PVDC涂布膜公司企业风险管理制度

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1、泓域/PVDC涂布膜公司企业风险管理制度PVDC涂布膜公司企业风险管理制度xxx有限责任公司目录一、 产业环境分析4二、 行业技术水平与特点4三、 必要性分析6四、 损失程度的估计6五、 概率的基本概念11六、 中心趋势测量13七、 变动程度的测定15八、 风险衡量的作用17九、 风险衡量的概念18十、 风险回避常用的方法20十一、 风险回避的概念23十二、 法人治理结构24十三、 质量管理30十四、 风险管理文化是提高企业核心竞争力的重要基础34十五、 风险管理文化是股份制企业有效防范化解金融风险的需要36十六、 制度模块的塑造37十七、 技术模块的塑造38十八、 公司简介39公司合并资产负

2、债表主要数据40公司合并利润表主要数据40十九、 组织架构分析40劳动定员一览表41二十、 法人治理结构43二十一、 SWOT分析说明60一、 产业环境分析在经济发展新常态下，南昌正处在打造核心增长极成型的关键期、率先全面小康的决胜期、全面深化改革的攻坚期、创建城市品牌的突破期、法治南昌建设的深化期，工业文明建设尚在爬坡过坎，城市文明建设尚还任重道远，生态文明建设尚处起步示范，这一时代特征，决定了我们面临的机遇是更为有利的历史性机遇，我们面临的挑战是更为严峻的全面性挑战。二、 行业技术水平与特点柔性镀膜材料的下游应用十分广泛，对产品性能、精密度、品质稳定性、使用寿命等方面要求越高的行业，对上游

3、柔性镀膜材料的技术水平也相应要求越高。柔性镀膜材料的技术水平和技术特点主要体现在镀层制备方法、生产设备的先进性、镀层与基材之间的复合工艺等方面。1、镀层制备方法在镀层制备方面，通过对镀层的特殊设计与处理，可以使柔性镀膜材料具备特定的功能，如导电、耐热、遮光、防蓝光、防眩晕、耐穿刺、抗刮伤、防静电、防油污、防潮等。镀层的设计与处理是体现本行业技术水平与特点的重要步骤之一，某些情况下，需要复合之后的材料拥有多项特性，则可在镀层物质中加入其他辅料从而达到这一目的，但是此技术仍来自于经验的积累，在行业中尚未实现系统性的理论。镀层制备方法仍是行业中技术研发的重点和难点方向。2、生产设备的先进性在生产设备

4、上，柔性镀铝材料的核心设备为卷绕真空镀膜生产线，主要包括输送设备、抽真空设备、蒸发设备、喷涂设备、冷却设备、检验设备、收卷设备和分切设备等。整体而言，美国、日本生产的真空镀膜设备在产能、精密性、自动化控制水平、镀层物质的范围、生产质量、稳定性等都领先国内，其设备多为标准化设备，设备单价高，售后服务成本高。近年来，部分国内设备厂商通过自主研发，生产可定制化设备，依靠其可定制化特点、低廉价格、本地化优势和售后服务在国内卷绕真空镀膜领域获得部分市场份额，但在大部分高端产品的生产设备方面，仍由美国，日本所掌控。3、镀层与基材之间的复合工艺将镀层与基材复合之后，两者能够稳固结合是柔性镀膜材料发挥其性能的

5、基础，足够强的镀层附着力是其中的关键。影响镀层附着力有多种因素，包括镀层材料的配比、辅料的选择与比例、温度的控制、镀层厚度的设置、制冷工序的合理配置等，复合工艺需要根据长时间生产实践的经验对其不断优化和创新，体现了真空镀膜材料企业的技术底蕴和创新能力。三、 必要性分析1、现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业，公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度，产品销售形势良好，产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。随着业务发展，公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段，不断挖掘产能潜力，但仍难以从根本上缓解产能

6、不足问题。通过本次项目的建设，公司将有效克服产能不足对公司发展的制约，为公司把握市场机遇奠定基础。2、公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级，公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动，不断研发新产品，提升产品精密化程度，将产品质量水平提升到同类产品的领先水准，提高生产的灵活性和适应性，契合关键零部件国产化的需求，才能在与国外企业的竞争中获得优势，保持公司在领域的国内领先地位。四、 损失程度的估计风险损失程度是指风险事故可能造成的损失值，即风险价值。在衡量风险损失程度时，除了需要考虑风险单位的内部机构、用途、消防设施等以外，还需要考虑以下几方面的因素：

7、损失形态、损失频率、损失金额和损失的时间。（一）同一原因所致各种形态的损失同一原因导致的多形态的损失，不仅要考虑风险事件所致的直接损失，而且还要考虑风险事件引起的其他相关的间接损失。一般来说，间接损失比直接损失更严重。例如，尽管汽车碰撞发生的次数大于因碰撞所致的潜在损失，但是因责任诉讼所致的责任损失往往大于汽车因碰撞所致的损失，因此，一般来说，汽车责任风险的所致损失大于财产损失风险。（二）单一风险事件所涉及的损失单位数单一风险事件所引起损失的单位越多，其损失就越严重，损失程度和风险单位数大多呈正相关关系。（三）损失的时间一般来说，风险事件发生的时间越长，损失频率越大，损失的程度也就越大。估计损

8、失程度不仅要考虑损失的金额，还要考虑损失的时间价值。（四）损失金额一般情况下，损失金额直接显示损失程度的大小，损失金额越大，损失程度就越大。在一些特殊的情况下，损失金额的大小使损失频率、损失时间的估计变得微不足道。1、单次风险事故所致损失金额单次风险事故所致的损失金额一般来说不能全部列举出来，它可以在某一区间内取值，因此它是连续型随机变量。对于损失金额的概率分布，很多经验数据表明可以利用正态分布、对数正态分布、帕累托分布等来进行拟合估计。2、一定时期总损失一定时期总损失是指在已知该时期内损失次数概率分布和每次损失金额概率分布的基础上所求的损失总额。一定时期总损失金额为发生一次损失时的损失额，加

