证券从业《保荐代表人》试题测试卷和答案[56]

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1、证券从业保荐代表人试题测试卷和答案答题时间：120分钟 试卷总分：100分 题号一二三合计统分人得分 一.单选题(共100题)1.【真题】（）是基金投资运作的支撑部门，主要从事宏观经济分析、行业发展状况分析和上市公司投资价值分析。A.投资决策委员会B.交易部C.投资部D.研究部【正确答案】D2.以下关于资产的分类下列说法正确的是（）。A.出租车经营权（到期可更新车辆）属于金融资产B.商品期货（非套期保值）应划分为交易性金融资产C.限售股不应划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产D.某机构购入甲上市公司股票，并准备长期持有，应将其划分为持有至到期投资【正确答案】B3.当期收益率的缺点

2、表现为（）。零息债券无法计算当期收益不能用于比较期限和发行人均较为接近的债券不同期限附息债券之间，不能仅仅因为当期收益高低而评判优劣计算方法较为复杂不能反映每单位投资能够获得的债券年利息收益A.、B.、C.、D.、【正确答案】B4.【真题】我国开放式基金的基金份额净值于（）公告。A.每一个交易日的次日B.每两个交易日C.每周最后一个交易日D.每一个交易日【正确答案】A5.下列可以作为中小企业私募债投资者的有（）。承销商商业银行持股5的股东注册资本在1000万元以上的法人机构A.B.C.D.【正确答案】B6.以下关于审计证据的说法正确的有（）。注册会计师需要获取的审计证据的数量受其对重大错报风险

3、评估的影响，评估的重大错报风险越高，需要的审计证据可能越多注册会计师需要获取的审计证据的数量受审计证据质量的影响，审计证据质量越高，需要的审计证据可能越少需获取的审计证据数量与审计证据质量成反比，注册会计师可以靠获取更多的审计证据来补其质量上的缺陷从被审计企业内部获取的审计证据比从外部来源获取的审计证据更可靠A.B.C.D.【正确答案】B7.【真题】封闭式基金一般采用（）方式分红。A.股票股利B.配股C.现金D.转股【正确答案】C8.我国商业银行的资本充足率要求为：核心以及资本充足率不得低于（），一级资本充足率不得低于（），资本充足率不得低于（）。A.4%；5%；6%B.4%；5%；8%C.4

4、%；6%；8%D.5%；6%；8%【正确答案】D9.【真题】根据中国证监会对基金的分类标准，混合型基金是指（）基金。A.主要投资于股票、债券，且不低于20%的基金资产投资于货币市场工具的B.主要投资于股票、债券和货币市场工具，且股票、债券投资比例不符合股票基金、债券基金规定的C.主要投资于股票、债券，且80%以上的基金资产投资于债券的D.主要投资于股票、债券，且60%以上的基金资产投资于股票的【正确答案】B10.以下关于董事会的职权说法正确的有（）A.决定公司的经营方针和投资计划B.决定监事、经理人选及其报酬C.制定公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案D.制定公司的具体规章制度【正确答案

5、】C11.某上市公司2007年4月1日将一栋写字楼出租给乙公司使用，租赁期从当日开始，2007年4月1日该写字楼账面价值1800万，公允价值2000万，2007年12月31日该投资性房地产公允价值2400万，2008年4月1日，租赁期届满，甲公司收回该写字楼并以2800万元对外出售，出售价款已收讫，甲公司采用公允价值模式计量，不考虑相关税费，则以下说法正确的是（）。转让时转让产生的收益为1000万转让时转让产生的收益为600万转让时确认的其他业务成本为1800万转让时确认的其他业务成本为2400万A.B.C.D.【正确答案】D12.【真题】关于法定公积金和资本公积，以下说法正确的有（?）。公司

6、弥补亏损后应从税后利润中提取10的法定公积金法定公积金转增资本后留存余额不得少于转增前注册资本的25法定公积金提取达到注册资本的50后可以不再提取法定公积金可以弥补亏损，资本公积不能A.B.C.D.【正确答案】D13.【真题】我国对封闭式基金的交收实行（）日制度。A.T+lB.T+2C.T+3D.T+7【正确答案】A14.下列关于所得税税收优惠的说法正确的有（?）。软件企业即征即退的增值税用于产品开发扩大再生产的，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除节能水项目企业，节能水项目所得，享受2免3减半政策农产品初加工免征企业所得税环保设备投资额的10税前扣除，当年不足抵免的，可以

7、在以后5个纳税年度结转抵免A.B.C.D.【正确答案】C15.下列关于持续督导期的说法中，正确的有（）。首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度主板上市公司发行可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度创业板上市公司发行新股的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度因原保荐机构被撤销保荐机构资格而另行聘请保荐机构的，另行聘请的保荐机构持续督导的时间不得少于1个完整的会计年度A.、B.、C.、D.、【正

