营业收入现金管理制度

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1、 备忘录Memorandum FI0027呈 Submit : 吴新华总经理致 To : 各部门由 From: 财务部 日期 Date : 2007年12月10日事宜 Subject: 营业收入现金管理相关规定酒店对营业收入现金采用钱、帐分途的管理方法。有关控管方法按以下程序执行，所有人员均应绝对遵守本管理办法各项规定，违反者将受纪律处分，以至追究法律和经济责任。营收现金包括：现金、支票和各种票券。一、一般正常的操作程序1、 各营业点的收银员均应在下班时，将该班次的帐单核清楚，并完成该班的营业收入报告。现金部份应于下班前，在第三者见证下装好信封后，投入设在财务部规定的投放式现金保险箱内并签名。

2、所有帐单及信用卡单跟随各自的收银员班结表，于下班后第一时间交到财务部规定的指定地点，以便财务夜审在初步核查后转财务后台审核组进行随后的帐务工作，凡信用卡单，挂帐单经核查完后，送交财务部应收会计员处理。2、 每一班次的收银员在完成帐表的核查工作后，应将其所持现金中属找零备用金的部份留出，点清后放入当值营业点的专用备用金保险箱内加锁存储，与下一班收银员进行交接或存放到固定地点；减去备用金后的现金总额应为该班次的营业现金收入。3、 每班的现金收入必须与各该班的营业报表内所统计的现金销售额相吻合。如有任何差异应实时查明，差异部份不论是超出或是短缺均应如实填报，记录在收银员报表内的现金超短栏内上报，不得

3、隐瞒。4、 现金收入应在该班结束时点算清楚后，装入收银袋并在缴纳表上如实填写清楚，并封好收银袋，在袋口加封加签，然后投入现金投纳保险箱中；投纳保险箱处要有见证人，收银员和见证人均须投缴记录表上同时加签，所有封袋必须使用胶水封口，不准使用透明胶或钉书机封钉作为加封，未依循本项规定进行者，除对因此引起的所有后果负全部责任外，并将被视作蓄意违反本管理办法，遭受纪律处分、书面警告或解雇。5、 所有投缴事项必须即核、即签、实时投箱，不得以任何理由拖延。缴款人和见证人均有责任监督对方按本规定的条款完成规定的事项和核签，对不按规定操作而引致的后果，双方均负同等责任，受同等处分。6、 对于不按规定要求，在没有

4、见证下独自封袋投箱者和缴纳人、见证人不按规定没有当面点核，或不认真点、复核而造成的过失，除因此引致的后果全部由其个人负责外，还应按触犯部门规章制度论，初犯者予口头警告，蓄意再犯者给予书面警告，以至解雇。7、 收款登记表的每一栏，均应按规定的内容和格式填写，并在规定的栏位加签，不得有遗漏、错填。其中因错写需要更正的，应用横线划去，再在其上方写上正确数据，然后由缴纳及见证双方加签。违反本项规定者按与第立项相同的程度给予处分。8、 每一班次的领班应对各该班次收银员的营业所得现金的缴纳情况加以检查，保证所有现金收入款均已缴纳入库。所有收银员必须办妥缴纳现金收入，处理好零找备用金并完成各该班次的报表及帐

5、务交接后方可下班。每一班次的当值领班均应对收银员缴纳登记表进行检查，并对出现不完善的情况查明原因，并将情况通知在班的上一级主管人员，或应向当时财务部在酒店当值的其他主管人员报告。9、 缴款登记表末端的缴纳封总包数及缴纳封总包数及缴纳封中是否有破损的情况，由出纳在第二天与见证人（见证人为审计人员）打开保险箱，取出缴纳封袋时按实填写实际包数，缴款袋内的现金如与登记表所载情况有出入时，若当时办公室还有第三者在场时，应请第三者（保安员）作证，在第一时间报告上级主管处理。10、若当天所有缴纳封均未有破损时，破损封数目的字段应加“/”斜线删除。若封袋有破损时，应将该等破损袋的情况注明，并按第9项的规定处理

