商业银行业务基础知识简介

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1、商业银行业务基础知识商业银行业务基础知识同济大学IBM技术中心2007.6.11提纲 货币 信用、银行及业务 银行盈利模式 如何计算利息 讨论与练习题货币 小测试：下列哪些物品曾做过货币？动物？石头？贝壳？金属？纸张？电脉冲？簿记账户？货币 石币之岛 -摘自Milton Friedman所著 MONEY MISCHIEF 货币的危害 太平洋上加罗林群岛最西端的雅浦岛 石币（费 Fei）=岛上货币 大额交易=在石币上做上记号就成 1898年，德国政府的“妙法”岛上住户的感觉货币 货币功能 流通手段：实现买与卖分离，交换功能 价值尺度：计算单位 储藏功能：一般购买力的数量 货币演化史 实物货币（物

2、物交换、易货贸易）金属货币（银元、金币）信用货币（纸币、电子货币、虚拟货币）货币 货币的概念：人们普遍接受，无论何处都可用以交换商品和服务的载体。可接受性不是指货币是一个可用于消费的物品，而是指一种代表了能用于购买其他商品和服务的购买力。问题：人们为什么能够普遍接受信用货币？信用、银行及业务 信用 “遵守诺言、实践成约，从而取得别人信任”。-辞海 “言必信，行必果”、“君子一言，驷马难追”-儒家文化的行为规范 经济学意义 信用=信任+时间信用、银行及业务 信用发展历程 赊销，一种延期支付的方式-信用关系 货币进入信用交易过程，产生借贷活动 金融 初期，延期付款-商业信用 成熟期，资金借贷-银行

3、信用信用、银行及业务 银行 Banque 柜子(法语)Banca 凳子(意大利语)银行的词义体现了银行的两个基本功能 银行=柜子+凳子 =保管或风险控制职能+交易职能 银行=处理和传递信息的网络关系实体 =交流+数据处理+咨询服务+执行决策信用、银行及业务 商业银行的主要功能 吸收存款 发放贷款 银行生态圈 生态圈=客户+银行+中央银行 客户 =家庭+公司+公众部门 “任何地方、任何时间、以任何方式”-花旗银行为顾客提供服务的理念 中央银行银行 A、B、CTongji Mini Bank中央银行零售业务公司业务公众部门零售业务公司业务公众部门图1 银行的资金流吸收存款贷出资金偿还贷款储户取款拆

4、入资金拆出资金存款准备金再贷款银行盈利模式 资产负债表 2007.3.31资产资产单位：百万单位：百万RMBRMB负债和所有者权益负债和所有者权益单位：百万单位：百万RMBRMB在央行的准备金787,776 存款6,560,019贷款3,696,433 同业存款581,343同业贷款138,787 其他负债249,491债券与投资3,076,682 股本334,019固定资产181,128 公积与未分配利润155,934合计7,880,806 合计7,880,806银行盈利模式 表外业务公司资金需求方投资者资金提供方工商银行担保方担保函提供资金银行盈利模式 利润表 2007.1M-3M项目单位

5、：百万单位：百万RMBRMB说明利息收入78,477贷款和债券的利息收入+服务费净收入6,418手续费、佣金、投资收益、其他-利息支出30,374对存款支付的利息-坏账准备金7,355资产减值损失-营业支出19,212业务管理费,营业税,其他收支净额税前利润27,954-所得税9,06132.4%所得税率税后利润18,893银行盈利模式 中介过程及金融债权的产生图解借款人资金需求方存款人资金提供方银行中介资金流向资金流向 存款人对银行有一项债权。存款对银行来讲是一项负债，对存款人来讲是一项资产 替存款人担当对借款人的“被委派的监管者”银行对借款人有一项债权，该债权对银行来讲是一项资产，对借款人

6、来讲是一项负债银行盈利模式 金融债权的财务报表表示（T型账户）借款人银行存款人现金(+)债务(+)(贷款)贷款(+)存款(+)存款(+)现金(-)银行盈利模式 现金在账户间的运动情况（多账户）开发商 C银行（A,B,C 账户)存款人 A 买房人 B现金 A(+)贷款纪录 A贷款纪录 A存款纪录A 存款纪录A 现金A(-)现金 A(+)贷款纪录B 贷款纪录B 贷款纪录A-B 房产A房产B贷款纪录A-B 房产A-B银行盈利模式 银行经营的目标 流动性+安全性+盈利性+=资产负债管理 =价值创造+风险控制 银行平账 生态圈=(客户+银行)市场+中央银行利息的计算 利率：金融市场上，货币的价格 名义利

7、率和实际利率 名义利率与实际利率的转换=计息期转换 i(实际)=1+(i(名义)/m)m 式中：i(实际)实际利率 i(名义)名义利率 m 计息周期 小思考：计息期 228月=235月？哈同 做到了！利息的计算 年利率6%，名义利率，实际利率要考虑计息期。举例：1000元，年利率12%，计息期为一年、一个月和一天。本利（壹年）=1000*（1+12%）=1200元 本利（壹月）=1000*（1+12%/12）12=1126.83元，实际利率12.68%本利（壹天）=1000*（1+12%/360）360=1127.47元，实际利率12.75%利息的计算 复利计算基本公式：P现值、F终值、A等额

