国家科技计划资金审计年服务协议

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1、附件 2:编 号：国家科技计划资金审计年度服务协议科学技术部科技经费监管服务中心二一六年月0委托人（甲方）：科学技术部科技经费监管服务中心地址：北京市海淀区玉渊潭南路3 号 C 座 7 层邮编：10038法定代表人：联系人：电话：传真：电子邮件地址：受托人（乙方）：地址：邮编：法定代表人：联系人：电话：传真：电子邮件地址：甲方受科技部资源配置与管理司委托， 与入围 “十三五” 期间国家科技计划资金审计的会计师事务所签订本协议， 并负责对 “十三五” 期间入围国家科技计划资金审计的会计师事务所从事国家科技计划资金审计等相关业务进行综合管理。根据中华人民共和国合同法及有关法律、法规的规定，在自愿、

2、平等、公平、诚实守信的基础上，甲方就 2016 年度国家科技计划资金管理及使用情况的审计和监督检查服务工作 （以下简称 “国家科技计划资金审计服务工作” ），与乙方协商一致，达成协议如下：一、服务范围根据“十三五” 期间国家科技计划资金审计会计师事务所遴选评审结果和有1关管理规定，乙方具有开展2016 年度国家科技计划资金审计服务工作资格。乙方有权接受国家科技计划管理相关部门（单位）及项目、任务 ( 课题 ) 承担单位委托，对国家科技计划资金管理及使用情况进行审计，提供监督检查相关服务。二、甲方的权利和义务1、对乙方 2016 年度从事国家科技计划资金审计服务工作进行综合管理。甲方根据国家科技

3、计划资金审计会计师事务所管理情况，分年度与乙方签订国家科技计划资金审计服务协议。2、制定从事国家科技计划资金审计服务工作的会计师事务所考核评价管理办法，对乙方开展的相关工作进行记录、考核评价。根据考核评价结果，甲方有权采用保留、暂停和终止国家科技计划资金审计资格等方式，对乙方国家科技计划资金审计服务资格进行动态调整。3、对乙方从事国家科技计划资金审计服务工作开展定期或不定期的监督检查，检查内容主要包括遵守职业道德情况、审计质量、服务态度、审计工作程序、内部控制、档案管理等。4、对乙方在从事国家科技计划资金审计服务工作中发生的违约、违规、违纪问题进行核查，并按相应程序进行处理。5、为乙方提供与国

4、家科技计划资金审计服务工作相关的业务培训、政策咨询等服务。6、负责对乙方有关合并、分立、注销、机构名称变更、负责人和联系人变更等事项进行备案登记， 按程序对乙方是否继续具备国家科技计划资金审计资格进行审核确认。7、对乙方进行日常管理工作中，应严格执行廉洁自律等有关规定。三、乙方的权利和义务1、乙方应严格遵守国家有关法律法规，按照职业道德守则、业务准则和甲方的工作要求， 开展国家科技计划资金审计服务工作，接受并积极配合甲方管理与监督。2、乙方应自完成合并、分立、注销、机构名称变更、负责人和联系人变更等事项之日起 1 个月内，向甲方提交上述变更事项的正式书面材料，办理资格审核和登记备案。23、乙方

5、应及时与委托单位签订 业务约定书 , 依据该约定书具体开展国家科技计划资金审计服务工作， 若乙方工作人员存在与被审计 （或检查）单位有利益关系或可能影响公正性的其他关系， 应主动回避。乙方应独立完成国家科技计划资金审计服务工作任务， 不得将业务约定书 中的审计服务工作任务全部或部分以包括但不限于委托、承揽等方式交第三方完成。4、乙方应加强国家科技计划资金审计质量的控制，提供高效优质的服务。乙方应按照约定时间安排业务骨干人员参与并完成相关审计服务工作，出具审计报告，并对报告的真实性、准确性、合法性负责；加强审计工作档案管理，对于国家科技管理相关部门（单位）抽查调阅审计工作档案，乙方应予以配合。5

6、、乙方应接受并积极配合甲方对其从事国家科技计划资金审计服务工作的监督检查和考核评价。 对于需要整改的， 乙方应及时落实整改要求， 按规定向甲方提交整改报告。6、乙方有权拒绝委托单位提出的违反执业准则等的不合理要求。对于委托人示意其作不实或者不当证明、 委托人故意不提供有关会计资料和文件、 委托人有其他不合理要求， 致使报告不能对相关重要事项作出正确表述的， 乙方有权依法拒绝出具审计报告，并应及时向甲方报告。7、乙方应主动学习、按要求派员参加培训，正确理解和掌握国家科技资金管理相关政策。 在开展国家科技计划资金审计业务工作中，应当加强对被审计单位的政策宣传和业务指导。8、乙方应当严格执行甲方要求

