 的 资 产 价 值 等 。 1 2 . 营 运 资 本 等 于 流 动 资 产 减 流 动 负 债 。 1 . 财 务 报 告 是 反 映 企 业 财 务 状 况 和 经 营 成 果 的 书 面 文 件 ， 包 括 资 产 负 债 表 、 损 益 表 、 财 务 状 况 变 动 表 或 现 金 流 量 表 、 附 表 及 会 计 报 表 附 注 和 财 务 状 况 说 明 书 。 2 . 除 国 务 院 规 定 外 ， 有 限 责 任 公 司 和 股 份 有 限 公 司 对 外 股 本 权 益 性 投 资

5、 累 计 不 得 超 过 其 净 资 产 总 额 的 5 0 %。 3 . 我 国 票 据 法 所 称 票 据 ， 是 指 汇 票 、 支 票 、 本 票 。 汇 票 可 分 为 银 行 汇 票 、 商 业 汇 票 。 二 、 单 项 选 择 题 （ 每 小 题 1分 ， 共 5分 。 每 小 题 的 备 选 答 案 中 只 有 一 个 答 案 最 符 合 题 意 ， 请 将 其 编 号 填 入 括 号 内 ） 1.抵 押 物 折 价 或 被 拍 卖 、 变 卖 后 ， 其 价 款 超 过 债 权 额 的 部 分 归 （ A ） 所 有 。 A.抵 押 人 B.抵 押 权 人 C.国 库 D.

6、债 务 人 2.某 公 司 以 30台 空 调 作 价 10万 元 依 照 担 保 法 的 规 定 抵 押 给 银 行 ， 并 进 行 了 抵 押 登 记 ， 由 于 发 生 火 灾 ， 空 调 严 重 毁 损 ， 应 （ B ） 。 A.仍 以 毁 损 的 空 调 作 抵 押 物 。 B.以 价 值 10万 元 的 其 他 财 产 或 保 险 赔 偿 代 替 原 空 调 作 抵 押 。 C.认 定 抵 押 关 系 解 除 。 D.认 定 抵 押 关 系 终 止 。 3.申 请 借 款 企 业 的 下 列 情 况 中 符 合 我 行 对 借 款 人 基 本 要 求 的 是 （ B ） 。 A.

7、固 定 资 产 相 当 于 所 有 者 权 益 。 B.实 收 资 本 相 当 于 注 册 资 本 金 。 C.流 动 负 债 相 当 于 流 动 资 产 。 D.借 款 金 额 相 当 于 总 资 产 。 4.下 列 对 申 请 借 款 企 业 的 要 求 中 那 项 是 正 确 的 （ C ） 。 A.必 须 有 一 定 比 例 的 派 生 存 款 。 B.没 有 对 其 他 银 行 的 逾 期 贷 款 和 欠 息 。 C.申 请 中 长 期 贷 款 、 新 建 项 目 的 企 业 法 人 的 所 有 者 权 益 与 项 目 总 投 资 的 比 例 不 低 于 30%。 D.开 立 基 本

8、 帐 户 。 5.下 列 哪 项 指 标 不 能 分 析 企 业 偿 债 能 力 （ C ） 。 A.资 产 负 债 率 B.流 动 比 率 C.应 收 帐 款 回 收 率 D.负 债 及 所 有 者 权 益 比 率 三 、 多 项 选 择 题 （ 每 小 题 1分 ， 共 5分 。 每 小 题 的 备 选 答 案 中 ， 有 两 个 或 两 个 以 上 符 合 题 意 的 答 案 ， 请 将 其 编 号 分 别 填 入 括 号 内 ） 。 1.下 列 情 况 中 ， 商 业 银 行 不 能 给 予 贷 款 的 有 （ BCD） 。 A.借 款 人 季 节 性 储 备 增 加 。 B.用 贷

9、款 进 行 股 本 权 益 性 投 资 。 C.贷 款 用 于 有 独 立 法 人 资 格 的 子 公 司 。 D.购 进 企 业 经 营 范 围 外 的 物 资 。 2.下 列 单 位 中 不 得 为 保 证 人 的 有 （ ABC） 。 A.国 家 机 关 B.学 校 、 医 院 C.企 业 法 人 分 支 机 构 D.企 业 法 人 3.下 列 那 些 属 于 贷 款 人 应 享 有 的 权 利 （ ACE） 。 A.要 求 借 款 人 提 供 与 借 款 有 关 的 资 料 。 B.要 求 借 款 人 有 一 定 比 例 的 派 生 存 款 。 C.了 解 借 款 人 的 生 产 经

