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1、第一章 总则1、为提高公司自研科研项目经费的使用效率，使公司 科研投入价值最大化，根据我公司实际情况，特制定本办法。2、本办法所指自研科研项目（以下简称“自研项目”） 为自筹经费科研项目，具体包括公司战略项目、前瞻预研项 目、基础攻关项目。3、自研经费的管理和使用应遵循年初预算、按项目核 算、年底结算的原则。第二章 自研项目年度预算1、自研经费支出预算包括并不限于材料、人工、差旅、 试验、委外、奖金等内容。2、每年第四季度，科技管理部根据公司战略规划按项 目编制下一年度年度自研经费预算表（附件 2），与财务 部年度预算对接后报总经理办公会批准。3、年度自研经费预算是当年自研项目开支的依据，无
2、经费预算的自研项目原则上不予开支。4、年度预算执行过程中，科技管理部根据本年实际情 况，年中可以对自研经费预算进行一次调整，报总经理办公 会审批。5、自研经费预算不结转到下一年。第二章 自研项目立项预算1、项目立项要求根据科研项目立项管理制度执行。2、项目立项时，项目组在确保预算项目在年度自研 经费预算表项目范围内的前提下，编制自研项目预算表 （附件 3.1），经财务部初步审核后提交立项评审会进行评审， 预算编制具体要求包括：项 目具体要求材包括材料名称、规格型号、数量及单价，未米购过的材试验包括试验项目、试验时间，涉及委外试验的需质量部进行询价或费用预估。差旅根据出差地点、出差人次、出差天数
3、*。人工根据项目计划节点安排*的各阶段需参与的人员及投入比例*。委外采购部组织外单位进行报价。其他提供*依据。3、评审通过的自研项目预算需项目组、科技管理部、科研主管领导、财务部、财务主管领导、总经理会签，预算 金额超过100 万元的项目需总经办公会审批通过，预算金额 超过500 万元需上级主管部门或董事会审批通过。第四章 自研项目过程管控1、项目研发过程中产生的成本费用严格按照预算执行， 无预算的项目原则上不予列支。2、在年度预算范围内的项目前期论证调研费用经科研 主管领导审批后计入项目成本，预算范围外的项目经总经理 批准计入部门费用。3、项目在研制过程中，财务部安排专员根据项目的计 划时间
4、节点，对项目的研发进度进行跟进。4、财务部每月根据项目的成本发生情况，向事业部及 科技管理部提供科研项目支出明细表。5、当项目累计发生额达到该项目预计成本的 80%时， 财务部及时反馈项目负责人；当项目成本与项目进度严重脱 节时，财务部及时向项目负责人提出预警，并告知科技管理 部、运营管理部、计划部、采购部等相关部门。6、项目在研制*期内可视情况进行一次预算调整，项目 组需提交预算调整报告及预算调整表参照项目预算审批流 程（第三章第四条）进行审批通过后报财务部备案。7、在项目研制过程中，一旦项目成本的累积发生额超 过预算总额 10 万元或 20%，项目暂停，不能发生成本费用。第五章 自研项目决
5、算1、自研项目达到结题状态时，项目组提交结题申请单， 经科技管理部审核、科研主管领导批准后，科技管理部对各 业务单位出具项目结题通知，各业务部门在 5个工作日内将 业务处理完毕。2、各业务单位相关业务处理完毕后，项目暂停，不能再 发生成本费用。财务部在5 个工作日内编制自研项目决算 表（附件 4），经项目组确认、财务经理及财务主管领导审 核签字后提交项目组。3、项目决算时，以财务系统数据为基准，同时将以下支 出纳入项目成本：3.1 项目已入库未领用材料及已购买未入库的在途材料。3.2 因结算原因导致未计入项目成本的元器件筛选费、委 外试验费、外包、外协等费用。4、项目决算时，仓库对实物及剩余物
6、料进行清查，并编 制实物及剩余物料清查表，项目负责人说明物料剩余的 原因及出示具体的使用意见：项目成本偏差超过 20%或金额 偏差超过10 万元，项目组需进行解释说明。5、自研项目结题后，科技管理部通知设备 *化部对项目 进行关账处理。第六章 自研项目分析、评价1、每月，财务部编制自研项目月度管理报表，并根据项目运行情况编写自研项目月度运营分析报告。2、每季度，财务部根据结题项目成本发生情况、预算 执行情况、材料浪费情况及剩余物资后续处理情况进行分析 评价，并提交公司领导。3、每年年末，财务部会同科技管理部对本年度自研经Ih奮mN贅皿坦荐CN=s WKW迎徑0恻旧趣卅皿&i医皿fww林皿&1医
7、皿聚與宦欣虧zn牆m長皿量皿寸 牆虧皿量皿 牆盡虧皿量皿m smusCN fin皿量皿T附件1：自研项目管控流程基础攻关项目（含质量）公司战略项目前瞻预研项目附件2年自研经费预算表单位*科技有金额：万元序号项目名称项目类别项目 负责人项目预 算总额硏制*期年度材料试验差旅123456789101112131415 总计附件3*科技有限公司总经理（W10 0万元）总经办公会（三500万元）上级主管部门/董 事会（500万元）附件3.1*科技有限公司项目名称项目号WH 1 l*J 承研部门TZ 11项目负责人数量客户单位项目团队人CT7r=项目预计完成时间费用预算明细表序费用类名称型号数量金额（元
8、）材料其他材料材料成本小计试验金额（元）试验项目厂内试委外试高温试验（小时） 低温试验（小时） 温度循环（小时） 温度冲击（小时） 冲击试验（小时） 试验名称高温存贮（小时） 低温存贮（小时） 湿热试验（小时） 振动试验（小时） 常温拷机（小时）出差地点试验成本小计 出差事由出差人数出差时长金额（元）差旅人工及造费用委外费其他费项目阶段费用名称费用名称亠总计（元）项目组编制：部审核：附件4差旅费用小计 参与人数参与时长时间*投入比平均月收入金额（元）人工成本小计 人工及制造费用小计 内容委外费用小计内容其他费用小计备注备注财务金额（元）金额（元）*科技有限公司项目基本*项目名称令号承研部门项目负责人项目团队人顾客单位是否签订合同项目完成时项目费用,序号费用类别预算费用（元）实际费用差额（元）差异原11.1已领用材料1.2已入库未领用材2试验2.1内部试验2.2委外试验3差旅4人工5委外费用5.1技术外包5.2评审、咨询6其他费用7未结算费用费用总计审核：编制：批准：13
自研科研项目成本管理办法
