证券从业《保荐代表人》试题测试强化卷和答案(第34套)

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1、证券从业保荐代表人试题测试强化卷和答案答题时间：120分钟 试卷总分：100分 题号一二三合计统分人得分 一.单选题(共100题)1.甲公司2012年3月在对2011报表审计时发现其2011年末库存商品账面余额为305万元。经检查，该批产品的预计售价为270万元，预计销售费用和相关税金为15万元。当时，由于疏忽，将预计售价误记为340万元，未计提存货跌价准备。则下列处理中正确的有（）。调减2011年存货项目金额50万元调增2011年递延所得税资产项目金额12.5万元调减2011年存货项目金额35万元调增2011年递延所得税资产项目金额8.75万元A.、B.、C.、D.、【正确答案】C2.【真题

2、】某基金期初份额净值1.10元，期末份额净值1.30元，期间分红为10份派0.50元，则该基金的最简单的净值增长率为（）。A.18.18%B.33.66%C.22.73%D.63.64%【正确答案】C3.【真题】根据现代组合理论，能够反映投资组合风险大小的定量指标，除了组合的方差外，还有（）。A.相关系数B.Beta系数C.利率D.Alpha系数【正确答案】B4.某期间市场无风险报酬率为10%，市场平均风险股票必要报酬率为16%，股票的值为1.1，则股票的成本为（?）。A.10%B.16%C.16.6%D.26%【正确答案】C5.【真题】按照对未来股利支付的不同假定，股利贴现模型(DDM)可演

3、化的形式不包括（）。A.固定增长模型B.内含增长模型C.三阶段股利贴现模型D.随机股利贴现模型【正确答案】B6.【真题】投资者进行ETF证券认购时需具有（）。A.沪、深B股或H股账户B.开放式基金账户C.沪、深A股账户D.封闭式基金账户【正确答案】C7.上市公司的下列各种行为中，不适用于重组管理办法的是（）。A.按照经中国证监会核准的发行证券文件披露的募集资金用途，使用募集资金对外投资的行为B.受托经营、租赁其他企业资产或者将经营性资产委托他人经营、租赁的行为C.与他人新设企业、对已设立的企业增资或者减资的行为D.接受附义务的资产赠与或者对外捐赠资产的行为【正确答案】A8.关于股份限售期，以下

4、说法正确的有（?）。上交所上市公司控股股东参与配股限售期为12个月控股股东认购的可转债无限售期控股股东参与增发应锁定12个月非公开发行中控股股东及其控制的其他企业认购股份应锁定36个月上市公司收购中，收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的12个月内不得转让，但在同一实际控制人控制的不同主体之间进行转让不受12个月的限制A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】A9.上市公司董事会秘书违反深圳证券交易所股票上市规则（2014年修订）规定，深圳证券交易所视情节轻重给予（）处分。公开谴责通报批评罚款公开认定其不适合担任上市公司董事会秘书警告A.、B.、C.、D.、【正确答案】A10.

5、【真题】预期理论暗含的假定之一是（）。A.不同期限的债券是可以互相替代的B.长期借贷活动决定长期债券的利率，而短期交易决定了短期债券的利率C.利率期限结构和债券收益率曲线是由不同市场的供求关系决定的D.长、中、短期债券被分割在不同的市场上，各自有独立的市场均衡状态【正确答案】A11.某上市公司原有尚未履行的担保额为3000万元，该公司最近一期经审计净资产为1亿元。若当前该公司再对外提供担保，下列选项中，须经股东大会审批的最少担保额是（）。A.5000万元B.3000万元C.8000万元D.1亿元【正确答案】B12.【真题】（）担负投资计划反馈的职能，及时向投资决策委员会提供市场动态信息。A.市