8、确答案】D16.影响债券投资价值的内部因素有（）。期限信用级别基础利率市场利率债券的流动性A.、B.、C.、D.III、【正确答案】C17.以下哪些属于公司必须登记的事项（）。公司名称、住所注册资本实收资本营业期限A.B.C.D.【正确答案】D18.【真题】下列证券投资基金中，依据投资理念的不同而分类的是（）。A.主动型基金和被动型基金B.公司型基金和契约型基金C.开放式基金和封闭式基金D.公募基金和私募基金【正确答案】A19.A上市公司2012年末，未分配利润0万元、盈余公积500万元、资本公积800万元(其中资本溢价500万元)，经股东大会批准，A公司以5元每股现金回购本公司股票200万股

9、并注销，下列会计处理正确的是（）。库存股的入账价值1000万元注销库存股冲减资本公积500万元注销库存股冲减盈余公积300万元注销库存股不影响所有者权益A.B.C.D.【正确答案】D20.【真题】对个别基金绩效的衡量属于（）。A.内部衡量B.绝对衡量C.外部衡量D.微观衡量【正确答案】D21.【真题】目前，我国证券投资基金管理费按（）计提。A.日B.周C.月D.季【正确答案】A22.证券发行募集文件存在虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列主体应承担法律责任的说法正确的是（?）。发行人应当承担赔偿责任发行人的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员应当承担连带赔偿责任，能证明自己无

10、过错的除外保荐人应当承担连带赔偿责任，能证明自己无过错的除外控股股东应当承担连带赔偿责任，能证明自己无过错的除外A.B.C.D.【正确答案】C23.某航空公司2000年12月购入一架飞机，总计花费8000万元(含发动机)，发动机当时的购价为500万元。公司未将发动机作为一项单独的固定资产进行核算。2009年年初，公司开辟新航线，航程增加。为延长飞机的空中飞行时间，公司决定更换一部性能更为先进的发动机。新发动机购价695万元，另需支付安装费用5万元。假定2000年年初飞机已累计计提折旧2000万元，账面净值为6000万元，其中发动机已计提折旧125万元，账面净值375万元，则2009年初新购发动

11、机安装完毕固定资产入账价值为（）万元。A.6325B.6700C.700D.325【正确答案】A24.A公司为一家在创业板上市的公司，基于业务发展需要，该公司拟对外发行新股，根据规定，其保荐人对A公司的持续督导的期间为（）。A.当年剩余时间B.当年剩余时间及以后的2个完整会计年度C.当年剩余时间及以后的3个完整会计年度D.当年剩余时间及其后1个完整会计年度【正确答案】B25.甲公司为乙公司的母公司。2013年1月1日，甲公司从集团外部用银行存款3500万元购入丁公司80%股权(属于非同一控制下控股合并)并能够控制丁公司的财务和经营政策，购买日，丁公司可辨认净资产的公允价值为4000万元，账面价

12、值为3800万元，除一项存货外，其他资产、负债的公允价值与账面价值相等，该项存货的公允价值为500万元，账面价值为300万元。至2014年7月1日，丁公司将上述存货对外销售60%。2014年7月1日，乙公司购入甲公司所持有的丁公司80%股权，实际支付款项3000万元，形成同一控制下的控股合并。2013年1月1日至2014年7月1日，丁公司实现的净利润为800万元，无其他所有者权益变动。则2014年7月1日，乙公司购入丁公司80%股权的初始投资成本为（）万元。A.3800B.3744C.3900D.4044【正确答案】D26.【真题】消极型股票投资策略以（）为理论基础。A.行为金融理论B.投资组

13、合理论C.套利定价理论D.有效市场假说【正确答案】D27.关于上市公司董事会专门委员会的说法正确的有（）。提名委员会可聘请中介机构提供专业意见，费用由公司承担董事会可聘请董事会成员之外的专业人士担任专门委员会成员薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，并担任召集人审计委员会中至少有一名独立董事是会计专业人士A.B.C.D.【正确答案】B28.以下需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有（）。I地方融资平台公司II房地产公司III典当行IV中国证券业协会会员的担保公司V主体信用评级为A+的小贷公司A.I、III、VB.II、III、VI、VC.I、II、III、IV、VD.I、II、IV、V【正