10、营 活 动 和 财 务 状 况 。 D.参 与 企 业 的 生 产 经 营 管 理 。 E.贷 款 到 期 时 依 约 定 从 借 款 人 帐 户 划 收 本 金 和 利 息 。 4.根 据 担 保 法 ， 同 一 财 产 向 两 个 以 上 债 权 人 抵 押 的 ， 就 拍 卖 、 变 卖 该 抵 押 物 所 得 价 款 的 清 偿 顺 序 ， 指 出 下 列 正 确 的 表 述 （ ABCD） 。 A.抵 押 合 同 以 登 记 生 效 的 ， 按 照 抵 押 物 登 记 的 先 后 顺 序 清 偿 ； 顺 序 相 同 的 ， 按 债 权 比 例 清 偿 。 B.抵 押 合 同 自 签

11、订 之 日 起 生 效 的 ， 该 抵 押 物 已 登 记 ， 按 照 抵 押 物 登 记 先 后 顺 序 清 偿 ； 顺 序 相 同 的 ， 按 债 权 比 例 清 偿 。 C.抵 押 合 同 自 签 订 之 日 起 生 效 的 ， 未 登 记 的 ， 按 照 合 同 生 效 时 间 的 先 后 顺 序 清 偿 ； 顺 序 相 同 的 ， 按 债 权 比 例 清 偿 。 D.抵 押 合 同 自 签 订 之 日 起 生 效 的 ， 抵 押 物 已 登 记 的 先 于 未 登 记 的 受 偿 。 5.同 一 债 务 有 两 个 以 上 保 证 人 的 ， 保 证 人 之 间 （ AB） 。 A.

12、可 以 约 定 承 担 连 带 责 任 ， 也 可 以 约 定 按 比 例 承 担 责 任 。 B.依 照 法 律 的 规 定 或 当 事 人 的 约 定 承 担 保 证 责 任 。 C.推 定 负 连 带 责 任 。 D.必 须 承 担 连 带 责 任 。 四 、 判 断 题 （ 每 小 题 1分 ， 共 10分 。 用 “ ” 表 示 正 确 ， 用 “ ” 表 示 错 误 ； 判 断 错 误 倒 扣 0.5分 。 ） 1. 在 合 同 约 定 保 证 期 间 或 规 定 的 保 证 期 间 ， 债 权 人 未 要 求 保 证 人 承 担 保 证 责 任 的 ， 保 证 人 免 除 保 证

13、 责 任 。 （ ） 2. 担 保 为 抵 押 加 连 带 责 任 保 证 的 贷 款 到 期 后 ， 借 款 人 未 还 款 ， 贷 款 人 可 直 接 要 求 保 证 人 代 为 清 偿 全 部 贷 款 本 息 。 （ ） 3. 抵 （ 质 ） 押 合 同 可 以 约 定 债 务 履 行 期 届 满 ， 债 权 人 未 受 清 偿 时 ， 抵 押 （ 质 ） 物 的 所 有 权 自 动 转 移 为 债 权 人 所 有 。 （ ） 4. 贷 款 期 限 为 一 年 的 ， 累 计 展 期 期 限 不 得 超 过 半 年 。 （ ） 5. 抵 押 合 同 由 借 款 人 与 贷 款 人 签 订

14、 ， 抵 押 物 需 要 登 记 的 ， 在 办 理 登 记 手 续 后 生 效 。 （ ） 6. 不 具 备 法 人 资 格 的 企 业 法 人 的 分 支 机 构 以 自 己 的 名 义 对 外 签 订 的 保 证 合 同 一 般 应 认 定 无 效 ， 但 由 此 而 给 债 权 人 造 成 损 失 的 ， 应 负 赔 偿 责 任 ； 分 支 机 构 如 有 偿 付 能 力 ， 应 当 自 行 承 担 责 任 ， 如 无 偿 付 能 力 ， 应 由 企 业 法 人 承 担 。 （ ） 7. 经 批 准 核 销 的 呆 帐 贷 款 的 本 金 和 表 内 应 收 利 息 均 用 提 取 的

