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1、四川禾嘉股份有限公司内部控制规范实施工作方案为贯彻落实财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布的企业内部控制基本规范（财会【2008】7号文）以及企业内部控制配套指引（财会【2010】11号文），进一步加强和规范公司内部控制，保证公司内部控制制度的完整性、合理性及实施的有效性，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司战略发展目标的实现和可持续发展，根据四川证监局的统一部署和相关要求，四川禾嘉股份有限公司（以下简称“公司”）结合公司实际情况，制定本实施工作方案。一、公司基本情况介绍1、公司全称：四川禾嘉股份有限公司公司简称：禾嘉股份股票代码：600093上市地：上海证券交易所2、四川禾
2、嘉股份有限公司于一九九七年六月在上海证券交易所挂牌上市（股票代码：600093），公司总股本32244.75万股。公司致力于投资管理，下辖全资子公司中汽成都配件有限公司、四川飞球（集团）有限责任公司、控股子公司四川禾嘉种业有限公司等企业。二、公司治理与组织架构股东大会是公司最高的权力机构，公司设立了董事会、监事会，通过董事会和监事会对公司进行管理和监督。董事会是公司的常设决策机构，董事会内部按照功能分别设立了战略发展、提名、薪酬与考核及审计四个委员会。董事会向股东大会负责，对公司经营活动中的重大事项进行审议并做出决定，或提交股东大会审议。监事会是公司的监督机构，负责对公司董事、经理的行为及公司
3、的财务进行监督。公司总经理由董事会聘任，在董事会的领导下，全面负责公司的日常经营管理活动。股份公司设置了包括企业管理部、财务部、审计部、法律事务部、总经理办公室、内控及风险管理部、人力资源部等职能管理部门对股份公司所属业务、投资企业进行统一管理，同时针对部分业务活动编制了相应的控制制度，制定了各岗位的职责说明书。股东大会监事会董事会董事会秘书董事长总经理战略发展委员会薪酬与考核委员会审计委员会提名委员会内财务部总经理办公室企业管理部法律事务部人力资源部审计部控及风险管理部四川飞球（集团）有限公中汽成都配件有限公司四川禾嘉种业有限公司司四川禾嘉股份有限公司组织机构图三、公司内部控制体系建设的指导
4、思想和原则1、指导思想按照财政部、证监会、审计署、银监会、保监会五部委联合发布的企业内部控制基本规范（财会【2008】7 号）以及企业内部控制配套指引（财会【2010】11 号）的相关要求，公司瞄准内控建设的先进水平，建立一套设计科学合理、简洁适用、运行有效的内部控制体系。2、工作原则（1）、结合事实、注重实效内控体系建设将以企业的现状为基础，按照相关的法律法规和规章制度，全面梳理和优化企业管理业务流程，力求强化企业经营的管理和控制过程。在建设过程中，充分考虑企业的实际情况,远期目标和近期目标相结合，重点解决当前管理工作中的薄弱环节，使建立的内控体系能够广为接受、易于执行、行之有效。（2）、涵
5、盖整体、突出重点内部控制体系建设涉及公司各部门和各子公司经营管理的各个方面，涵盖全部经营业务，贯穿于经营管理活动的全过程。既要不留死角，又要坚持重要性原则，突出对重要单位、重要业务、重要流程和重要风险点的管理和控制,确保内部控制规范体系实施的全面性和有效性。（3）、统一设计、分层实施从总体情况看公司及所属各子公司的组织结构不尽相同，业务覆盖面和管理水平也存在较大差异。为保证内控体系建设工作的有序开展，公司将对内控体系建设实行统一组织、统一规划、统一标准、统一设计。公司各部门和各子公司应结合各自的实际情况,按照公司的统一要求，充分考虑组织结构和业务特点分层次、分阶段认真组织实施。四、保障机制：（
6、一）、组织保障1、成立内控体系建设小组公司为了有力推动内控体系建设，成立了公司、用友公司人员组成的内控项目领导小组，成员包括：董事长宋浩、总经理樊平、董事夏朝铭、独立董事向显湖、姜玉梅、吕先锫，监事长郁蓉娟、监事夏朝怡、陈健，财务总监欧亚琳、董事会秘书徐德智、中汽成配总经理刘谟林、公司聘请的内控咨询顾问雷悦。公司董事长宋浩任组长，是公司内控建设的第一责任人。为使内控建设工作落实到位，公司成立了项目执行小组负责内控建设推进的具体工作。项目执行小组组长：宋浩，副组长：雷悦，项目经理：周兰英、郭伟（咨询顾问）、成员郑邦春、许祥刚（咨询顾问），子公司项目经理：欧亚琳（禾嘉股份财务总监）、刘歆（中汽成配