14、确答案】A29.以下关于持续督导说法正确的是()。I甲证券公司作为A公司首次公开发行并于2012年4月1日在创业板上市的保荐机构，2012年10月31日，A公司与乙证券公司签订保荐协议聘请乙证券公司作为A公司定向增发并于2012年12月31日上市交易的保荐机构，则乙对A公司的持续督导的期限为2015年12月31日II甲证券公司作为A公司首次公开发行并于2012年4月1日在中小板上市的保荐机构，2014年4月1日，甲因重大违法违规行为受到中国证监会行政处罚并被撤销保荐机构资格，A公司于2014年4月28日与乙证券公司签订保荐协议，另行聘请乙作为其保荐机构对其进行后续的持续督导，则乙对A公司的持续

15、督导的期限为2014年12月31日IIIA中所述乙证券公司应当自其中国证监会提供保荐文件之日起承担相应的责任IVB中所述乙证券公司应当自2014年4月28日开展保荐工作并承担相应的责任A.I、II、III、IVB.I、IVC.I、II、IVD.I、II、III【正确答案】B30.上市公司最近一年净资产为4亿，最近一期净资产为5亿，则该上市公司非公开发行股票适用于简易程序的情形是（）。A.非公开发行股票融资额5000万B.非公开发行股票融资额6000万C.近12月内非公开发行股票融资额4000万D.近12月内非公开发行股票融资额5000万【正确答案】C31.【真题】基金管理人对投资者负有重要的（

16、）责任。A.委托B.代理C.信托D.受托【正确答案】C32.【真题】封闭式基金的交易价格主要受（）的影响。A.二级市场供求关系B.银行存贷款利率C.基金资产总值D.基金份额净值【正确答案】A33.某主板上市公司最近1期经审计的净资产为5亿元，以下应提交股东大会审议的关联交易有（?）。向持有公司6%股份的股东提供的担保向监事提供某地的销售代理权向监事担任的董事的公司购买3000万元的机器设备对外担保金额800万元A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】B34.【真题】证券组合管理理论认为，投资收益是对承担风险的补偿，承担风险越大，收益（）。A.先高后低B.越高C.不变D.越低【正确答案】B35

17、.CPA为甲公司进行2013年度财务报表审计，以下工作正确的有（）。甲公司80的产成品存放于各地销售处，为证实该部分存货的存在，以积极的方式向所有销售处实施100函证CPA以预计回函无效为由未对与债务人发生纠纷存在争议的应收账款进行函证甲公司2013年初有20个银行账户，2013年增加5个，注销3个，CPA确定的函证对象为22个在用账户及注销的3个账户CPA将交易频繁但期末余额较小，甚至为0的应收账款纳入函证范围A.B.C.D.【正确答案】B36.下列各项资产、负债中，应当采用公允价值进行后续计量的有（）。持有以备出售的商品为交易目的持有的5年期债券远期外汇合同形成的衍生金融负债实施以现金结算

18、的股份支付计划形成的应付职工薪酬A.B.C.D.【正确答案】C37.【真题】我国开放式基金的存续期为（）。A.15年B.1520年C.5年D.一般无期限【正确答案】D38.【真题】投资者进行ETF证券认购时需具有（）。A.沪、深B股或H股账户B.开放式基金账户C.沪、深A股账户D.封闭式基金账户【正确答案】C39.以下机构可以在证券交易所债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债的是（）。商业银行保险公司信托投资公司证券公司A.、B.、C.、D.、【正确答案】B40.地方政府的下列各项收入中可以作为地方政府一般债券偿债资金来源的是（）。行政事业性收费收入国有

19、资源有偿使用收入地方政府各项税收收入地方政府的转移性收入A.、B.、C.、D.、【正确答案】D41.关于股份限售期，以下说法正确的有（?）。上交所上市公司控股股东参与配股限售期为12个月控股股东认购的可转债无限售期控股股东参与增发应锁定12个月非公开发行中控股股东及其控制的其他企业认购股份应锁定36个月上市公司收购中，收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的12个月内不得转让，但在同一实际控制人控制的不同主体之间进行转让不受12个月的限制A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】A42.下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的表述中正确的是（）。A.所有上市公司开发行可转换公司债

20、券均应由第三方提供担保B.上市商业银行可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人C.证券公司可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人D.证券投资基金的基金财产可以为上市公司公开发行可转换公司债券提供担保【正确答案】B43.某期间市场无风险报酬率为10%，市场平均风险股票必要报酬率为16%，股票的值为1.1，则股票的成本为（?）。A.10%B.16%C.16.6%D.26%【正确答案】C44.以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（）。申请挂牌公司股票拟采取做市转让方式的，应当有2家以上做市商为其提供做市报价服务，其中一家做市商应为推荐其股票挂牌的主办券商或该

