财务会计与电算化校本管理知识教材讲义

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1、校本教材（讲义）第一部分 分项实训项目实训1 系统管理【实验目的】1.理解计算机会计信息系统中公司账的存在形式。2.掌握计算机会计信息系统中公司账的建立过程。3.理解系统操作员及权限的含义及设立措施。【实验内容】1.增长操作员。2.建立公司账套。3.进行系统启用。4.进行财务分工。5.备份/引入账套数据。【实验规定】 以系统管理员（admin）的身份进行公司建账，账套号：900。【实验资料】1、建立账套 （1）账套信息账套名称：美华科技有限公司（简称美华科技）账套途径：C：UFSMARTadmin启用日期：1月公司有关信息单位名称：美华科技有限公司单位简称：美华科技单位地址：北京市海淀区上地信

2、息产业基地开拓路15号法人代表：李振明邮政编码：072580联系电话及传真：电子邮箱：公司纳税登记号538(3)核算类型信息本位币代码：RMB本位币名称：人民币公司类型：工业公司行业性质：新公司会计准则账套主管：刘晓明按行业性质预置会计科目（4）基本信息存货及供应商不进行分类管理；客户分类管理；有外币业务。业务流程：采用原则流程编码方案：科目编码级次4222；客户分类编码级次122；部门编码级次122；结算方式编码级次12。核算时数量精确到两位小数。启用总账、工资管理、固定资产管理模块，启用日期为1月1日2、设立操作员权限编号姓名角色A01刘晓明账套主管A02王文杰公用目录设立、总账中除了“审

3、核”、“恢复记账前状态”和“出纳签字”以外所有权限、固定资产和工资管理A03刘晓强项目管理A04张美林出纳签字、钞票管理注：为操作简便起见，只设“刘晓明”口令为1，其她操作员口令为空。3、备份及恢复账套数据【实验成果】输出900账套，保存到“900账套备份”文献夹中。【实验指引】1增长操作员（1）以系统管理员身份进入系统，如图1-1、1-2所示。（2）单击【权限】【操作员】。如图1-3所示。（3）单击“增长”按钮。如图1-4所示。（4）各栏目按规定填写完毕后，单击“增长”按钮表达确认，依此类推，增长此外三个操作员。如图1-5所示。2建立账套（1）单击【账套】【建立】。如图1-6所示。输入账套信

4、息，涉及账套号、账套名称及启用会计期，单击“下一步”按钮。如图1-7所示。输入单位信息。涉及单位名称、单位简称、单位地址、法人代表、邮政编码、电话、传真、电子邮件、税号等，单击“下一步”按钮。如图1-8所示。输入核算信息。涉及本位币代码、本位币名称、账套主管、行业性质、公司类型、与否按行业预置科目，单击“下一步”按钮。如图1-9所示。输入基本信息选项，单击“下一步”按钮。如图1-10所示。在业务流程界面，单击“完毕”按钮。如图1-11所示。浮现提示信息，单击“是”按钮。如图1-12所示。按规定预先设立基本档案的编码规则，即多种编码的级次及各级的长度，单击“确认”按钮。如图1-13所示。根据公司

5、的实际状况对数量、单价的核算精度的规定进行设立。如图1-14所示。单击“确认”按钮，提示账套创立成功，系统询问“与否立即启用账套”，单击“是”按钮，进入“系统启用”窗口。启用总账、工资管理和固定资产管理。如图1-15所示。3设立权限以系统管理员或A01身份登录，单击【权限】【权限】，系统将弹出操作员权限设立界面。如图1-16所示。单击“A01刘晓明”顾客行，通过账套主管右侧的下拉菜单选择“900美华科技有限公司”，单击界面最上一行的账套主管标记。单击“是”按钮。如图1-17单击界面左侧“A02王文杰”行，单击“增长”按钮，系统弹出权限增长界面。如图1-18双击界面左侧“公用目录设立”，则该行和