7、副总经理）、鲁健（飞球集团副董事长）、王海明（禾嘉种业公司财务总监）。1职责：指导项目组工作，对各项内控制度提出具体意见，决定和解决项目进展中的疑难问题及双方分歧问题的处理意见；2、配合部门：公司本部及子公司所有部门。配合部门职责：部门行政负责人是内控工作的第一责任人，并指派具体人员配合工作。具体工作：根据监管机构、项目组要求报送资料、落实整改方案、报送整改结果；（二）、专业保障：为提高公司人员内控的管理知识和技能，保证工作有效开展，公司拟聘请用友软件股份有限公司四川分公司（简称“用友公司”）协助开展内部控制，为提高公司管理打下基础。（三）、经费预算：咨询费52万元。（四）、人员保障：鉴于工作
8、量大，涉及面广，除前述基础保障外，公司已设内控风险管理部，开展内控的日常工作，为建立常态化的管理机制打下基础；五、工作范围内控工作实施涵盖内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五要素，具体范围包括：（一）、机构范围：包括公司本部及三家子公司序公司名称主营业务注册资金：万元占比号例%四川禾嘉股份有限公司投资及管理32244.75234中汽成都配件有限公司汽车零部件制4295.00100%造四川飞球集团有限责任公机械制造10200.00100%司四川禾嘉种业有限公司种子生产、销3000.0090%售（二）、流程范围内控制度规范遵循工作的流程包括：投资管理、资金营运、采购管理、销售管理、
9、生产管理、合同管理、印章管理、风险控制、财务管理、人力资源、信息系统等全部业务六、工作计划根据内控规范和川证监上市（2012）14号关于做好上市公司实施内部控制规范有关工作的通知要求，内控工作包括内控体系建设、内控自我评估和内控审计三大方面，根据公司实际情况，公司计划分五个阶段开展内控工作，各阶段工作内容、主要工作内容、时间安排如下：工作计划表：阶段工作内容形成资料完成时间责任人第一阶段：项目准备项目启动 项目启动会内控基础培训启动会 PPT项目组织架构项目主计划项目章程2011 年 10 月24 日-2011 年11 月 7 日已完成项目经理、咨询专家、咨询顾问、项目组成员内控咨询培训PPT
10、告册第二阶段：业务调研业务调研 流程培训初步诊断 内控条例与业内控初步诊断报流程培训讲义2011 年 11 月8 日2011 年12 月底项目经理、咨询专家、咨询顾问、项目组务匹配第三阶段：整理现有制度已完成1、四个公司内控 2012 年 1 月成员项目经理、咨（1）内控 对标管理规范缺陷清单-2012 年 4 月询专家、咨询梳理、整 辨识内控环节2、四个公司制度、上旬顾问、项目组改、固化 记录内控缺陷设计整改方案内控工作方案报公司董事会审议并披露流程优化报告2012 年 3 月 6日已形成成配缺陷清单和制度、流程优化报告成员、董秘第三阶段：完善内控制度（2）内控 更新内控文件四个公司内控手
11、2012 年 4 月中旬至 5 月中旬项目经理、咨询专家、咨询梳理、整 发布内控手册改、固化第四阶段：制定监督制度顾问、项目组成员内部控制监督 2012 年 5 月下 项目经理、咨自我评估 开展穿行测试手册旬至 2012 年 8 询专家、咨询跟踪缺陷整改开展自我评价穿行测试评估 月末顾问、项目组成员第五阶段：进行模拟审计内控审计 提供所需证据出具管理声明披露审计报告持续改进建议书审计报告2012 年 9 月预审计 2013 年1-2 月年终审计财务、审计、内控、董秘、各部门、各业务持续运行改进 3七、报告制度为确保内控工作如期进行，公司将严格按照通知要求建立健全工作月报机制，及时向监管机关、公司董事及项目指导小组汇报工作开展情况，如遇到困难，公司将及时通过书面、电子邮件、电话等方式向监管机关汇报与沟通。四川禾嘉股份有限公司二一二年三月二十二日
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