21、主办券商的母公司，该主办券商的子公司不可以成为做市商做市商买入的股票，买入当日可以卖出，但做市商当日从其他做市商处买入的股票，买人当日不得卖出做市商证券自营账户不得持有其做市股票或参与做市股票的买卖甲公司挂牌时采取做市转让方式，甲公司总股本为1000万股，A与B证券公司为其初始做市商，则A与B合计应取得不低于500万股的做市库存股票A.B.C.D.【正确答案】D45.【真题】采用（）策略时，股价上升卖出股票，股价下跌买入股票。A.战略性资产配置B.恒定混合策略C.战术性资产配置D.投资组合保险策略【正确答案】B46.某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物征税率为17%，退税率为13%

22、。2016年12月出口设备40台，出口收入折合人民币300万元。本月国内销售设备取得销售收入200万人民币，收款117万元；国内购进货物专用发票注明价款为400万元，进项税额68万元通过认证；上期期末留抵税额5万元，该生产企业12月份留抵下期抵扣的税额是（?）万元。A.0B.12C.26D.68【正确答案】A47.甲上市公司发行股份购买资产，发行股份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为6元每股、7元每股和8元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。8元7.2元6元5.4元5元A.、B.、C.、D.、【正确答案】A48.甲企业计划

23、配股，2009年?2011年可供分配利润为5000万，4300万和4500万，企业计划2012年配股，则企业过去三年以现金方式分配的股利至少为（）。A.1380万元B.960万元C.4140万元D.460万元【正确答案】A49.关于上市公司收购的持续监管和收购完成后的股权转让，下列说法错误的有（）。派出机构发现实际情况与收购人披露的内容存在重大差异的，对收购人及上市公司予以重点关注，责令收购人提前终止财务顾问督导期，并进行依法查处在持续督导期间，财务顾问与收购人不得解除合同在上市公司收购中，收购人持有的被收购公司的股份，在收购完成后12个月内不得转让在上市公司收购行为完成后12个月内，收购人聘

24、请的财务顾问应当在每季度前3日内就上期对上市公司影响较大的投资、购买或者出售资产、关联交易、主营业务调整、董事、监事、高级管理人员的更换、职工安置、收购人履行承诺等事项向派出机构报告收购人在被收购公司中拥有权益的股份在同一实际控制人控制的不同主体之间进行转让不受前述12个月的限制，但应当遵守豁免申请的有关规定A.、B.、C.、D.、【正确答案】A50.根据上市公司信息披露管理办法及相关规定，下列哪些内容应同时记载于年度报告和中期报告？（?）公司股票、债券发行及变动情况，股东总数，公司前10大股东持股情况持股5%以上股东的情况管理层讨论与分析董事会报告财务会计报告和审计报告全文A.、B.、C.、

25、D.、E.、【正确答案】A51.【真题】以下关于基金管理公司内部风险控制制度的表述中，不正确的是（）。A.严格按照法律法规和基金合同规定的投资比例进行投资B.基金管理公司管理的基金资产与基金管理公司的自有资产必须相互独立C.每个基金经理作出的交易指令必须独立下达于其对应的专门交易员，各交易员应分别独立D.每笔交易都必须有书面记录并加盖时间章【正确答案】C52.【真题】中华人民共和国证券投资基金法规定，基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的（）担任。A.信托投资公司B.政策性银行C.商业银行D.保险公司【正确答案】C53.甲、乙公司均为增值税一般纳税人，与商品、劳务及动产设备相关的增值税税率为

26、17%，与土地使用权相关的税率为11%。2016年，甲公司以一项土地使用权换入乙公司一批存货及一台管理用动产设备。甲公司换出土地使用权的账面价值为900万元，计税价格为1100万元。乙公司换出存货的账面价值为400万元，计税价格为500万元，换出固定资产的账面价值为600万元，计税价格为700万元。甲公司另向乙公司支付银行存款183万元。不考虑其他因素，假设该项交换不具有商业实质。下列说法不正确的有（?）。甲公司换入存货的入账价值为400万元甲公司换出无形资产确认资产处置损益100万元乙公司换入土地使用权的入账价值为900万元乙公司应确认资产处置损益200万元A.、B.、C.、D.、E.、【正

27、确答案】B54.以下可以不设股东会的情况有（）。一人有限公司国有独资公司两个以上国有企业投资设立的有限公司2人有限公司A.、B.、C.、D.、【正确答案】A55.【真题】（）担负着投资计划反馈的职能，及时向投资决策委员会提供市场动态信息。A.市场部B.交易部C.投资部D.研究部【正确答案】C56.下列哪些人员应当对公司的定期报告签署书面确认意见（）。公司非独立董事董事会秘书公司总经理公司独立董事A.、B.、C.、D.、【正确答案】B57.2012年12月31日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为90%。如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万

28、元，但很可能从第三方收到补偿款10万元。2012年12月31日，甲公司以下处理正确的是（）。确认预计负债100万元确认预计负债105万元确认其他应收款10万元很可能从第三方收到补偿款10万元，不确认为资产，作为或有资产进行披露A.、B.、C.、D.、【正确答案】C58.【真题】甲公司2016年度利润总额为2600万元，2016年经营期间受到行政罚款200万元。对于固定资产，会计上按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按年限平均法折旧，原值为2000万元，折旧年限为10年，净残值为0。企业所得税率为25。当年为固定资产折旧年限第一年，递延所得税资产和递延所得税负债期初余额均为0，以下说法正确的是（?