15、 贷 款 呆 帐 准 备 金 冲 销 。 （ ） 8. 使 用 贷 款 风 险 分 类 法 对 贷 款 进 行 分 类 ， 使 一 些 未 到 期 贷 款 划 分 为 不 良 贷 款 ， 将 降 低 银 行 贷 款 质 量 。 （ ） 9. 贷 款 内 在 损 失 的 含 义 是 指 银 行 不 良 贷 款 ， 即 次 级 、 可 疑 及 损 失 类 贷 款 之 和 。 （ ） 10. 比 较 而 言 ， 风 险 分 类 法 的 不 良 贷 款 余 额 更 具 有 统 计 方 面 的 意 义 ， 期 限 分 类 法 的 不 良 贷 款 更 具 有 管 理 方 面 的 意 义 。 （ ） 四 、

16、 名 词 解 释 （ 每 小 题 2 .5 分 ， 共 1 0 分 。 ） 1 . 资 产 负 债 比 例 管 理 指 商 业 银 行 在 资 产 负 债 的 管 理 过 程 中 ， 通 过 建 立 各 类 指 标 体 系 以 约 束 资 金 营 运 的 管 理 方 式 ； 资 产 负 债 比 例 管 理 指 标 体 系 一 般 包 括 流 动 性 指 标 、 安 全 性 指 标 、 盈 利 性 指 标 。 2 .呆 帐 贷 款 指 按 财 政 部 有 关 规 定 列 为 呆 帐 的 贷 款 。 即 借 款 人 和 担 保 人 依 法 宣 告 破 产 ， 进 行 清 偿 后 未 能 还 清 的

17、 贷 款 ； 借 款 人 死 亡 、 宣 告 失 踪 或 死 亡 ， 以 其 财 产 或 遗 产 清 偿 后 ， 未 能 还 清 的 贷 款 ； 借 款 人 遭 受 重 大 自 然 灾 害 或 意 外 事 故 ， 损 失 巨 大 且 不 能 获 得 保 险 补 偿 ， 确 实 无 力 偿 还 的 部 分 或 全 部 贷 款 ， 或 者 以 保 险 补 偿 清 偿 后 ， 未 能 还 清 的 贷 款 ； 经 国 务 院 专 案 批 准 核 销 的 逾 期 贷 款 。 3 . 贷 款 内 部 控 制 制 度 指 为 完 成 贷 款 既 定 工 作 目 标 ， 对 贷 款 各 工 作 岗 位 和 人

18、 员 所 从 事 的 业 务 活 动 进 行 规 范 ， 而 建 立 起 来 的 贯 穿 整 个 贷 款 全 过 程 中 的 相 互 制 约 和 控 制 风 险 的 一 系 列 方 法 、 措 施 和 规 定 的 总 称 。 4 . 贷 款 项 目 经 理 负 责 制 指 贷 款 项 目 经 理 负 责 某 笔 贷 款 的 贷 前 调 查 、 贷 款 手 续 的 办 理 、 贷 后 管 理 和 贷 款 收 回 的 全 过 程 。 作 为 贷 款 的 直 接 承 办 者 和 管 理 者 ， 贷 款 项 目 经 理 对 贷 款 调 查 的 真 实 性 、 全 面 性 、 法 律 文 件 的 合 法

19、 性 、 操 作 程 序 的 合 规 性 以 及 贷 款 的 安 全 性 承 担 第 一 责 任 。 五 、 简 答 题 （ 每 小 题 2.5分 ， 共 10分 ） 1.借 款 人 必 须 具 备 的 基 本 条 件 包 括 ？ 持 有 经 国 家 或 本 市 工 商 行 政 管 理 机 关 （ 或 主 管 机 关 ） 核 准 并 年 检 的 法 人 营 业 执 照 （ 或 合 法 证 件 ） ； 实 行 独 立 核 算 、 自 负 盈 亏 、 财 务 制 度 健 全 ， 帐 表 完 整 ， 数 字 准 确 ， 能 按 时 报 送 财 务 报 表 和 有 关 经 营 资 料 ； 实 收 资

20、本 一 般 不 小 于 注 册 资 本 金 ， 有 一 定 的 流 动 资 金 ， 流 动 资 产 一 般 不 得 小 于 流 动 负 债 ， 对 外 股 本 性 投 资 不 超 过 其 净 资 产 的 5 0 %； 在 本 市 有 固 定 生 产 经 营 场 所 ， 具 备 生 产 经 营 条 件 ， 生 产 经 营 正 常 ， 有 赢 利 ， 有 按 期 还 款 的 能 力 ； 在 申 请 贷 款 行 建 有 基 本 结 算 帐 户 或 一 般 存 款 户 ， 资 金 往 来 正 常 ， 能 遵 守 结 算 法 规 ； 在 申 请 贷 款 行 的 应 付 贷 款 利 息 和 到 期 贷 款