9、上2次损失发生时的损失额，等等。为简单起见，以例子说明。3、随机模拟法的应用现实中，企业财产损失次数的分布和损失程度的分布可能是比较复杂的，所以以上逐个分析各种可能的方法太烦琐，甚至是不可能的。在这种情况下，就要应用到随机模拟的方法。随机模拟法是一种仿真的方法，通过产生随机数的方法，模拟企业财产在较长时间内（如100年）发生损失的情况，从中得到年总损失额的分布。具体过程是：首先规定随机数大小与损失次数的关系、随机数大小与损失程度的关系，然后开始第一轮模拟。产生一个随机数，看其代表的损失次数，假如这个随机数代表该年发生N次损失，则再生成N个随机数，对应于每次损失中的损失额，把这N个损失额累加起来

10、，就得到了第一轮模拟中的损失额。接下来开始第2轮，第3轮，一直模拟下去，直到达到要求的轮数。这样就可以得到年总损失额的概率分布。当然，由于总的模拟轮数偏少，表中的结果是不准确的。在这种少轮次模拟中出现的损失额其概率是偏高的。在实践中，可以采用计算机进行模拟的计算，因而可以进行上万轮的模拟计算，以得到比较可靠的模拟结果。4、均值和标准差的估算有时人们只关心损失幅度的某个特征值，如均值和标准差。这时就可以直接对总体均值和标准差进行区间估算。不同的数据量，采用的方法也不同。（1）样本容量较大，已知样本均值和抽样误差，估计总体均值。（2）样本容量较小，总体为正态分布而o未知时，估计总体均值。（3）样本

11、容量较小，总体为正态分布时，估计总体方差。（五）所需暴露单位数量的估算根据大数定律可知，随着暴露单位的数量趋于无穷大，实际的损失频率将会趋近于期望的真实损失频率。但在实际中，一个组织的暴露单位的数量绝不可能无穷大，大多数情况下这是一个有限的数字。而且在很多情况下，这个数字几乎称不上“大”。因此，就存在这样一个问题：当样本不够充分大时，会导致多大的错误？也就是说，风险评估并不是百分之百地以一种概率的说法对未来进行预测，尽管概率就已经体现了不确定性，但实际中由于许多统计原理所需的条件不能满足，这种预测本身也带有一定的不确定性。对于这种情况，风险经理可能会有另一种问法：“为了有95%的把握使最大可能

12、损失的估计值与真实值的差别不超过5%，必须有多少暴露单位？”或者说，如果风险管理者希望有（1a）的把握保证，企业面临的某种实际损失率与给定的预期损失率之差的变动程度不超过E，则风险单位数要多大才能满足上述要求？在回答这个问题时，我们假设损失是以二项分布假定的方式发生的，即风险单位发生损失是相互独立的，并且每个风险单位损失发生的概率不变。这样，当n足够大时，损失近似服从正态分布。从以上影响损失的因素可以看出，风险的大小取决于损失的程度而不是损失发生的频率。风险是损失的不确定性，风险事件导致的损失频率和损失程度的大小具有随机性，损失频率和损失程度是衡量风险的两个重要指标。但是，风险的大小主要取决于

13、损失的程度而不是损失的概率。五、 概率的基本概念随机事件可能导致不同的结果发生，各种结果发生的可能性可能相同，也可能不同。问题是如何度量随机事件中各种不同结果发生可能性的大小。在统计学中，用“概率”这样一个概念来度量随机事件中某一结果发生的可能性大小。随机事件中某一结果发生的次数占所有结果发生的次数的比率就是该结果发生的概率。损失概率越高，表明事故发生越频繁；损失概率越低，表明事故很少发生。在运用概率衡量风险时，应该考虑以下几方面的因素。运用概率衡量风险是在假设风险发生事件的条件不变的情况下估算的。如果发生风险事故的条件发生变化，则根据以往发生事故统计资料预测的风险，就不一定代表未来风险事故发

14、生的情况。确定风险事件的观察期。一般来说，观察现实风险事故发生的资料，需要确定一个考察期。考察期限越长，越能够说明发现事故发生的大致情况；考察期限越短，越无法说明风险事故发生的大致情况。风险的衡量具有时间单位的限制。如果选择20年的风险事故统计资料作为观察期，估算每年发生风险事故的概率，则损失的概率就是每年损失的平均值。损失的大致范围。确定损失频率或者损失程度的大致范围，实际上是确定事故造成损失的大致范围，确定事故的期望损失和最大可能损失。概率有古典概率、试验概率和主观概率之分。古典概率的方法是当随机事件中各种可能发生的结果及其发生的次数都可以由演绎或外推法得知，因此无须任何统计试验即可计算各

15、种可能发生结果的概率的一种方法。按古典概率方法计算的概率，称为古典概率。古典概率的基本特点是：可知性，即随机事件所有可能发生的结果及其发生的次数可以通过演绎法或外推法得知；无须试验，即不必做统计试验即可计算各种可能发生结果的概率；准确性，即依古典概率方法计算的概率是没有误差的。试验概率的方法是根据大量的，重复的统计实验结果计算随机事件各种可能发生结果的频率，视频率为概率的一种方法。如上例某公司车队在过去一年发生事故的例子。试验概率的基本特点是：实验性，即必须经过统计试验结果才能计算各种结果出现的频率，即试验概率；大量重复性，即试验次数必须足够大，重复进行每次试验的条件和程序必须相同；误差性，即

16、每做一轮（100次或1000次）试验，各种结果出现的频率都可能各不相同。这种现象表明频率只是概率的逼近值或估计值，因此存在误差。从理论上来说，当试验次数不断增大时，这种误差归于消失，频率将近似于概率。主观概率的方法是依据个人对随机事件的认识，主观地确定随机事件中各种可能发生结果的概率的一种方法。在实践中，有的随机事件既不能按古典概率法，也不能按试验概率法计算其各种可能发生结果的概率，因而不得不依靠决策者的主观估计来决定概率。主观概率具有以下几方面的特点：风险管理者对风险认识的态度决定主观概率；风险管理者搜集的信息决定主观概率；主观概率是在无法对事件作长期观察和试验的情况下作出的主观判断。例如，