8、年值、i利率、n计息期数 1.一次支付复利公式 F=P(1+i)n 2.一次支付现值公式 P=F1/(1+i)n 3.等额支付系列复利公式 F=A(1+i)n-1/i 4.等额支付系列积累基金公式 A=Fi/(1+i)n-1 5.等额支付系列资金恢复公式 A=Pi(1+i)n/(1+i)n-1 6.等额支付系列现值公式 P=A(1+i)n-1/i(1+i)n利息的计算 小故事壹：假若 印第安人会投资？1626年10月25日，荷兰人以24美元珠宝 从印第安人手中买下整个曼哈顿岛 375年后，曼哈顿岛估价 2.5 万亿美元 荷兰人、英国人以及后来的美国人 做了一笔合算的买卖！真的是这样吗？利息的计

9、算 小故事壹：假若 印第安人会投资？假设：印第安人 1626年 24美元投资，7%年复利率，到2000年，完全能够买回整个曼哈顿岛。计算式：24*(1+7%)(2000-1626+1)=2.68 万亿美元利息的计算 小故事贰：西班牙人的遗憾！1492年，西班牙国王斐迪南二世和女王Lsabella 资助意大利航海家哥伦布3万美元 1492年8月3日清晨，西班牙巴罗斯港 哥伦布+87名水手+3艘帆船，起航 人类史上首次横渡大西洋 1492年10月11日，哥伦布发现了美洲新大陆 西班牙人的成就和荣耀！利息的计算 小故事贰：西班牙人的遗憾！假设，1492年Lsabella女王及王室投资3万美元 按照

10、5%年复利率，到2007年，西班牙将获得 2704 万亿美元 世界首富国家?!西班牙人的遗憾和失望复利是世界第八大奇观复利是世界第八大奇观 -爱因斯坦小结 现行流通中的货币均属于信用货币 银行是依靠其信用，经营货币（特殊商品）的企业 银行盈利的基本模式是存贷差 银行资产负债管理面临协调流动性、风险性和盈利性三者关系 利息基础公式：本利和=本金x(1+利率)期数 讨论题 现流通中的硬币是金属货币还是信用货币 推导：等额支付系列复利公式 试分析：外汇交易中银行的资金流动规律9、静夜四无邻，荒居旧业贫。22.8.722.8.7Sunday,August 07,202210、雨中黄叶树，灯下白头人。1

11、4:40:1814:40:1814:408/7/2022 2:40:18 PM11、以我独沈久，愧君相见频。22.8.714:40:1814:40Aug-227-Aug-2212、故人江海别，几度隔山川。14:40:1814:40:1814:40Sunday,August 07,202213、乍见翻疑梦，相悲各问年。22.8.722.8.714:40:1814:40:18August 7,202214、他乡生白发，旧国见青山。2022年8月7日星期日下午2时40分18秒14:40:1822.8.715、比不了得就不比，得不到的就不要。2022年8月下午2时40分22.8.714:40Augus

12、t 7,202216、行动出成果，工作出财富。2022年8月7日星期日14时40分18秒14:40:187 August 202217、做前，能够环视四周；做时，你只能或者最好沿着以脚为起点的射线向前。下午2时40分18秒下午2时40分14:40:1822.8.79、没有失败，只有暂时停止成功！。22.8.722.8.7Sunday,August 07,202210、很多事情努力了未必有结果，但是不努力却什么改变也没有。14:40:1814:40:1814:408/7/2022 2:40:18 PM11、成功就是日复一日那一点点小小努力的积累。22.8.714:40:1814:40Aug-22

13、7-Aug-2212、世间成事，不求其绝对圆满，留一份不足，可得无限完美。14:40:1814:40:1814:40Sunday,August 07,202213、不知香积寺，数里入云峰。22.8.722.8.714:40:1814:40:18August 7,202214、意志坚强的人能把世界放在手中像泥块一样任意揉捏。2022年8月7日星期日下午2时40分18秒14:40:1822.8.715、楚塞三湘接，荆门九派通。2022年8月下午2时40分22.8.714:40August 7,202216、少年十五二十时，步行夺得胡马骑。2022年8月7日星期日14时40分18秒14:40:187

14、 August 202217、空山新雨后，天气晚来秋。下午2时40分18秒下午2时40分14:40:1822.8.79、杨柳散和风，青山澹吾虑。22.8.722.8.7Sunday,August 07,202210、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话。14:40:1814:40:1814:408/7/2022 2:40:18 PM11、越是没有本领的就越加自命不凡。22.8.714:40:1814:40Aug-227-Aug-2212、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。14:40:1814:40:1814:40Sunday,August 07,202213、知人者智，自知者明。胜人者有力，

15、自胜者强。22.8.722.8.714:40:1814:40:18August 7,202214、意志坚强的人能把世界放在手中像泥块一样任意揉捏。2022年8月7日星期日下午2时40分18秒14:40:1822.8.715、最具挑战性的挑战莫过于提升自我。2022年8月下午2时40分22.8.714:40August 7,202216、业余生活要有意义，不要越轨。2022年8月7日星期日14时40分18秒14:40:187 August 202217、一个人即使已登上顶峰，也仍要自强不息。下午2时40分18秒下午2时40分14:40:1822.8.7MOMODA POWERPOINTLorem ipsum dolor sit amet,consectetur adipiscing elit.Fusce id urna blandit,eleifend nulla ac,fringilla purus.Nulla iaculis tempor felis ut cursus.感 谢 您 的 下 载 观 看感 谢 您 的 下 载 观 看专家告诉