21、 已 按 期 清 偿 ； 能 提 供 具 有 法 人 资 格 ， 经 确 认 其 资 产 足 够 代 偿 借 款 本 息 的 保 证 人 ， 或 提 供 符 合 条 件 的 抵 押 （ 质 ） 物 。 2.贷 款 风 险 分 类 中 五 类 贷 款 的 定 义 分 别 为 ？ 正 常 ： 指 借 款 人 能 履 行 合 同 ， 有 充 分 把 握 按 时 足 额 偿 还 本 息 。 关 注 ： 尽 管 借 款 人 目 前 有 能 力 偿 还 本 息 ， 但 存 在 一 些 可 能 对 偿 还 产 生 不 利 影 响 的 因 素 。 次 级 ： 借 款 人 还 款 能 力 出 现 明 显 问 题

22、 ， 依 靠 正 常 收 入 已 无 法 保 证 足 额 偿 还 本 息 。 可 疑 ： 借 款 人 无 法 足 额 偿 还 本 息 ， 即 使 执 行 抵 押 或 担 保 ， 也 肯 定 造 成 一 部 分 损 失 。 损 失 ： 在 采 取 所 有 可 能 的 措 施 和 一 切 必 要 的 法 律 程 序 后 ， 本 息 仍 然 无 法 收 回 ， 或 只 能 收 回 极 少 部 分 。 3.如 何 核 实 及 分 析 借 款 申 请 人 的 盈 利 情 况 ？ 对 盈 利 情 况 的 核 实 包 括 ： 通 过 对 有 关 数 据 进 行 对 照 检 查 ， 借 以 查 明 证 证 、

23、 帐 证 、 帐 帐 、 帐 表 、 表 表 之 间 是 否 相 符 ， 核 实 报 表 的 真 实 性 ； 通 过 对 收 入 确 认 、 待 摊 费 用 、 无 形 资 产 及 递 延 资 产 的 分 析 ， 判 断 企 业 是 否 高 估 收 入 ， 低 估 成 本 。 对 盈 利 情 况 的 分 析 包 括 ： 对 销 售 利 润 率 、 营 业 利 润 率 、 净 利 润 率 、 成 本 费 用 利 润 率 的 计 算 并 通 过 行 业 对 比 分 析 企 业 盈 利 情 况 。 4.对 借 款 合 法 性 的 认 定 包 括 那 几 个 方 面 ？ 根 据 企 业 持 有 的 企

24、 业 法 人 营 业 执 照 ， 对 借 款 人 和 担 保 人 资 格 进 行 认 定 ； 对 贷 款 用 途 合 法 性 进 行 认 定 ； 抵 质 押 贷 款 要 对 抵 押 （ 质 ） 物 的 合 法 性 进 行 认 定 ； 对 借 款 人 和 担 保 人 提 供 的 文 件 和 资 料 的 合 法 性 进 行 认 定 。 六 、 案 例 题 （ 共 40分 ） 北 京 新 兴 铝 业 有 限 责 任 公 司 1996年 11月 以 购 买 原 材 料 为 由 向 我 行 某 支 行 申 请 短 期 流 动 资 金 贷 款 两 笔 ， 共 计 680万 元 ， 期 限 一 年 。 第

25、一 笔 贷 款 600万 元 ， 由 北 京 鑫 明 贸 易 有 限 责 任 公 司 提 供 连 带 责 任 担 保 ； 第 二 笔 贷 款 80万 元 ， 以 新 兴 公 司 总 经 理 别 墅 作 抵 押 ， 根 据 评 估 报 告 ， 该 别 墅 当 时 市 值 100万 元 ， 两 证 齐 全 ； 两 笔 贷 款 期 限 均 自 1996年 11月 8日 至 1997年 11月 8日 。 在 与 新 兴 公 司 签 订 借 款 合 同 ， 与 鑫 明 公 司 及 新 兴 公 司 分 别 签 订 保 证 、 抵 押 合 同 后 ， 该 支 行 于 1196年 11月 8日 向 新 兴 公