17、甲乙两个球队实力相当，如果要预测甲乙两个球队的胜负，只有凭借主观概率。频率和概率都是一个介于0和1之间的数，它们之间的关系，事实上就是试验概率与古典概率之间的关系。当被研究对象是总体的全部单位时，频率就是概率；当被研究对象是总体的部分单位（即样本）时，频率只是试验概率。因此可以说，概率是频率的期望值或理论值，频率只是概率的估计值或试验值。在试验次数或抽样次数非常大时，频率逼近概率。六、 中心趋势测量中心趋势测量是确定风险概率分布中心的重要方法。在各种不同的测量方法中，主要有以下几种方法。（一）算术平均数算术平均数是指用平均数表示的统计指标，分为总体的一般平均指标和时序平均指标。一般平均指标是指

18、同质总体内某个数量标志（在一定时间内）的平均值；时序平均指标是某一个统计指标在不同时间的数量平均值。（二）加权平均数加权平均数（期望值）是用每一项目或事件的概率加权平均计算出来的。（三）中位数衡量损失、预测损失的另一种方法是计算中位数。中位数也称值，位于数据的中心位置。（四）众数众数是一种根据位置确定的平均数。顾名思义，众数就是分布数列中最常出现的变量值，即频数或频率最大的变量X的观测值。数列中最常出现的变量的观测值说明该变量观测值最具有代表性，因此以之反映变量的一般水平。众数具有这样的特点：众数是一种位置平均数，它不受数列中各单位变量观测值的影响，因此难以准确地反映数列变量观测值的平均水平。

19、但是，当数列中有异常变量观测值时，它不受数列两端异常变量观测值的影响，增强其作为变量观测值数列的一般水平的代表性。由于众数是频数最大的变量观测值，因此，当分布数列没有明显的集中趋势而趋于均匀分布的情况下，就无众数可言了。如果分布数列有多个众数出现就应重新分组，或将各组频数依序双双合并，求得一个有明显集中趋势的分布数列，然后再确定众数。七、 变动程度的测定衡量风险大小取决于不确定性的大小，取决于实际损失偏离预期损失的程度，而不确定性的大小可以通过对发生损失距离期望的偏差来确定，即风险度。风险度是衡量风险大小的一个数值，这个数值是根据风险所致损失的概率和一定规则的计算得到的。风险度越大，就意味着对

20、将来越没有把握，风险就越大；反之，风险就越小。（一）方差和标准差对于随机变量X，如果X1，X2，Xn是随机变量的n个观测值，X是随机变量的算术平均数，称（Xi-X）2（i=1,2,n）为观测值Xi的平方偏差，称（X1-X）2，（X2-X）2，. ，（Xi- X）2的算术平均数为这组数据的平均平方偏差，简称方差（或均方差）。方差的算术平方根是标准差或根方差。标准差是衡量测量值与平均值离散程度的尺度，标准差越大，数据就越分散，损失波动的幅度就越大，较大损失出现的可能性就越大。（二）变异系数风险的稳定性可以通过变异系数反映出来。变异系数越大，风险的稳定性越弱，风险也就越大；相反，风险的稳定性越强，损

21、失的风险越小。变异系数是标准差与均值或期望值的比例，也称标准差系数或平均偏差系数。风险衡量中，风险的稳定性对衡量具有重要意义。某一事故偏离预期损失的方差越大，管理人员就越担心，损害也就越大。对变异系数的大小没有统一的规范，可以根据需要在一定幅度内灵活确定。一般情况下，变异系数越小，则偏差就越小，据此制定的风险管理策略就越可靠，重大风险事故发生的可能性就越小。（三）偏态前面讲过平均数与中位数的概念，在这两个指标相等的情况下，变量的频数分布呈对称分布，即没有偏态。当中位数与平均数不相等时，分布就会出现偏态。当中位数大于平均数时，表明分布聚集于左边而向右边偏斜。当中位数小于平均数时，表明分布聚集于右

22、边而向左边偏斜。八、 风险衡量的作用风险衡量的作用是降低不确定性的层次和水平。不确定性是人的主观感受，是无法直接预测的、无法准确计算的，是复杂的，掺杂着人们对风险因素的评价和风险出现概率的认识。例如，一个风险回避者，可能不愿意投机购买股票，但是如果一位在证券公司做操盘手的亲属告诉他，他们将在近期内拉升某一股票的话，这位风险回避者可能购买这一股票，并在这次炒作中获利。这位风险回避者之所以能够获利，是因为他获得了准确的股票信息，降低了不确定性的层次和水平。可见，风险管理的过程是降低不确定性层次和水平的过程。（一）风险不确定性的层次和水平从上面的分析还可以看出，人们无法得到或准确预测风险的不确定性，

23、但是，可以大致区分风险的层次和水平。风险管理的目的是降低不确定的程度和水平，争取达到较低水平的不确定性。（二）不同风险管理主体对于不确定性的程度和水平认识是不同的风险管理主体不同，认识不确定性的程度和水平是不同的。（三）合同的限制可以使不确定性的水平降低保险公司通过对承担的责任进行限制，可以使风险水平的不确定性得以降低。九、 风险衡量的概念风险衡量是在对过去损失资料分析的基础上，运用概率论和数理统计的方法对某一特定或者几个风险事故发生的损失频率和损失程度作出估计，以此作为选择风险应对技术的依据。对于风险衡量的概念可以从以下几个方面进行理解。（一）风险衡量的基础是充分有效的数据资料为了使风险衡量

24、的结果客观地反映过去发生的风险事故的状况，预测未来可能发生的状况，需要风险管理人员掌握完整的、一致的、有关主题的和有组织的相关资料，以增强风险衡量结果的准确性。对此，要求搜集到的资料需要具备以下条件。1、数据是完整的风险管理人员不仅要了解损失金额，而且还要了解每次损失的环境情况，如货物列车出轨的地点、时间，出轨时的车组人员和所载的货物等，以便于分析特定损失发生的确切原因。风险管理人员还必须运用洞察力去判断在什么情况下可能遗漏了某些重要资料。2、数据是一致的损失数据必须是在一致的基础上收集的。如果从不同的来源用不同的方法收集资料，就会有很多不一致的数据。3、数据是有关主题的对过去的损失金额还应在