29、）。甲公司2016年当期所得税为750万元甲公司2016年当期所得税为700万元甲公司2016年所得税费用为750万元甲公司2016年所得税费用为700万元A.、B.、C.、D.、【正确答案】D59.下列关于公司债券发行的说法正确的是（）。A.不管是公开发行还是非公开发行公司债券均可以申请分期发行B.公开发行公司债券可以申请一次核准，分期发行。申请分期发行的，公司应自证监会核准发行之日起12个月内完成首期发行C.申请一次核准，分期发行的，首期发行后，剩余数量应当在首期发行完成后24个月内发行完毕D.分期发行的，首期发行数量应当不少于总发行数量的50%E.应当经资信评级机构评级，债券信用级别应达

30、到AA级【正确答案】B60.甲上市公司2007年7月1日专门借款6000万建厂房，2年期限，年利率5，2007年7月1日开工，并于当日支付部分款项。2008年1月1日至3月31日因为冰冻季节性停工，2008年4月1日复工，2008年12月31日达到预定可使用状态，2007年7月1日至2008年12月31日专门借款闲置资金利息收入为50万元。下列说法正确的有（）。2007年资本化利息金额为0资本化利息支出应自2007年7月1日开始甲公司该厂房利息费用资本化的金额为400万元甲公司该厂房利息费用资本化的金额为350万元A.B.C.D.【正确答案】A61.华华服饰公司是一家生产服装的上市公司，该公司

31、的业务主要是出口，由于受到金融危机的影响，该公司经营管理发生了严重困难，公司股东普遍认为这种状况如果继续存续的话，肯定会导致股东利益的巨大损失，且未找到其他途径解决。此时，持有公司全部股东表决权（?）以上的股东，可请求人民法院解散公司。A.25%B.20%C.15%D.10%【正确答案】D62.商业银行发行优先股补充资本的，在公司章程中，可以就以下（）事项另行约定。采取固定股息率优先股股东按照约定的股息率分配股息后，不再同普通股股东一起参加剩余利润分配在有可分配税后利润的情况下必须向优先股股东分配股息未向优先股股东足额派发股息的差额部分应当累积到下一会计年度A.、B.、C.、D.、【正确答案】

32、B63.挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的1/3，解除转让限制的时间分别为（?）。挂牌之日挂牌期满6个月挂牌期满1年挂牌期满2年挂牌期满3年A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】B64.甲上市公司于2016年9月实行股权激励计划，并采取限制性股票方式，则下列说法正确的是（?）A.甲上市公司的实际控制人可以成为激励对象B.甲上市公司应当设立绩效考核指标作为激励对象行使权益的条件C.甲上市公司发行公司债券期间，不得实行股权激励计划D.经股东大会特别决议，某名激励对象通过全部在有效期内的股权激励计划获授的本公司

33、股票，累计为公司股本总额的2%E.授予价格不得低于股权激励计划草案公布前1个交易日、20个交易日、60个交易日或120个交易日的股票交易均价之一的50%中的最高者【正确答案】D65.中小企业板板上市公司召开股东大会审议下列事项中，应当提供网络投票方式的有（）。申请非公开发行股票申请发行公司债券对外担保金额为公司最近一期经审计总资产的50%公司拟购买的资产总价较所购买资产经审计的账面净值溢价25%A.、B.、C.、D.、【正确答案】C66.2015年7月国家发改委发布项目收益债券管理暂行办法，以下关于项目收益债券的说法正确的是（）债券募集资金用于特定项目的投资与建设，债券的本息偿还资金完全或主要

34、来源于项目建成后运营收益的企业债券项目收益债券可以公开发行，也可以面向机构投资者非公开发行可以申请一次核准，分期发行。自核准发行之日起，应在六个月内首期发行，剩余数量应当在二十四个月内发行完毕。发行项目收益债券，应由有资质的评级机构进行债券信用评级，公开发行的项目收益债券，还应按有关要求对发行人进行主体评级和跟踪评级发行项目收益债券，可以由有资质的承销机构承销，也可以由发行人自行销售进行承销。A.、B.、C.、D.、【正确答案】A67.【真题】以下不属于证券交易所的自律管理的是（）。A.对基金上市交易的管理B.对投资者买卖基金交易行为的合法、合规性进行监控C.对证券投资基金在证券市场的投资行为