6、。11、出纳及见证人在清点完缴纳封的总包数后均须在登记表上加签，任何一方漏签，另一方未能予以提醒，双方均属疏忽责任。所有现金汇总完毕后将投款登记表复印一份留出纳处存档。12、审核每天均应在出纳完成缴款点核后，检查经出纳和见证人加签的登记表，并与收入报告的现售总额核对。保证该天的现金收入确已无误入库。如有差异应即时与出纳共同查明原因，切不可拖延，以致增加核查的难度。13、出纳在点核所有缴款后，应将各收银员的缴款情况如实在出纳的每日现金报表内加以记录，并将副本抄送审核查对。14、收银员缴款袋应予保存不少于12个月，收银投款登记表应予保留不少于18个月，总出纳每日现金日报表应作为辅助帐表并由出纳加以

7、保管。15、出纳应对各收银员的零找备用金按第17点的规定进行不定期检查，每月不少于两次。具体时间应按营业情况决定，但不得预先通知。16、审核应对在岗收银员进行不定期的现金（包括备用金和当时的营业现金）检查，所有检查均应按营业情况考虑，避开营业高峰期，在不预先通知的情况下进行。此项检查每月应进行2次以上，并须依照第17点的规定进行。17、第15及第16项的检查均应留有记录，记录应有检查人员和收银员双方的加签，以确证当时的检查结果。为保证检查在公正和认真的情况下进行，所有的现金检查，均应具备第三者作为见证，整个检查过程应在见人监督下进行，并由见证人在双方人员在检查记录上加签后，最后加签证明。 二、

8、临时收缴现金收入的操作程序 1、如碰到大型接待活动，在收取大量金额的现金时，财务出纳应对各收银点进行临时收款：前台收银下午2点；餐饮收银在各营业点每餐开餐后2-3个钟后进行一次收款。 2、各收银应积极配合出纳收款行动，为避免影响正常营运及缩短交收时间，各收银员在现金收入每达到10000元时，立即将款项装入投款袋内，收款时间临近时，事前将投款袋封好，在封口处签名并填上相应内容，缴款收据也填好，待出纳到达时让其签名即可。3、收银领班每日进行巡岗，若发现有违反第2条之行为，应记录在案并报上级处理。4、出纳自备一本专用临时收款登记本，将收款情况作好记录并由收银员在本上签名确认。投款袋留待第二天与正常营

9、业投款袋一并开启核查。请批示！ 财务部 总经理审批 按摩技师承包协议 （以下简称甲方) （以下简称乙方） 为适应市场需求，强化浴场内部管理，为浴场将来拓展铺下一条坚实之路，保障技师技能优异提高，效益双赢之目的，经乙方主动提出意向，经董事会考评，研究决定，同意乙方承包工作，并负责浴场内在场 技师日常管理、培训、服务、工作，对承包工作相关事宜，甲、乙双方本着自愿协商的原则，一致同意签订本协议，具体条件如下：一、 承包服务范围： 技师 等服务技术。二、 甲方权益：1、 甲方有权核定技师人数及整体素质进行考核，必须根据营业状况，甲、乙双方协商决定。2、 在本协议期内，甲方有权根据甲方规章制度对乙方进行

10、指导、监督和奖励。3、 在协议期内，甲方有义务提供乙方人员食宿。4、 甲方有权要求乙方在一定期限内推出合法新项目，乙方必须遵照执行，以提高企业竞争力。三、 乙方权益：1、 乙方必须自觉遵守甲方的相关制度及管理人员的监督，如乙方违反甲方规定，则按甲方规定条款予以处罚。2、 乙方人员在与顾客沟通之间，不得诋毁公司生誉，违者甲方有权对乙方作出处罚（视情节轻重）3、 乙方有义务在与客人沟通中推销其它按摩项目，并了解客观存在的问题，顾客不满意的方面及时反馈给甲方高层管理人员，以便甲方不断完善内部机制，达到顾客满意。四、 其它事项：1、 乙方需在人员进场前向甲方一次性缴纳抵押金人民币 元，协议期满后，退还给乙方。如乙方单方面违约或者由乙方原因对浴场的经营带来负面影响和损失，由乙方承担全部责任并视情节扣除押金或追加赔偿。2、 如因不可抗拒的外界因素导致不能正常运营，双方将所产生的利润分配结清，协议无条件终止，损失双方自行承担。五、 协议期限：1、 自 年 月 日起至 年 月 日止