25、与风险管理相关的基础上估计，一般以恢复损失前的费用来估计损失。财产损失是指损失发生时的修复费用或重置成本而不是财产的原始成本；责任损失不仅应包括赔偿金，还应包括调查、辩护和处理赔偿的费用；营业中断损失必须包括营业中断所致的收入损失，还应包括恢复营业所需要的额外费用。某企业的风险管理人员发现他收集的资料中的损失金额包括了每次出轨造成的所有损失，即包括了铁路财产损坏的重置费用、支付给货主的货物损失、铁路的收益损失和由于出轨造成的其他费用损失。这样，只要把这些损失数据按通货膨胀率进行调整后，就可以适用于风险管理了。如果这些数据不切题，风险管理人员就要会同会计和统计人员对损失金额进行调整。4、数据是有

26、组织的如果按日历顺序列出损失，就可能不易发现损失的模式，而如果按损失大小列出就容易发现损失模式。这种调整的损失金额是把损失金额最小的列于最后一位，把损失金额最大的列于第一位。越严重的损失在风险管理中所起的作用越大。这样调整并组织的历史损失资料，为预测将来损失提供了一个很好的基础。（二）风险衡量是对损失发生的频率和程度量化分析的过程风险衡量是对损失发生的频率和程度进行量化分析的过程，风险衡量的结果可以为风险评价提供依据，也可以为风险管理者进行决策提供依据。统计分析和概率分析是衡量风险的重要工具，但是，统计分析和概率分析并不等于风险管理。（三）风险衡量是风险管理的重要手段风险衡量是风险管理的重要手

27、段，也是风险管理的一个重要环节，但是风险衡量不是风险管理的目的，风险管理的目的是选择防范和处理风险的有效办法。十、 风险回避常用的方法风险回避常用的方法有剥离、禁止、终止、锁定、筛选和消除。（一）剥离剥离是指通过退出某市场或地域，或出售、清算，或分立某产品类别或业务等措施剥离资产。剥离资产方式常常发生在经济不景气、资源紧缩、产品滞销甚至出现重大的内部矛盾、财务状况恶化及原先的经营领域处于明显劣势的时候。当企业现有经营领域的市场吸引力微弱，获利丧失而趋向衰退时，市场占有率受到侵蚀，企业经营活动受阻，或者企业发现了更好的领域和机会时，为了捕捉和利用这一机会，有意从原来的领域脱身，转移阵地，另辟新径

28、。企业在采取减少投资、压缩开支、削减人员的同时，也会考虑将经营领域或是生产线出售给该领域的市场追随者或市场新进入者，从而实现企业长远的经营目标。当战略失效，企业受到全面威胁、濒于破产时，企业也会选择清算方式将企业的资产转让、出售。通过出售，企业可以去掉经营赘瘤，快速回收资金，有的放矢，合理配置资源以发展新的事业领域，从而转移风险。出售财产转移风险，是因为实体的权属问题与风险概念是密不可分的。通常以实体所有权转移的时间作为风险转移的时间，其理论依据在于：转移实体所有权是买卖合同的主要特征和法律后果，风险和利益都是基于所有权而产生的，是所有权的法律后果。因此，当实体所有权因买卖合同生效而发生转移时

29、，风险也随之发生转移。这类似于货物买卖中的“物主承担风险”的原则。当实体（货物、权力或服务）本来在卖方手中时，他无可避免地承担着占有或经营该实体的风险。通过出售，所有权从卖方手中转移到买方手中，买方就需要对该实体承担全部的风险后果。在大多数情况下，谁拥有实体的所有权，风险就在谁手中。但是在某些特殊的场合，虽然实体处于卖方手中，但风险却已经转移到买方手中，或者实体在买方手中，但风险仍由卖方承担。出售的风险转移问题，当事人可自行规定，并不需要强行规定。只有当事人选择法律规定或未自行约定时，法律规定才有效。在出售实践中，风险转移条款并未在合同中订立。基于出售方式的风险转移以实体交付为标准，这是风险转

30、移的基本条件，因此如何判定实体交付是通过出售方式来实现风险转移的基础。通常情况下是卖方将实体的占有和实际控制权移交给买方。（二）禁止禁止是指企业通过适宜的企业政策，风险限额架构及标准，禁止企业从事风险性大的，或产生财务损失和资产敞口的活动和交易。（三）终止终止是指企业通过重新确立目标，调整战略和政策的重心或者改变资源配置方向，终止某些业已进行的活动和交易。（四）锁定锁定是指企业提高业务发展和市场扩张的针对性，避免追逐偏离企业战略的机会。（五）筛选通过对企业的资本项目和投资活动进行筛选，以回避低收益、偏离企业战略或高风险的行动计划。（六）消除消除是指通过规划和实施内部预防流程，从源头上消除风险，

31、使风险事件的发生概率降低为零。十一、 风险回避的概念风险回避是指考虑到影响预定目标达成的诸多风险因素，结合决策者自身的风险偏好和风险承受能力，从而做出的中止、放弃某种决策方案或调整、改变某种决策方案的风险处理方式。风险回避是一项有意识不让个人或者企业面临特定风险的行为。从某种意义上说，风险回避是将风险发生的概率降低为零。风险回避是各种风险应对技术中最简单的方式，同时也是较为消极的一种方式，它可以在事前、事中使用。在事前放弃某项活动，从而避免该活动可能带来的风险，或在计划进行过程中变更某项计划，从而避免原计划可能带来的损失。比如，某信贷机构在一项贷款的资信调查过程中，发现一家贷款申请企业的财务状

32、况良好，但产品缺乏市场竞争能力，这项贷款即存在一定的风险。假如近期内企业不能开发新产品，扩大市场竞争能力，一段时间后可能发生亏损，从而难以按时偿还这笔贷款。为避免此类风险的产生，贷款机构将拒绝为该企业提供贷款。又比如，某化工企业计划生产一种新产品，在可行性研究过程中，发现该产品可能产生一定的辐射性，会严重损害消费者的身心健康，那么企业决策层就可以考虑放弃该产品的研发和生产计划，彻底消除因生产该产品而可能带来的产品责任损失暴露和潜在的经济损失。如果企业已经开始某项经营活动，给企业造成了重大的损失或破坏，而且这种情况还将继续下去，因没有有效的补救措施而主动终止这一经营活动，以免产生更大的损失，这就