35、进行监控D.对基金托管人的托管行为的管理【正确答案】D68.【真题】交易所证券账户是指以托管人和基金联名的方式在（）开立的证券账户。A.商业银行B.基金管理公司C.中国结算公司D.中国证监会【正确答案】C69.企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括（?）。应对企业信用评级下降的有效措施应对风险决策的有效措施中期票据发生违约后的清偿安排应对财务状况恶化的有效措施中期票据的后期偿还安排A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】A70.下列有关股份有限公司监事会或监事的说法正确的是（）。监事会成员不得少于3人监事会中应有公司职工代表，且其在监事会中比例不得低于1/3公司财务负责人可以兼

36、任监事监事会决议应当经半数以上监事通过A.、B.、C.、D.、【正确答案】B71.甲公司2012年3月在对2011报表审计时发现其2011年末库存商品账面余额为305万元。经检查，该批产品的预计售价为270万元，预计销售费用和相关税金为15万元。当时，由于疏忽，将预计售价误记为340万元，未计提存货跌价准备。则下列处理中正确的有（）。调减2011年存货项目金额50万元调增2011年递延所得税资产项目金额12.5万元调减2011年存货项目金额35万元调增2011年递延所得税资产项目金额8.75万元A.、B.、C.、D.、【正确答案】C72.【真题】关于到期收益率计算方法和现实复利收益率法的叙述，

37、错误的是（）。A.现实收益率来源于投资者自己对未来市场收益率的预期和再投资的计划，可以得出比内含收益率更接近投资者实际情况的复利收益率B.在现实复利收益率的计算中，每位投资者对未来利率的预测与投资计划等各不相同，所以很难得出市场普遍认可的结论C.到期收益率详算简便，易于进行比较，在交易与报价中可操作性较强D.市场收益率曲线波动平缓且票息较低时，到期收益率潜在的误差较大【正确答案】D73.下列各项资产中，在其持有期间内可以通过损益转回已计提的减值准备的有（）。开发支出持有至到期投资可供出售债务工具投资可供出售权益工具投资A.、B.、C.、D.、【正确答案】D74.【真题】在战略资产配置的基础上根

38、据市场的短期变化，对具体的资产比例进行微调，这种资产配置方式是（）。A.资产混合配置B.恒定混合策略C.战术性资产配置D.买入并持有策略【正确答案】C75.公开发行公司债券担保函的主要内容，至少包括下列（?）事项。担保金额担保期限担保方式担保范围A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】D76.某于近期动工兴建厂房，在该厂房建造过程中，该企业发生的下列支出或者费用中，属于规定的资产支出的有（?）。用银行存款购买工程物资支付在建工程人员工资用带息票据购入工程物资发生的业务招待费支出工程项目领用本企业生产的产品A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】B77.下列各项，不属于个人申请保荐代表人资格

39、应当具备的条件的是（）。A.具备3年以上保荐相关业务资格B.未负有数额较大到期未清偿的债务C.诚实守信，品行良好，无不良诚信记录D.最近1年未受到中国证监会的行政处罚【正确答案】D78.保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对以下人员进行辅导（）。发行人的监事发行人的实际控制人发行人的控股股东发行人实际控制人的法定代表人持有发行人3%股份的股东A.、B.、C.、D.、【正确答案】A79.每年固定分配股利2元，最低报酬率为16%，则股票价值为（）元/股。A.2.38B.2.32C.12.5D.12【正确答案】C80.【真题】下列关于股票基金的说法，错误的是（）。A.股票基金每一交易日

40、只有1个价格B.股票基金份额净值是由其持有的证券价格复合而成C.股票基金价格在每一交易日内始终处于变化之中D.股票基金的投资风险低于单一股票的投资风险【正确答案】C81.关于投资价值分析报告的说法正确的是（）。A.分销商可向询价对象提供B.主承销商可在自己网站上披露C.研究人员署名D.研究人员和保荐代表人共同署名【正确答案】C82.以下关于1人有限公司的说法正确的有（）。一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司，该一人有限责任公司不能投资设立新的有限责任公司一人有限责任公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并经会计师事务所审计一个一人有限公司不能投资设立新的一人有限责任公司一人有限公

41、司不设股东会，一人有限公司的公司章程由该一人股东制定A.B.C.D.【正确答案】A83.【真题】基金管理人主要负责办理与基金财产管理业务活动有关的信息披露事项，不涉及（）环节。A.基金募集B.上市交易C.净值复核D.投资运作【正确答案】C84.【真题】我国开放式基金的申购计价方式是（）。A.数量申购B.余额申购C.金额申购D.指数申购【正确答案】C85.【真题】基金评价结果通常以（）的形式出现。A.基金组合B.基金评级C.基金分类D.基金绩效衡量【正确答案】B86.【真题】以下不属于证券投资基金特点的是（）。A.集合理财，专业管理B.组合投资，分散风险C.收益平稳，风险较小D.独立托管，保障安