6、场部B.交易部C.投资部D.研究部【正确答案】C13.甲上市公司公开增发股票，公司股票招股意向书公告前1个交易日均价为6元每股、前20个交易日均价为8元每股，则以下公开发行定价符合规定的有（）。7元85元55元6元A.B.C.D.【正确答案】A14.【真题】基金销售机构的业务信息管理要求系统数据应逐日备份并异地妥善存放。系统运行数据中涉及基金投资人信息和交易记录的备份应当在不可修改的介质上保存（）年。A.5B.10C.15D.20【正确答案】C15.【真题】（）认为长、中、短期债券被分割在不同的市场上，各自有独立的市场均衡状态。A.完全预期理论B.有偏预期理论C.优先置产理论D.市场分割理论【

7、正确答案】D16.A上市公司在对衍生品交易进行内部控制时，下列做法正确的有（）。衍生品交易的商品仅限于商品或证券为基础的期货、期权、远期、掉期交易评估自身风险控制能力，制定相应的内控制度公司合理地制定了金融衍生品交易的目标、套期保值的策略公司制定了金融衍生品交易的风险报告制度公司董事会根据公司的风险承受能力，合理确定金融衍生品交易的风险限额和相关交易参数A.、B.、C.、D.、【正确答案】C17.下列哪些情况属于公开发行证券（）。向特定对象发行超过200人向不特定对象发行证券的通过报刊等广告发行公司某股东将其股份转让给他人，转让后导致股东人数为200人A.、B.、C.、D.、【正确答案】A18

8、.2010年三季报应该包括以下哪些报表（）2009年12月31日的资产负债表和2010年9月30日的资产负债表2009年19月的利润表和2010年19月的利润表2009年79月的利润表和2010年79月的利润表2009年19月的现金流量表和2010年19月的现金流量表2009年79月的现金流量表和2010年79月的现金流量表A.、B.、C.、D.、【正确答案】A19.【真题】证券组合理论认为，证券组合的风险随着组合所包含证券数量的增加而（）。A.上升B.降低C.不变D.无规律变动【正确答案】B20.根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的相关表述正确的有（）。同次发行的证券，其发行

9、保荐和上市保荐可以选择不同的保荐机构承担保荐机构依法对发行人的申请文件、证券发行募集文件进行核查，向中国证监会、证券交易所出具保荐意见所有IPO、再融资项目发行都可以采用联合保荐的形式，但参与联合保荐机构不得超过2家证券发行的主承销商可以由为本次证券发行进行保荐的保荐机构担任，也可以由其他具有保荐机构资格的证券公司与该保荐机构共同担任不管是发行保荐还是上市保荐,保荐机构均应当保证所出具的文件真实、准确、完整A.、B.、C.、D.、【正确答案】B21.【真题】下列收入中要征收企业所得税的有（）。A.基金从证券市场中取得的买卖股票、债券的差价收入B.基金从证券市场中获得的股票利息、红利收入C.企业

10、投资者从基金分配中获得的收入D.企业投资者买卖基金份额获得的差价收入【正确答案】D22.【真题】基金公司的债券研究主要侧重于（）。A.债券久期的判断和券种的选择B.债券走势形态的判断C.债券到期收益率的判断D.债券到期时间的判断【正确答案】A23.某证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，其控股股东、实际控制人在公司申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格前_年未发生变化，信誉良好且最近_年无重大违法违规记录。（）A.1；3B.1；5C.3；5D.3；4【正确答案】A24.以下构成关联交易的是（）。母公司将设备出售给其子公司母公司经营租赁子公司房屋建筑物子公司融资租赁母公司一条生产线

11、B公司是A公司的子公司，A公司要求B公司停止对某一新产品的研究和试制，并将B公司研究的现有成果转给A公司最近购买的、研究与开发能力超过B公司的C公司继续研制A.B.C.D.【正确答案】C25.【真题】证券投资基金一般在_结转当期损益，按固定价格报价的货币市场基金一般_结转损益。（）A.季末，逐日B.季末，逐月C.月末，逐月D.月末，逐日【正确答案】D26.监事不可以通过（）选举产生。A.董事会B.创立大会C.股东大会D.职工代表大会【正确答案】A27.下列应在资产负债表中存货项目反映的是（）。肉鸡饲养场饲养的肉鸡收到外来材料加工制造的代制品。已经制造完成验收入库收到委托方委托销售的只收手续费的