33、属于事中采取风险回避措施。如果上述化工企业因考虑不周、论证不充分而仓促上马，在产品销售过程中因客户起诉才发现产品存在严重的缺陷，这时，企业应立即停止生产和销售，收回各销售网点的待售产品，以免损失进一步扩大。事中的风险回避技术只能防止风险暴露的进一步扩大，而不能消除已有的风险暴露，如已出售产品的责任损失暴露。十二、 法人治理结构20世纪90年代发生了一系列重大风险管理失误事件，其中巴林银行、德国金属企业和日本住友银行造成的损失超过10亿美元。21世纪初发生了更严重的企业欺诈，使安然、世通、阿德菲亚等多家企业损失了数百亿美元的股值，股票市场蒙受了极大的耻辱。这些灾难对企业的权益人造成的后果是毁灭性

34、的，无论是投资者、雇员、客户，还是商业伙伴。有些事件甚至威胁到整个市场的稳定。例如，无赖交易员尼克，里森在期货市场造成的巨大的损失，使巴林银行崩溃，并严重地威胁到期货市场的稳定。住友银行的滨中泰男竟然通过交易成为全球铜市场5%的拥有者，臭名昭著。安然企业的崩溃严重地损害了能源交易市场。对每一起事件的调查及反思，昭示了在这些机构的麻烦背后的一个共同的问题：缺乏有效的风险管理，缺乏董事会对企业运营的监督。问题的严重程度促使监管者、股票交易所和投资者重新开始强调企业要符合企业法人治理的最佳行为准则。2002年美国通过了萨班斯奥克斯利法案，对企业法人治理实践建立了清楚的规则，例如，要求首席执行官和首席

35、财务官签名确认企业的财务报表，保证审计者及审计委员会的独立性。企业法人治理结构是企业运转的核心，也是防范企业投资风险的重要工具。因此，在企业的营运过程中，必须依照公司法的规定，股东会、董事会、监事会、经理层分别行使各自的权利和职能，把企业的投资活动纳入企业法人治理结构的严格监督和管理范围之内，从而防止因经营者个人的独断专行和决策失误而引发企业投资风险。（1）企业应发挥股东大会的作用。股东大会是企业的权力机构，对于企业的经营方针和投资计划、非由职工代表担任的董事监事、董事会报告和监事会报告、财务预决算方案、利润分配方案、增资和减资方案、企业债券发行方案、企业合并分立解散清算方案等有决议权。因此，

36、股东应借股东大会充分行使自己的权利，对不以股东利益为重或损害企业利益的董事监事应通过股东大会或临时股东大会决议更换，对影响企业利益的各重大方案应严格把关，尽量降低风险。（2）企业应强化董事会的作用，董事会是企业的决策机构。COSO报告中指出，内部控制是由企业董事、经理和其他员工实施，为运营的效果、财务报告的可靠性、相关法令的遵循性等目标的实现而提供合理保证的过程。企业内部控制制度得以有效运行的基础和保证在于企业的董事会，企业应该关注董事会成员的合理构成，提高他们的工作质量，使其充分发挥决策和监督作用。具体表现为在选出合适的董事会成员后，要建立健全董事会的工作机制，明确董事会的内部分工，设立专门

37、的委员会，包括风险委员会、审计委员会、预算管理委员会、投资委员会等，并由专门的董事负责，使其在内部审计、预算控制和投资决策等方面发挥监督作用，通过加强内部管理控制，从而提高企业会计信息的真实性，实现企业的经营管理目标，保证投资者和所有者资产的安全性和完整性。此外在董事会中由于董事长与董事会成员权力行使的不平衡状态，企业还应该强调和突出权力结构中董事会的独立性和有效的监督，发展二者之间的一种新型合作和互动关系。企业还应该对董事的任职资格、来源及其所承担的监督义务作出明文规定。针对董事长权力制衡的问题，董事会应利用建立对董事长的问责机制来制约董事长的一些特权，并且常规性地对董事长是否按照这些标准执

38、行业务作出评估和审核，最终达到对董事长进行监督的目的，使董事会的整体发挥更大效用。（3）企业应强化监事会的监督作用，监事会是企业的监督机构。我国公司法规定监事会是企业内部治理中代表股东对董事会、经理承担监督职责的法定机构。目前我国企业监事会形式化，主要是由于监事会人员的资质不明确并缺乏有效的知情权。监事会成员主要来源于职代会和股东提名，职工代表由于工作报酬等掌握在管理者手中，很难实现监督职能，而股东方面的监事则缺少必要的渠道，对企业的实际情况并不了解。监事会仅有监督权而无处罚权，无法实现有效监督。因此强化监事会的作用应从如下几方面入手。监事会的构成。由于监事会成员的构成代表其监督时的利益趋向，

39、所以应选派具有法律、财务、会计等方面的专业知识和工作经验，并具有与股东及相关利益者进行交流能力的专家进入监事会，这些专家可以在自身良好声誉的约束下客观公正地监督检查企业的经营行为。另外监事会还应建立与现代企业制度相适应的提名制度，股东监事应由股东大会选举产生，职工监事应通过工会或企业主管部门选举产生。同时为了防止内部监事被内部人收买操纵，企业应从外部引入一定数量的独立监事，从而使监事会的人员构成更加合理。监事会的职责。企业应扩大监事会的职权，从传统的对企业财务状况的检查权，扩展到有对企业业务状况的调查权。监事会应享有极大的信息拥有权和审查权，监事会需要了解董事会制订的或意向中的政策，了解企业的

40、收益情况、支付能力及销售情况，只有这样才能获得企业政策远期方面的信息及近期计划和任务，使其能够做到事前监控和随时监督。不仅如此，监事会还必须对会计师作出的业务报告和年度报告等最终审核并发表意见。在制度中如果能保障监事会的知情权和审查权，这就是有效监督的基础。另外当企业的董事会成员有重大违规和损害企业利益行为时，企业还应赋予监事会特别任免权，使其监督具有权威性。建立对监事责任的追究制度。若监事会没有及时有效执行检查权使企业受到损害时，有关监事应该承担责任。（4）企业应有效发挥独立董事的作用。公司法第一百二十三条规定，公司设立独立董事，具体办法由国务院规定。中国证监会发布的关于在上市公司建立独立董