7、的相关报告制度。应对审计服务过程中发现的被审计单位资金管理使用中的重大问题及时报告；同时应于2017年3月31日前向甲方提交上一年度国家科技计划资金审计服务工作总结。9、乙方应按规定及时与甲方签订年度审计服务协议，否则将视为自动放弃“十三五”期间国家科技计划资金审计资格。四、违约及违规处理对于乙方从事国家科技计划资金审计业务过程中发生的违约和违规行为，甲方可以依据本协议、 国家有关法律法规、 会计师事务所行业相关准则、科技部有关管理要求和对乙方的监督检查考核评价结果，视情节做出相应处理。 处理措施包括但不限于以下三类： 批评、暂停国家科技计划资金审计服务资格（以下简称3“暂停”）和终止国家科技

8、计划资金审计服务资格（以下简称“终止”），处理结果视情况向社会公告，并将有关情况通报中国注册会计师协会。具体违约和违规行为包括但不限于以下情形：1、不遵守科技部有关管理规定，不服从科技部和甲方业务管理和指导，不接受和配合监督检查、考核评价；2 、工作未按业务约定书或其他合同确定的时间、内容或方式实施；3 、未按甲方要求派出相应人员参加业务培训、开展审计服务工作；4 、在提供审计服务过程中，索取、收受委托合同约定以外的酬金或者其他财物，或者收取明显有失公允的审计服务费用， 或者利用执行业务之便， 谋取其他不正当的利益；5 、审计报告存在认定错误，披露的问题存在遗漏或没有充足的支撑依据，报告描述含

9、糊或表述不清， 检查现场获取证据不充分等情况， 以及其他质量问题；6、将业务约定书中的审计服务工作任务全部或部分以包括但不限于委托、承揽等方式交第三方完成， 即将审计服务业务分包或者转包给不具有科技计划资金审计资格的其他机构， 或接受不具备科技计划资金审计资格的其他机构挂靠；7、审计服务过程中发生弄虚作假、串通作弊、泄露秘密等重大违法违纪行为；8、审计服务过程中未执行廉洁自律等有关规定；9 、完成合并、分立、注销，机构名称变更，以及负责人、联系人等变更事项一个月之内，未向甲方完成登记备案；10 、不能正确理解把握相关科技资金管理政策或因机构变更、 人员变动、内部管理等原因不具备国家科技计划资金

10、审计业务能力；11 、违反保密原则， 泄露或利用职业活动中获知的涉密信息 （包括但不限于商业秘密及国家秘密）；12、未按规定编制、归整和保存审计工作档案；13、被其他管理部门公告， 存在可能严重影响国家科技计划资金审计服务质量的事项；14 、其他违反职业道德守则、 业务准则、质量控制准则以及甲方其他管理要4求的行为。乙方对处理结果有异议的， 可在处理结果下达 1 个月之内，向甲方提出书面异议。五、保密条款严格遵循中华人民共和国保密法 、科学技术保密规定等法律法规。乙方应对执业过程中知悉所有事项 （包括但不限于商业秘密及国家秘密） 履行保密义务，确保在完成委托事项过程中获取的所有相关信息仅用于与

11、委托事项有关的用途和目的。六、服务收费乙方应按照国家有关规定， 根据具体委托事项， 与委托单位按照公允、 合理的原则，在双方签订的业务约定书中明确收费金额。七、争议解决1. 双方因履行本合同发生的争议，应协商、调解解决。2. 双方不愿协商、 调解解决或协商、 调解不成，可向北京仲裁委员会申请仲裁。八、附则1、甲、乙双方均同意科技部资源配置与管理司作为委托方，有权指导、监督、检查甲、乙双方按照本协议相关要求开展的有关工作，并根据相关情况进行处理，直至终止本协议。2、任何一方不得擅自变更或修改本协议，国家另有规定的除外。3、本协议未尽事宜，双方可协商签订补充协议。本协议的补充协议为不可分割部分，与本协议具有同等效力。4、本协议一式四份，双方各执两份，具有同等法律效力。5、本协议自甲乙双方签字盖章后生效，至2017 年 3 月 31日止。甲方：科学技术部科技经费乙方：监管服务中心（盖章）（盖章）5负责人：（签字）负责人：（签字）签订日期：签订日期：6