42、全【正确答案】C87.以下系上交所上市公司在2014年将会被实施退市风险警示的情形有（）。2013年的营业收入为1500万元2013年被出具无法表示意见的审计报告2013年末的净资产为负值2012年度、2013年度净利润追溯重述后连续为负值A.B.C.D.【正确答案】B88.【真题】（）指基金在证券交易所和银行间市场之外所涉及的资金清算，包括申购、增发新股、支付基金相关费用以及开放式基金的申购与赎回等的资金清算。A.交易所交易资金清算B.全国银行间市场交易资金清算C.场外资金清算D.场内资金清算【正确答案】C89.某公司首次公开发行新股4000万股，发行后总股本小于4亿股，网上网下初始发行比例

43、为4：6，网上网下初始发行后，各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购140000万股，公募社保类申购40000万股，其他网下投资者申购60000万股，下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。回拨后公募基金和社保基金的配售率不低于16回拨后其他网下投资者的配售率不高于16回拨后网上投资者的中签率为17142回拨后向网下投资者发行1600万股A.B.C.D.【正确答案】B90.【真题】价值型股票基金与成长型股票基金相比（）。A.投资风险一样B.投资风险高低无法比较C.投资风险相对较低D.投资风险相对较高【正确答案】D91.下列会计事项中，会引起留存收益总额发生增减变动的是（?）。收到投资者以非

44、现金资产投入的资本按照规定注销库存股投资者按规定将可转换公司债券转为股票为奖励本公司职工而收购本公司发行在外的股份A.B.、C.、D.、E.、【正确答案】A92.以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（）。内部审计部门应至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告内部审计部门应当至少每半年向审计委员会报告一次内部审计计划的执行情况内部审计部门应当在重要的对外担保事项发生后及时进行审计上市公司应当在股票上市后6个月建立内部审计制度，设立内部审计部门A.B.C.D.【正确答案】B93.在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下列（?）方式转让股票。协议做市竞价拍卖A.、B.、C.、D.、

45、E.、【正确答案】C94.【真题】以下资产配置策略中，不随市场变动而采取行动的策略是（）。A.动态资产配置策略B.买入并持有策略C.投资组合保险策略D.恒定混合策略【正确答案】B95.以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有（?）。连续3年亏损最近一年净资产为负最近36个月内累计受到交易所3次公开谴责1V6月30日未公开上年年报A.B.C.D.【正确答案】D96.【真题】预期理论暗含的假定之一是（）。A.不同期限的债券是可以互相替代的B.长期借贷活动决定长期债券的利率，而短期交易决定了短期债券的利率C.利率期限结构和债券收益率曲线是由不同市场的供求关系决定的D.长、中、短期债券被分割在不同的市场

46、上，各自有独立的市场均衡状态【正确答案】A97.甲公司为国内一家民营企业，乙公司为一家在上海证券交易所上市的A股公司，甲公司在乙公司中未拥有任何权益。则下列说法正确的是（?）。A.如果甲公司拟协议收购乙公司20%的股份，甲公司未因此次收购成为乙公司的控股股东，甲公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告书B.如果甲公司拟协议收购乙公司30%的股份，则应当以要约方式进行C.如果甲公司拟协议收购乙公司30%以上的股份，则超过30%的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购D.如果甲公司拟协议收购乙公司20%以上的股份，则超过20%的部分，应当改以要约方式进行或依

47、据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购【正确答案】C98.境外法人机构拟以协议方式收购上市公司，依据上市公司收购管理办法，应向证监会提交的文件有（）。其控股股东、实际控制人最近2年未变更的说明财务顾问出具的收购人符合对上市公司进行战略投资的条件、具有收购上市公司能力的核查意见收购人接受中国司法、仲裁管辖的声明基于收购人的实力和从业经验对上市公司后续发展计划可行性的说明A.B.C.D.【正确答案】D99.股份公司以下情形中应当召开临时股东大会的有（）。董事会提议13以上董事提议监事提议单独或合并持有公司10以上表决权股份的股东提议A.B.C.D.【正确答案】A100.以下属于公司反收购策略