41、事制度的指导意见也要求上市公司应该引入独立董事制度，这是对完善我国上市公司治理结构，维护中小股东权益的积极探索。针对目前我国企业中独立董事制度不完善和独立董事缺乏知情权的现状，发挥独立董事的作用应从以下几个方面加以改进。应改善独立董事的提名制度。独立性是独立董事制度的关键，在独立董事的提名上，企业应通过完善严格的选任程序来保证独立董事的独立性，进而保证独立董事发挥应有的作用。尽管无法从根本上杜绝独立董事和企业特定组织间的联系，但从国外企业治理实践中看，独立董事的选任一般是由董事会提名，经股东大会批准的。所以在独立董事的选任上要保证相对独立性，并且要经过股东大会认可。赋予独立董事实际的权力。如董

42、事会下的审计、薪酬和提名委员会必须由独立董事组成。除了在实权的岗位任职之外，独立董事最重要的权力应该是对企业各项信息的知情权。对于独立董事本身而言，他们就是社会公众利益的代表，表现在督促企业遵守法律法规上，凡有违规之举，无论这种举措代表哪些股东的利益，独立董事必须坚决反对，若董事会一意孤行，独立董事则应本着诚信的原则，有责任将信息披露。所以企业应保证独立董事获取信息的完整性和正确性，使独立董事履行诚实的义务，并将他们可能获得的企业有关的所有重大信息进行披露。只有在独立董事能够有效获得各项信息，公允地对各项信息进行评价，对董事会进行严格监督时，才能从源头上控制企业内部人控制现象。独立董事在获取大

43、量信息的情况下，还应作出对企业经营层的业绩评估。通过对企业大量报表的解释，可以使广大投资者特别是中小投资者充分了解企业经营状况，如果企业将这些独立董事作出的评估结果披露出来，既可以有效地约束企业管理层，又可以督促独立董事尽职尽责，从而更有效地发挥独立董事的作用。十三、 质量管理质量管理是通过改善企业生产过程中投入和产出的可获得性、质量、相关性、灵活性、可靠性、一致性和持续性来改变企业经营运作和资源的风险状况。比如，可以通过设置24/7的服务台或者利用局域网、设立电话中心等来提高服务的可获得性；通过更为严格的质量检查或改善用工和培训等手段来改善资源质量。资源的相关性是指所拥有的资源是否与企业的发

44、展战略或核心业务相关，一种资源可以用来提供其他服务，从生产程序来看，基本运作程序的产出、故障时间等特征指标十分重要；生产程序的灵活性是指处理不同投入的情形，如不同的交易工具、不同的办公室、不同的人等，如果经营市场的波动性很大，这一点显得更为重要；因重大损失事件引起故障的频率反映了程序的可靠性，利用交叉职能培训（如让后台操作人员熟练前台业务）、增加供应商的数目、改善员工关系等方式可以显著提高生产的可靠性；持续性是指程序在未来某一时点能够继续下去的可能性，在原材料供应有限的情况下，持续性是一个重要的考察指标。经营运作风险管理与全面质量管理的基本步骤不存在差别，所使用的技术手段也有很多是相同的。日本

45、在第二次世界大战后发展了TQM，美国专家们对此也做出了重大贡献。日本企业最终认识到，生产产量本身不能产生竞争优势，只有质量和产品的性质与众不同才能实现这一点。TQM对“质量”的定义为：质量在客户要求的产品质量、服务和及时交货方面严格履行合同。以客户的满意度来衡量企业的质量。（1）TQM有5种做法来反映质量的不同方面。追求更高标准的做法。功能和质量达到高标准。产品导向的做法。精确衡量特定的产品质量。用户导向的做法。根据用户使用价值来定义质量。流程导向的做法。控制质量的核心环节是生产流程，用生产流程来达到产品规则和标准，使之符合质量要求。价值导向的做法。用“价格一产品一服务”的关系来定义质量。确定

46、可接受的价格，明确特定产品的用途，提供优质的产品和服务。（2）TQM的做法有4个特征。零差错原则。在生产流程中，只允许使用标准零件和标准的流程，以保证在质量环节中避免系统错误。提问“为什么”的方法。这是一种凭经验操作的粗略方法：可以连续问5次“为什么”来准确地辨明问题出在何处，以抓住问题的根本。改进。改进是一个通过系统学习来不断改进的过程。这种方法打破了传统的特定分工，根据不同的任务来组织和不断地培训和开发人员的技术能力和人际关系能力。同步运作。依靠各个部门和不同的管理流程。与质量管理一样，风险管理也集中在生产成果的方差上，不同的是，风险应对技术不仅着眼于程序的连续性和提高产品的质量，而是设法

47、将方差与财务成本相联系；风险应对技术未必假设风险总是不好的事情，而是对不同的风险类型进行权衡。质量管理的不同阶段。大多数质量管理程序，如摩托罗拉的六西格马法，具有三个基本阶段。首先，动员和教育内部员工，使之熟悉关于质量与风险管理的决策。然后，根据同业最好的质量控制实践确定本企业的标准，并落实到每一位员工。比如MalcolmBaldrigeAward或ISO9000给出了不同程序环节的详细的质量标准。最后，通过一线员工识别影响质量的障碍因素，实现增量改进。质量管理可以采取的技术包括质量检验、统计质量控制、质量保证、战略质量管理等。质量检验强调产品或服务的标准化。企业有组织地分配适当的人力、物力资