6、其所相应的右侧明细权限选择区的相应权限均显示为蓝色。如图1-19所示。按照相似操作措施增长总账、固定资产和工资管理，注旨在总账中的明细权限选择中用鼠标将选中标记双击去掉即可。增长完毕，按“拟定”按钮表达确认。项目实训2 基本设立【实验目的】理解基本档案的作用。掌握基本档案的录入措施。【实验内容】基本档案设立。【实验准备】引入“项目实训1”账套数据。【实验规定】以“A01刘晓明”的身份进行基本档案设立。【实验资料】8外币设立 本公司采用固定汇率核算外币，外币只波及美元一种，美元币符假定为USD，1月初汇率为6.68。 9会计科目 本公司常用会计科目及期初余额如下：科目编号及名称辅助核算方向币别/

7、计量期初余额备注库存钞票(1001)日记账借6900.00修改银行存款(1002)银行账、日记账借120.00修改人民币户(100201)银行账、日记账借120.00新增美元户(100202)外币金额借美元新增银行账、日记账应收票据(1121)客户往来借10000.00修改应收账款(1122)客户往来借147602.86修改其她应收款(1221)借3900.00备用金(122101)部门核算借新增应收个人款(122102)个人往来借3900.00新增坏账准备(1231)贷10000.00预付账款(1123)供应商往来借642修改材料采购(1401)借原材料(1403)借11500.00A材料(

8、140301)数量金额借4200.00新增数量核算个.00B材料(140302)数量金额借7300.00新增数量核算件400.00C材料（140303）数量金额数量核算公斤库存商品(1405)借26878.00甲产品(140501)数量金额借10550.00新增数量核算台50.00乙产品(140502)数量金额借7790.00新增数量核算台90.00丙产品(140503)数量金额借8538.00新增数量核算台200.00委托加工物资(1408)借固定资产(1601)借250000.00合计折旧(1602)贷36260.91短期借款()贷180000.00应付票据2201供应商往来贷修改应付账款

9、(2202)供应商往来贷276950.00修改预收账款(2203)客户往来贷修改应付职工薪酬(2211)贷8134.26工资（221101）贷新增福利费(221102)贷8134.26新增职工教育经费（221103）贷新增工会经费（221104）贷新增应交税费(2221)贷-16800.00应交增值税(222101)贷-16800.00进项税额(22210101)贷-32800.00销项税额(22210105)贷16000.00应付利息(2231)贷借款利息(223101)贷新增实收资本（4001）贷1340000.00本年利润(4103)贷利润分派(4104)贷-140022.31未分派利润

10、(410401)贷-140022.31生产成本(5001)项目核算借17100.00修改直接材料(500101)项目核算借10000.00新增直接人工(500102)项目核算借4000.00新增制造费用(500103)项目核算借.00新增其她(500104)项目核算借1100.00新增制造费用(5101)借工资(510101)借新增折旧费(510102)借新增其她(510103)借新增研发支出（5301）资本化支出（530101）费用化支出（530102）主营业务收入(6001)贷甲产品(600101)数量金额贷台复制乙产品(600102)数量金额贷台复制丙产品(600103)数量金额贷台复制

11、其她业务收入(6051)贷主营业务成本(6401)借甲产品(640101)数量金额借台复制乙产品(640102)数量金额借台复制丙产品(640103)数量金额借台复制营业务税金及附加6403)借其她业务成本(6402)借销售费用(6601)借工资(660101)借复制办公费(660102)借复制差旅费(660103)借复制招待费(660104)借复制折旧费(660105)借复制管理费用(6602)借工资(660201)部门核算借新增办公费(660202)部门核算借新增差旅费(660203)部门核算借新增招待费(660204)部门核算借新增折旧费(660205)部门核算借新增其她(660206)

12、部门核算借新增财务费用(6603)借利息支出(660301)借新增手续费(660302)借新增运用增长、修改、成批复制等功能完毕对会计科目的编辑，最后指定会计科目。 14开户银行编码：01；名称：工商银行北京分行上地分理处；账号：。【实验成果】输出900账套，保存到“900账套备份”文献夹中。【实验指引】1、增长部门信息（1）打开T3-用友通原则版，以账套主管A01刘晓明的身份注册，并选择900账套。单击“拟定”按钮进入。如图2-1所示。（2）单击【基本设立】【机构设立】【部门档案】，进入部门档案设立界面。如图2-2所示。（3）单击“增长”按钮，在屏幕右面输入部门编号、部门名称、负责人、部门属