26、 司 发 放 贷 款 680 万 元 。 贷 款 到 期 前 ， 新 兴 公 司 以 销 售 回 款 不 理 想 为 由 ， 申 请 展 期 ， 经 该 支 行 与 新 兴 公 司 协 商 ， 贷 款 展 期 至 1998年 10月 8日 。 从 1997年 12月 20日 起 ， 企 业 开 始 欠 息 。 企 业 近 年 财 务 情 况 附 后 。 根 据 上 述 已 知 情 况 ， 完 成 下 列 问 题 ： 计 算 该 公 司 1 9 9 8 年 8 月 3 1 日 资 产 负 债 率 、 流 动 比 率 及 1 9 9 7 年 销 售 利 润 率 （ 毛 利 润 率 ） 、 现 金

27、净 流 量 ？ （ 4 分 ） 请 指 出 本 案 例 中 贷 款 发 放 和 管 理 中 存 在 的 问 题 ？ （ 6 分 ） 请 回 答 贷 后 检 查 的 主 要 内 容 ？ （ 6 分 ） 在 现 有 资 料 的 基 础 上 ， 分 析 判 断 企 业 到 期 还 款 的 可 能 性 ？ 为 什 么 ？ 并 写 出 贷 后 检 查 报 告 。 （ 2 4 分 ） 资 产 负 债 表 北 京 新 兴 铝 业 有 限 责 任 公 司 资 产 1995/12/31 1996/12/31 1997/12/31 1998/8/31 流 动 资 产 ： 货 币 资 金 2423954 32032

28、12 2204512 284426 短 期 投 资 34650 33300 33000 24000 应 收 帐 款净 额 15918582 14642785 15596648 19135094 预 付 帐 款 337942 214108 738540 1069775 其 他 应 收款 11614151 7293167 1852734 2075227 存 货 18784226 19344360 19031848 14817424 待 摊 费 用 1233732 1075318 642900 603815 流 动 资 产 合计 50347237 45806250 40100181 38009762

29、 长 期 投 资 ： 长 期 投 资 2280305 2147805 2147805 1992805 固 定 资 产 ： 固 定 资 产净 值 14041877 12806267 27239756 23111283 在 建 工 程 8802400 18727799 24621 5287440 固 定 资 产 合计 22844277 31534066 27264377 28398723 资 产 总 计 75471820 79488122 69512363 68401291 负 债 及 所有 者 权 益 流 动 负 债 ： 短 期 借 款 33150000 36630000 26789439 29

30、039439 应 付 帐 款 9054354 16180822 16801897 15144486 其 他 应 付款 3562637 3256118 12586098 13811834 应 付 福 利费 1117277 1193569 1656976 2058019 未 交 税 金 928953 -925105 1398542 1205057 未 付 利 润 55060 55060 67218 67218 其 他 未 交款 34525 58993 76422 80745 一 年 内 到 期长 期 负 债 5600000 流 动 负 债 合计 55767186 56449458 59376592

31、 63377972 长 期 负 债 ： 长 期 借 款 12150000 14650000 1256889 1131676 其 他 长 期负 债 1866721 2686732 3088678 3701065 长 期 负 债 合计 14016721 17336732 4345566 4832740 负 债 合 计 69783907 73786191 63722159 68210712 所 有 者 权益 ： 实 收 资 本 5820986 5820986 5820986 5820986 资 本 公 积 330000 盈 余 公 积 -169115 -169115 -169115 -169115

32、未 分 配 利润 36042 50060 138333 -5791292 所 有 者 权 益合 计 5687913 5701931 5790205 190579 负 债 及 所 有者 权 益 总 计 75471820 79488122 69512363 68401291 损 益 表 北 京 新 兴 铝 业 有 限 责 任 公 司 项 目 1996/12/31 1997/12/31 1998/8/31 一 、 产 品 销 售 收 入 41232384 38480385 23783928 减 ： 产 品 销 售 成 本 32529274 32950871 19986517 产 品 销 售 费 用

33、1325300 1805360 1514803 产 品 销 售 税金 及 附 加 123607 196580 177119 二 、 产 品 销 售 利 润 7244203 3527574 2105543 加 ： 其 他 业 务 利 润 -8005 59960 49975 减 ： 管 理 费 用 3708686 6295901 5705835 财 务 费 用 4740171 6983786 3489082 三 、 营 业 利 润 -1212660 -9692153 -7039398 加 ： 投 资 收 益 293078 8800 38522 补 贴 收 入 3000000 营 业 外 收 入 7