48、源，检验产品，以确保满足预定的标准或条件，其意义表现在两方面：一是检验已成交的产品质量，二是防止生产过程中因故障而出现巨额的停产损失。不幸的是，检验活动的成本很高，而且检验本身也容易发生错误。为了降低成本，很少企业会对所有的交易产品进行检验，常见的是通过随机抽样的方式控制总体质量或方差。对于交易量巨大的业务，可以选择随机抽样、分层抽样、整群抽样等不同的技术，以有效地获得产品质量指标。统计质量控制着重分析不同时点的检验结果。统计控制图常用来显示被抽样变量在一段时期内的变异程度，判断该变量的分布是否在水平、范围或形式上发生超出“统计控制”内的明显变化。根据所研究变量服从的分布特点，规定需要进行管理

49、控制干预的上下限。统计控制图有三类基本参数，即样本容量、抽样频率和控制极限的宽度，对这些参数的权衡是研制有效的控制图的关键。统计质量控制在交易频繁的金融服务业中尤为合适，因为该行业的数据很容易获得，并随着数据的不断积累，运作过程越来越易于控制。质量保证是一系列旨在提高资源或整个生产过程质量的措施。质量周期、连续的自我评估、检验清单、质量标准认证及Taguchi法都是企业易于采用的方法，用以提高资源或生产质量。唯一的问题是，质量保证这种分散化控制手段可能适用于那些不可能承受巨额风险暴露的小型分支机构，随着风险程度的不断积累和提高，必须采取更强硬的措施。战略质量管理寻求从产品、客户、生产和价值等不

50、同层面来理解质量，其目标是将产品和服务定位在客户所需的质量维度。比如，一般客户肯定比金融数据服务的终端用户更看重银行零售业务的电子交易功能的可靠性。全面质量控制通常假设经理可以通过仔细筛选投入来控制产出质量，而许多损失事件起因于质量有问题的投入或生产程序。比如，TQM技术适用于人力资源管理，对金融服务企业尤为重要，因为该行业权限高的员工构成了主要的运作成本，并引起了大多数内部损失事件。对质量的强调通常也适用于参照标准和风险衡量比较定型的业务领域，如果风险的发生并不频繁或并非外生的，或者生产程序和资源的变动很大，此时就不宜采用TQM。当然，质量控制是有成本的。约瑟夫，朱兰曾经将获得一定质量水平的

51、成本分成可避免的和不可避免的成本两大类。前者是指使得损失事件发生成为可能的机会成本，后者是指与风险管理本身相关的成本。对于一项新业务，可避免成本可能远远高于不可避免成本，从而使质量的获得几乎是免费的；对于比较成熟的系统或程序，质量要求越高，意味着成本越高，因此，质量控制成本的增加与潜在的收益，即风险的降低要进行权衡。十四、 风险管理文化是提高企业核心竞争力的重要基础构建风险管理文化是企业文化建设的重要内容，风险管理文化先进与否，将对企业的可持续发展产生举足轻重的影响。把风险管理上升到文化层次，就是要超越目前的风险管理理念，把各种风险管理手段进行一次全面的整合，作为一个整体加以运筹，力求最大限度

52、地发挥员工在风险管理方面的积极性、创造性和智慧，从而追求一种全方位、多角度、综合化的风险管理效果。只有这样，才能从根本上统一思想、形成合力，为企业的持续稳健发展保驾护航。企业的经营管理水平在很大程度上取决于风险控制能力，我国的大部分公司制企业脱胎于国有企业，计划经济时期的陈旧观念和经营方式并没有完全消除，如战略性思考滞后，发展战略模糊，缺乏明确的发展目标，完全靠经验办事，吸收现代企业经营管理的新理论、新方法的速度过于缓慢，合法、合规经营和风险控制意识淡薄，风险控制能力差，承受风险能力弱。我国企业的风险管理与国外同行先进水平和未来竞争的要求相比还有一定的差距。国际知名企业一贯重视将风险控制和利润

53、创造看作同等重要的事情，强调风险管理应贯穿于经营管理的全过程，使风险管理从理论和实践中上升为一种文化，成为企业员工自觉的意识和行为。成熟的文化像一张无所不在的网，会对企业的经营管理产生深刻影响。对中国企业来讲，风险管理文化的成熟、升华、锤炼，对于提升企业的竞争力至关重要。因此，搞好风险管理文化建设既是企业制胜的基本点，又是企业长久发展的动力源。十五、 风险管理文化是股份制企业有效防范化解金融风险的需要股份制企业作为现代企业制度的高级形态，它与一般国有企业或独资合伙企业有着本质上的差异。其中最明显的差异是股份制企业是资本市场体系中最重要的组成部分，具有资本市场最直接的支撑和促动，具有直接同金融市

54、场特别是证券市场相连接的金融管道，这一特点使股份制企业被赋予了特殊的金融特征。股份制企业的运作和经营绩效只要达到相应的条件要求，就可以从证券市场上多次融资、以多种方式融资。只要股份制企业的融资与生产经营能有效结合并产生良性循环，企业的这条金融吸管就会畅通无阻。股份制企业可以充分发挥其资本筹集功能，以促进优势项目和关键技术的开发、促进企业实施资本扩张和超常规发展战略。股份制企业的金融功能对其发展是一把双刃剑，在为企业发展提供强大的资本平台和融资渠道的同时，也使企业面临着巨大的金融风险、地区风险和宏观经济风险。股份制企业往往是一个地区经济主体力量的领头羊。目前，由于多种原因影响企业之间的相互经济担

55、保，以及为其他企业和地方项目担保的情况较为普遍，使企业时时处于担保风险中，一旦担保链的某一环节出现问题，将引发众多企业的债务危机，甚至影响到一个地区社会经济的稳定协调发展。因而构建有效的风险管理文化就等于建立了有效防范金融危机的“防火墙”。由此可见，企业风险管理文化的构建已成为当务之急。构建风险管理文化是实现企业可持续发展的迫切需要，风险管理的根本目的是防范和化解风险，避免和减少企业的损失，确保业务能够健康持续发展。因此，只有具备了先进的风险管理文化，才能实现企业可持续发展的目标。十六、 制度模块的塑造制度建设能有力地推进风险管理文化构建，但由于制度具有滞后性和被动性，因此，制度在为文化发展提