13、性、电话、地址、备注等信息即可。单击“保存”按钮，部门信息设立成功。依次设立各部门，在屏幕左侧浮现所设立部门档案。如图2-3所示。2、增长职工信息、修改部门负责人（1）单击【基本设立】【机构设立】【职工档案】，进入职工档案设立界面。如图2-4所示。（2）单击“增长”按钮，屏幕上浮现一空白行，根据公司的实际状况，在相应栏目中输入合适内容。 也可以在最后一栏空行中，双击鼠标，直接进入增长状态。如图2-5所示。（3）修改部门负责人输入职工档案完毕后，要返回到“部门档案”中，执行“修改”功能补充负责人信息。如图2-6所示。3、设立地辨别类单击【基本设立】【往来单位】【地辨别类】，进入地辨别类设立界面。

14、单击“增长”按钮，按规定输入各项内容，再按“保存”按纽，保存本次增长的地辨别类；如果想继续增长，用鼠标单击“增长”按纽即可。图2-7所示。4、客户分类（1）单击【基本设立】【往来单位】【客户分类】，进入客户分类设立界面。如图2-8所示。（2） 单击“增长”按钮，按规定输入各项内容，再按“保存”按纽，保存本次增长的客户分类；如果想继续增长，用鼠标单击“增长”按纽即可。如图2-9所示。5.客户档案（1）单击【基本设立】【往来单位】【客户档案】，进入客户档案设立界面。如图2-10所示。（2）在左边的树型列表中选择一种末级的客户分类单击“增长”按钮。如图2-11所示。（3）进入增长界面，依次在“基本”

15、“联系”“信用”“其她”标签中建立有关信息，如图2-12所示。（4）增长完毕后，单击“保存”按钮，则保存目前输入信息。6、供应商档案供应商分类与供应商档案的操作与客户分类、客户档案的操作基本相似，由于供应商不需要分类，在增长供应商档案时，注意先将光标定在左框中的“00无分类”，再点击“增长”。如图2-13所示。7、外币设立（1）单击【基本设立】【财务】【外币种类】，进入外币设立窗口。（2）输入币符“USD”，币名“美元”。单击“确认”按钮。如图2-14所示。（3）输入1月份的记账汇率6.68，单击“退出”按钮，完毕外币设立。如图2-15所示。8、会计科目（1）增长科目单击【基本设立】【财务】【

16、会计科目】，进钮，打开“会计科目-新增”对话框。如图2-16所示。输入科目编码“100202”，科目中文名称“美元户”，选择账页格式、外币、日记账、银行账。单击“拟定”按钮，完毕科目新增。（2）修改科目在“会计科目”窗口中，将光标移到“1001库存钞票”科目所在行。单击“修改”按钮，或者双击该会计科目，打开“会计科目修改”对话框后，单击“修改”按钮。在弹出的“会计科目-修改”中，选中“日记账”复选框。如图2-17所示。 单击“拟定”按钮，单击“返回”按钮，完毕科目修改。（3）成批复制单击【编辑】【成批复制】，打开成批复制对话框。如图2-18所示。输入科目编码，选择与否带辅助核算，点击“确认”按

17、钮，将“1405库存商品”下的明细账成批复制到“6401主营业务成本”下。如图2-19所示。（4）指定会计科目在“会计科目”窗口中，单击【编辑】【指定科目】，打开“指定科目”对话框，如图2-20所示。在“指定科目”对话框中，单击“钞票总账科目”单选按钮，在“待选科目”框中，选择“1001库存钞票”科目，单击“”。如图2-21所示。单击“银行总账科目”单选按钮，在“待选科目”框中，选择“1002银行存款”科目，单击“”。如图2-22所示。单击“确认”按钮。9设立凭证类别（1）单击【基本设立】【财务】【凭证类别】，弹出“凭证类别”对话框。如图2-23 所示。（2） 双击“限制类型”列“无限制”栏目

18、，在弹出的下拉菜单中选择“借方必有”，在“限制科目”中双击，参照选择“1001库存钞票”、“100201人民币户”、“100202美元户”（或者直接属入1001、100201、100202）。如图2-24所示。（3） 反复上述操作，将“付款凭证”的限制类型定义为“贷方必有”，“限制科目”定义为“1001，100201，100202”；将转账凭证的“限制类型”定义为“凭证必无”，“限制科目”定义为“1001，100201，100202”，单击“退出”即可。10.设立项目目录（1）定义项目大类单击【基本设立】【财务】【项目目录】，进入“项目档案”窗口。如图2-25所示。单击“增长”按钮，进入“项目