48、中的管理层防卫策略的有（?）。金降落伞策略毒丸策略白衣骑士策略管理层收购积极向其股东宣传反收购的思想策略A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】A二.多选题(共70题)1.【真题】申请基金行业高级管理人员任职资格，应当具备的条件有（）。A.取得基金从业资格B.通过中国证监会或者授权机构组织的高级管理人员证券投资法律知识考试C.最近1年没有受到证券、银行、工商和税务等行政管理部门的行政处罚D.具有3年以上基金、证券、银行等金融相关领域的工作经历及与拟任职务相适应的管理经历【正确答案】ABD2.【真题】基金管理公司的风险管理部门包括（）。A.监察稽核部B.市场部C.风险管理部D.机构理财部【正确

49、答案】AC3.【真题】科学合理的基金分类（）。A.有助于投资者加深对各种基金的认识B.有助于投资者对基金风险收益特征的把握C.有助于确保投资者的基金投资获利D.有利于投资者作出正确的投资选择与比较【正确答案】ABD4.【真题】1997年以前设立的基金（即老基金）存在的问题主要表现为（）。A.缺乏基本的法律规范，普遍存在法律关系不清、无法可依、监管不力的问题B.受地方政府要求服务地方经济需要的引导以及当时境内证券市场规模狭小的限制C.不以上市证券为基本投资方向，而是大量投向了房地产企业等产业部门D.深受房地产市场降温、实业投资无法变现以及贷款资产无法回收的困扰，资产质量普遍不高【正确答案】ABC

50、D5.【真题】与债券相比，债券基金投资风险的特征有（）。A.所承受的利率风险通常保持在一定的水平B.所承受的利率风险取决于所持有债券的平均久期C.可以有效避免单一债券可能面临的较高的信用风险D.分散了系统风险【正确答案】AC6.【真题】下列属于资产配置需要考虑的因素有（）。A.投资期限B.税收考虑C.影响投资者风险承受能力和收益需求的各项因素D.资产的流动性特征与投资者的流动性要求相匹配的问题【正确答案】ABCD7.【真题】关于基金份额的冻结和解冻，以下描述不正确的有（）。A.基金注册登记机构可以根据基金销售网点的请求，对其销售的基金份额进行冻结B.在冻结期间，冻结的账户或者份额所产生的权益，

51、不在冻结的范围之内C.基金注册登记机构可以根据国家有权机关的要求，对基金份额进行冻结D.国家有权机关授权的基金销售网点可以对基金份额进行冻结【正确答案】ABD8.【真题】LOF份额的跨系统转托管包括（）。A.将托管在某代销机构的LOF份额转托管到某证券经营机构B.将登记在证券登记结算系统中的基金份额转托管到基金注册登记系统C.将登记在基金注册登记系统中的基金份额转托管到证券登记结算系统D.将托管在基金管理人LOF份额转托管到其他基金代销机构【正确答案】BC9.【真题】分析股票基金组合特点的指标有（）。A.跟踪误差B.平均市值C.平均市盈率D.平均市净率【正确答案】BCD10.【真题】基金行业自

52、律管理的方式主要包括（）。A.制定行业自律规则和业务标准，加强会员管理，大力开展基金业宣传活动，树立行业形象，正确引导社会公众对基金市场的认识B.建立行业从业人员教育培训体系，全面提高基金从业人员素质C.加大研究力度，对关系基金业发展的重点、难点、热点问题进行深入研究，促进基金业的健康发展D.为保证投资行为的合法、合规性，直接从事基金投资管理业务【正确答案】ABC11.【真题】风险控制委员会的主要职责有（）。A.制定风险控制政策B.监督执行风险控制政策C.对基金的投资组合进行风险评估，提出风险控制建议D.对既定风险所造成的损失，提出有关补偿的参考方案【正确答案】ABC12.【真题】按股票价格行

53、为所表现出来的行业特征，可将股票分为（）。A.能源类B.增长类C.周期类D.稳定类【正确答案】ABCD13.【真题】平均收益率的计算方法有（）。A.算术平均收益率B.几何平均收益率C.时间加权法D.分段计算法【正确答案】AB14.【真题】营销计划是指对有助于公司实现战略总目标的营销战略做出决策。每一类业务、产品或品牌都需要一个详细的营销计划。产品或品牌计划应包括（）。A.计划实施概要B.市场营销现状C.威胁和机会D.目标和问题、市场营销和战略【正确答案】ABCD15.【真题】下列关于基金管理费的说法，正确的有（）。A.基金管理费通常与基金规模成正比，与风险成反比B.我国债券基金的管理费率一般低于1%C.基金风险程度越高，基金管理费率越高D.货币市场基金的基金管理费率最高【正确答案】BC16.【真题】货币市场基金的申购、赎回原则为（）。A.未知价交易原则B.已知价原则C.确定价原则D.金额申购、份额赎回原则【正确答案】CD17.【真题】关于基金监管的三公原则，说法正确的有（）。A.基金市场必须要有充分的透明度，以实现市场信息的公开化B.参与市场的主体应具有完全平等的权