56、供保障的同时，必须随风险管理文化的发展面不断创新和完善。对企业来说，当务之急是构建完善的内控机制和激励约束机制。在内控机制建设上，应强化经营管理各环节的内部控制。通过订立管理原则和行为规范来明确风险职责，这是有效管理风险的必要前提，是企业对风险的辨识、评判、权衡与防范，必须因岗定责，落实到人，以利于树立风险意识，从而在整个业务流程中创造出一种风险管理的氛围。良好的风险管理文化，应该是各项业务的全方位的风险管理理念，尤其要注意加强对新产品、新业务投产前的风险评估和风险控制。同时通过绩效管理的方法，鼓励正确的行为和态度。在激励约束机制建设上，要充分运用各种激励手段，包括目标激励、奖罚激励、榜样激励

57、，关怀激励、荣誉激励、精神激励、物质激励、危机激励等手段，对每一个员工履行职责的情况进行严格考核。对从事风险管理各岗位的工作人员，更要加大考核奖罚力度，对有功者重奖，对失职者严处，以形成奖罚分明的风险管理氛围。十七、 技术模块的塑造风险管理文化建设的技术层面主要是指企业防范控制风险的技术与手段，它包括对风险的识别、度量、监测、控制及风险管理信息系统的建立等内容。在技术模块塑造方面要坚持以下原则。科学管理原则：充分利用现代管理思想和方法，通过组织、计划、协调、激励、控制等手段，实现管理效率的提高和管理目标的优化。可持续发展原则：通过严格规范的风险管理，优化资产结构，加速资金周转，不断提升自身的经

58、营管理水平，进而实现企业的可持续发展。建立长效机制原则：把风险管理贯穿于企业经营活动的全过程，通过建立健全和落实相应的规章制度，尤其是内部控制制度，构筑风险管理的长效机制。建立有效的信息沟通机制原则：确保相关信息能够及时、准确地传递到合适的岗位环节，确保风险管理能够在各个环节正常运行，实现对风险管理的分散与集中的有机统一，从整体上把握企业面临的全面风险。十八、 公司简介（一）基本信息1、公司名称：xxx有限责任公司2、法定代表人：宋xx3、注册资本：1470万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2011-2-257、营业期限：201

59、1-2-25至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司简介公司全面推行“政府、市场、投资、消费、经营、企业”六位一体合作共赢的市场战略，以高度的社会责任积极响应政府城市发展号召，融入各级城市的建设与发展，在商业模式思路上领先业界，对服务区域经济与社会发展做出了突出贡献。 公司不断建设和完善企业信息化服务平台，实施“互联网+”企业专项行动，推广适合企业需求的信息化产品和服务，促进互联网和信息技术在企业经营管理各个环节中的应用，业通过信息化提高效率和效益。搭建信息化服务平台，培育产业链，打造创新链，提升价值链，促进带动产业链上下游企业协同发展。（三）公司主要财务数据公司合并资产负债表主要

60、数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额11240.958992.768430.71负债总额4071.603257.283053.70股东权益合计7169.355735.485377.01公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入34440.8427552.6725830.63营业利润7452.095961.675589.07利润总额6357.755086.204768.31净利润4768.313719.283433.18归属于母公司所有者的净利润4768.313719.283433.18十九、 组织架构分析（一）人力资源配置根据中华人民共和

61、国劳动法的要求，本期工程项目劳动定员是以所需的基本生产工人为基数，按照生产岗位、劳动定额计算配备相关人员；依照生产工艺、供应保障和经营管理的需要，在充分利用企业人力资源的基础上，本期工程项目建成投产后招聘人员实行全员聘任合同制；生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班8小时，根据xxx有限责任公司规划，达产年劳动定员446人。劳动定员一览表序号岗位名称劳动定员（人）备注1生产操作岗位290正常运营年份2技术指导岗位453管理工作岗位454质量检测岗位67合计446（二）员工技能培训1、为了得到文化技术素质较高、操作熟练的操作人员和技术人员，必须高度重视对人员的

62、培训工作，这是提高企业效益、保证安全生产的重要手段，也是提高企业管理水平和保证经济效益的重要环节，因此，项目建设单位应选择国内外同类型生产设备对操作技术人员进行培训，使其在上岗前熟悉操作，以保证设备顺利开车及安全生产。2、人员培训工作在设备安装前完成，以便操作人员能在设备安装阶段熟悉现场配置和生产工艺流程，并作好单机试车、联动试车和投料试车的各项准备工作。项目人员的培训工作考虑在国内相似工厂进行。3、项目建设单位将对新增各类人员必须进行岗前培训和岗位技能培训，上岗人员需经所应聘岗位和职责范围进行应知应会考试，合格后方可上岗。4、新增员工在上岗前，由项目建设单位培训部门按岗位职责范围，统一组织进

63、行岗前培训，届时聘请劳动就业局讲授中华人民共和国劳动法，请消防部门和电力部门讲授安全操作知识，同时加强公司经营理念综合培训，教育员工爱岗敬业，遵纪守法。5、本期工程项目需进行培训的人员主要包括技术人员、生产操作人员和设备维修人员；新增人员岗前培训采用集中授课，统一考核的方式，其培训内容及程序入厂军训企业文化（管理制度）培训法制培训消防、安全培训技术理论培训（设备操作程序及原理、加工工艺、检测方法、设备维修与保养，各种原材料、辅料、备品零部件的识别及使用方法）ISO9000质量管理体系培训考试、考核。6、项目建设单位将定期对全体员工进行法律法规的宣传教育，做到教育有计划、考核有标准、培训制度化，

64、不断提高员工的业务素质，为企业的发展奠定良好的人力资源基础。二十、 法人治理结构（一）股东权利及义务1、公司股东为依法持有公司股份的人。股东按其所持有股份的种类享有权利，承担义务；持有同一种类股份的股东，享有同等权利，承担同种义务。2、公司召开股东大会、分配股利、清算及从事其他需要确认股东身份的行为时，由董事会或股东大会召集人确定股权登记日，股权登记日收市后登记在册的股东为享有相关权益的股东。3、公司股东享有下列权利：（1）依照其持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配；（2）依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权，股东可向其他股东公开征集其合法享有的股东大会召集权、提案权、提名权、投票权等股东权利。（3）对公司的经营进行监督，提出建议或者质询；（4）依照法律、