19、大类定义-增长”对话框。如图2-26所示。 输入新项目大类名称“产品”。单击“下一步”按钮，输入要定义的项目级次。本案例采用系统默认值。单击“下一步”按钮，输入要修改的项目栏目。本案例采用系统默认值。单击“完毕”按钮，返回“项目档案”窗口。（2）指定核算科目在“项目档案”窗口中，打开“核算科目”选项卡。选择项目大类“产品”。单击“”按钮，将待选科目中的“5001生产成本”及其子科目添加到“已选科目”栏中。如图2-27所示。（3）定义项目分类在“项目档案”窗口中，打开“项目分类定义”选项卡。单击“增长”按钮，输入分类编码“1”，输入分类名称“自制产成品”。 如图2-28所示。单击“拟定”按钮。（

20、4）定义项目目录在“项目档案”窗口中，打开“项目目录”选项卡。单击“维护”按钮，依次输入项目编号、项目名称、选择所属分类码。完毕项目目录定义。如图2-29所示。11、结算方式单击【基本设立】【收付结算】【结算方式】，弹出“结算方式”对话框。在“结算方式编码”栏输入“1”，在“结算方式名称”栏，输入“钞票结算”。单击“保存”按钮。如图2-30所示。12付款条件（1）单击【基本设立】【收付结算】【付款条件】，弹出“付款条件”对话框。（2）根据公司的实际状况，在相应栏目中输入合适内容。如图2-31所示。13开户银行（1）单击【基本设立】【收付结算】【开户银行】，开户银行菜单，弹出“开户银行”对话框。

21、（2）根据规定在相应栏目中输入合适内容。如图2-32所示。项目实训3设立系统参数与输入期初余额【实验目的】掌握用友通管理软件中总账管理系统初始设立的有关内容，理解总账管理系统初始设立的意义，掌握总账管理系统初始设立的具体内容和操作措施。【实验内容】1. 总账系统选项设立2. 明细账权限设立3. 期初余额录入【实验准备】引入“项目实训2”账套数据。【实验规定】以“A01 刘晓明”的身份进行初始设立。【实验资料】【实验成果】输出900账套，保存到“900账套备份”文献夹中。【实验指引】1设立总账系统参数（1）单击【总账】【设立】【选项】，打开“选项”对话框。如图3-1所示。（2）进入“选项”后，单

22、击“凭证”选项卡，进行制单控制、凭证控制、编号方式、外币核算、预算控制等方面的设立。如图3-2所示。（3）单击“账簿”、“会计日历”选项卡，各项参数按默认参数设立。如图3-3、3-4所示。（4）单击“其她”选项卡，部门、项目、个人均选择按编码排序。如图3-5所示。5.设立完毕后，单击“拟定”按钮保存，返回。2输入期初余额（1）单击【总账】【设立】【期初余额】，打开“期初余额录入”窗口。如图3-6所示。（2）直接输入末级科目（底色为白色）期初余额，上级科目的余额将自动汇总计算。（3）设立了辅助核算的科目期初余额的录入双击期初余额栏，屏幕显示辅助核算科目期初余额录入窗口。鼠标单击【增长】按钮，屏幕

23、增长一条新的期初明细，可顺序输入各项内容。如图3-7所示。完毕后单击【退出】按钮，辅助账余额汇总数将自动带到总账。如果输入过程中发现某项输入错误，可按【ESC】键取消目前项输入，将光标移到需要修改的编辑项上，直接输入对的的数据即可。如果想放弃整行增长数据，在取消目前输入后，再按【ESC】键即可。3对账输入完所有科目余额后，单击【对账】按钮，再点【开始】即可。如图3-8所示。试算。单击“试算”按钮，打开“期初试算平衡表”对话框，如图3-9所示。若期初余额不平衡，系统会浮现红字警告信息，这是需要修改期初余额直到平衡。若期初余额试算平衡，单击“确认”按钮，即可进入到平常业务。项目实训4平常业务解决【