34、04402 10021398 938240 减 ： 营 业 外 支 出 40001 36257 138077 加 ： 以 前 年 度 损 益调 整 269199 -2997823 271088 四 、 利 润 总 额 14018 303966 -5929625 减 ： 所 得 税 -203534 五 、 净 利 润 14018 100432 -5929625 答 案 ： 1.资 产 负 债 率 =负 债 总 计 /资 产 总 计 =68210712/68401291=99.72% 流 动 比 率 =流 动 资 产 /流 动 负 债 =38009762/63377972=0.6 销 售 利 润

35、率 销 售 利 润 /销 售 收 入 =3527574/38480385=9.17% 现 金 流 量 =年 底 货 币 -年 初 货 币 =2204512-3203212=999000 2.贷 款 发 放 中 的 问 题 包 括 ： 贷 款 化 整 为 零 ， 共 发 放 680万 元 ， 超 600万 元 权 限 ； 100万 元 房 地 产 抵 押 贷 款 80万 元 ， 超 规 定 ； 房 地 产 抵 押 未 与 所 有 权 人 签 订 抵 押 合 同 ， 没 有 办 理 抵 押 登 记 ； 企 业 无 自 有 流 动 资 金 ； 主 营 业 务 亏 损 ， 资 产 负 债 率 太 高

36、， 达 92.8%； 不 符 合 贷 款 条 件 ； 贷 后 检 查 不 力 ， 97年 企 业 还 款 近 千 万 ， 我 行 贷 款 申 请 展 期 ， 且 企 业 由 贷 款 搞 固 定 资 产 建 设 的 嫌 疑 。 贷 款 展 期 时 的 问 题 有 ： 未 与 保 证 人 协 商 ； 企 业 不 能 还 款 非 销 售 回 款 不 及 时 ， 是 销 售 下 降 ， 成 本 和 费 用 增 加 ， 展 期 理 由 不 当 。 3.贷 后 检 查 的 主 要 内 容 包 括 ： 贷 后 检 查 是 对 借 款 人 执 行 借 款 合 同 情 况 和 借 款 人 经 营 情 况 进 行

37、 追 踪 调 查 和 检 查 ， 具 体 包 括 定 期 检 查 借 款 人 和 保 证 人 资 产 负 债 情 况 ； 贷 款 使 用 情 况 ； 企 业 经 营 情 况 ； 抵 押 （ 质 ） 物 的 保 管 情 况 。 4.借 款 人 还 款 的 可 能 性 不 大 。 原 因 有 ： 企 业 流 动 比 率 、 速 动 比 率 太 低 ， 营 运 资 金 为 负 值 ， 流 动 资 产 主 要 是 应 收 帐 款 和 存 货 ， 流 动 负 债 主 要 是 短 期 借 款 和 应 付 帐 款 ， 短 期 偿 债 能 力 较 差 ； 资 产 负 债 率 太 高 ， 亏 损 严 重 ， 所

38、 有 者 权 益 微 乎 其 微 ， 接 近 破 产 边 缘 ， 还 款 能 力 出 现 明 显 问 题 ； 企 业 销 售 下 降 ， 应 收 帐 款 增 多 ， 货 币 资 金 急 剧 下 降 ， 现 金 流 量 为 负 值 ， 依 靠 正 常 经 营 收 入 已 无 法 保 证 足 额 偿 还 贷 款 本 息 ； 保 证 和 抵 押 都 无 效 ， 贷 款 担 保 名 存 实 亡 ； 企 业 连 续 四 季 度 欠 息 ， 还 款 意 愿 值 得 怀 疑 ； 企 业 还 款 可 能 性 不 大 ， 并 不 意 味 企 业 完 全 不 能 还 款 ， 应 加 紧 催 收 贷 款 ； 由 于 贷 款 担 保 无 效 ， 企 业 还 款 能 力 差 ， 此 笔 贷 款 最 好 不 起 诉 ， 但 银 行 应 督 促 担 保 人 承 担 担 保 责 任 。 判 断 正 确 得 4分 ， 论 点 每 个 2.5分 ， 贷 后 报 告 格 式 和 逻 辑 情 况 满 分 为 5分 ， 共 24分 。