24、实验目的】掌握用友通管理软件中总账系统平常业务解决的有关内容，熟悉总账系统平常业务解决的多种操作，。【实验内容】凭证管理：定义常用摘要、填制凭证、出纳签字、审核凭证、凭证记账的操作措施。【实验准备】引入项目实训3账套数据。【实验规定】 1. 以“王文杰”的身份进行填制凭证，凭证查询操作。2. 以“张美林”的身份进行出纳签字。【实验资料】1定义常用摘要“从工行提钞票”。2填制凭证1月经济业务如下： (1) 2日，销售一部孙玉明报销业务招待费1200元，以钞票支付。(附单据一张)借：销售费用/招待费(550104) 1200 贷：钞票(1001) 1200 (2) 3日，财务部张美林从工行提取钞票

25、10000元，作为备用金。（钞票支票号XJ001）借：钞票(1001) 10000 贷：银行存款/人民币户(100201) 10000 (3) 4日，收到兴华集团投资资金10000美元，汇率1:6.68。（转账支票号ZZW001）借：银行存款/美元户(100202) 66800 贷：实收资本(3101) 66800 (4) 5日，采购部孙长全采购B材料200件，每件15元，增值税510元，材料直接入库，货款以银行存款支付。（转账支票号ZZR001）借：原材料/B材料(121102) 3000 应交税费-应交增值税（进项税额）510 贷：银行存款/人民币户(100201) 3510 (5) 6日

26、，销售一部孙玉明收到石家庄软件学校转来一张转账支票，金额0元，用以归还前欠货款。（转账支票号ZZR002）借：银行存款/人民币户(100201) 0 贷：应收账款(1131) 0 (6) 7日，采购部孙长全从蓝天购入甲产品100台，单价120元，货税款暂欠，已验收入库。（合用税率17%）借：库存商品/甲产品(124301) 1 应交税金/应交增值税/进项税额(21710101) 2040 贷：应付账款(2121) 14040 (7) 8日，企管办购办公用品170元，付钞票。 借：管理费用/办公费(550202) 170 贷：钞票(1001) 170 (8) 9日，企管办李振明出差归来，报销差旅

27、费元，交回钞票200元。 借：管理费用/差旅费(550203) 1800 钞票(1001) 200 贷：其她应收款/应收个人款(113302) (9) 10日，生产部领用A材料500个，单价2元，用于生产乙产品。 借：生产成本/直接材料(410101) 1000 贷：原材料/A材料(121101) 1000 （10）11日，以转账支票支付欠蓝天的货款10万元。（转账支票号ZZR003） 借:应付账款 100000 贷:银行存款 100000 （11）12日，销售给凯乐公司甲产品10台，单价500元，款未收。（增长客户凯乐公司） 借:应收账款5850 贷:主营业务收入(甲产品) 5000 应交税

28、费/应交增值税/销项税额 850（12）13日，向广源公司采购C材料100公斤，单价10元，增值税170元,款未付。 借:原材料 /C材料 1000 应交税费/应交增值税/进项税额 170 贷:应付账款 1170（13）14日，发出上述C材料100公斤给发达加工厂，委托发达加工厂加工A材料。 借:委托加工物资 1000 贷:原材料 1000（14）15日，为付广源公司采购C材料款，向其签发面额1000元的不带息商业汇票并承兑。 借:应付账款 1000 贷:应付票据 1000（15）16日，支付发达加工厂加工A材料的加工费600元，增值税102元，以转账支票支付。（转账支票号ZZR004） 借:

29、委托加工物资 600 应交税费/应交增值税/进项税额 102 贷:银行存款 702（16）17日，委托发达加工厂加工的A材料收回，数量800个验收入库。 借:原材料 1600 贷:委托加工物资 1600（17）18日，把收美达公司的商业汇票到银行贴现，付给银行利息100元。 借:银行存款9900 财务费用 100 贷:应收票据 10000（18）19日，向银行申请银行汇票23700元。 借:其她货币资金 23700 贷:银行存款 23700（19） 20日，公司持银行汇票23700元从长远工厂购入B材料1000件，货款20,000元，增值税额3400元，另支付运费300元，符合运费抵扣税金的条件，材料验收入库。 借:原材料/B材料 20279 应交税费/应交增值税/进项税额 3421 贷:其她货币资金 23700（20）21日，向华泰公司销售乙产品10台，单价200元，增值税340元，收到转账支票CC001