12、代销商品，已经入库用于建造自用住房的工程物资A.B.C.D.【正确答案】D28.以下哪些在招股意向书发布后主承销商可以提供认购邀请书（）。已提交认购意向书的投资者20家证券投资基金10家证券公司5家保险公司A.B.C.D.【正确答案】B29.【真题】基金管理公司的高级管理人员拟因私出境（）个月以上或者出境逾期未归，督察长需要向中国证监会报告。A.1B.2C.3D.6【正确答案】A30.【真题】预测股票未来收益率的准确性越低，积极的股票风格管理的有效性（）。A.越高B.越低C.不能判断D.不受影响【正确答案】B31.公司申请其股票公开转让的，董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议，并提请

13、股东大会批准，股东大会决议必须经（?）以上通过。A.出席会议的股东所持表决权的2/3B.全体股东所持表决权的2/3C.出席会议的股东所持表决权的1/2D.全体股东所持表决权的1/2【正确答案】A32.某中小板上市公司的持续督导，保荐机构应对以下哪些情况发表独立意见（）。风险投资限售股上市流通对合并范围内的子公司提供担保对合并范围内的子公司提供财务资助A.、B.、C.、D.、【正确答案】A33.甲上市公司发行期限为5年、每年付息1次，到期还本的公司债券，以下关于债券价值的判断正确的有（）。当市场利率保持不变时，随着时间延续，债券价值逐渐接近其面值随着该债券到期时间的缩短，市场利率的变动对债券价值

14、的影响越来越大如果该债券票面利率低于市场利率，债券将以折价方式出售如果该债券票面利率高于市场利率，将其发行方案改为发行期限为6年会导致债券价值上升A.、B.、C.、D.、【正确答案】C34.以下已经计提的资产减值准备不得转回的有（）。以成本计量的投资性房地产商誉存货持有至到期投资A.、B.、C.、D.、【正确答案】B35.以下可以参与挂牌公司股票转让的有（）。A.注册资本500万元人民币以上的合伙企业B.证券投资基金C.自然人李某名下前一交易日日终证券类资产市值800万元人民币，其中用于融资融券的信用证券账户资产为350万元，李某具有2年以上证券投资经验D.注册资本300万元人民币的法人机构【

15、正确答案】B36.关于初始直接费用处理，下列说法中正确的有（?）。承租人融资租赁业务发生的初始直接费用应计入租入资产的价值承租人融资租赁业务发生的初始直接费用应计入管理费用承租人经营租赁业务发生的初始直接费用，通常计入当期损益出租人经营租赁业务发生的初始直接费用，通常计入当期损益出租人经营租赁业务发生的初始直接费用，金额较大的直接计入当期损益A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】A37.A公司为一家在创业板上市的公司，基于业务发展需要，该公司拟对外发行新股，根据规定，其保荐人对A公司的持续督导的期间为（）。A.当年剩余时间B.当年剩余时间及以后的2个完整会计年度C.当年剩余时间及以后的3个

16、完整会计年度D.当年剩余时间及其后1个完整会计年度【正确答案】B38.下列关于持续督导说法正确的有（?）。保荐人应当自持续督导工作结束后10个工作日内向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书中小板发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为股票或者可转换公司债券上市当年剩余时间及其后一个完整会计年度创业板的恢复上市持续督导期间为恢复上市当年及其后2个完整会计年度创业板首发上市持续督导的期间为股票上市当年剩余时间及其后两个完整会计年度A.B.C.D.【正确答案】A39.以下税费中，在承担该税费时应计入“管理费用”科目的有()。I车船税II土地增值税III矿产资源补偿费IV消费税A.I、IIIB

17、.II、IVC.I、II、IVD.II、III、IV【正确答案】A40.【真题】我国境内第一家比较规范的投资基金是（）。A.华安创新B.南方宝元C.淄博基金D.基金开元【正确答案】C41.【真题】基金宣传推介材料中可以使用（）的语言表述。A.业绩优良B.尽享牛市C.投资需谨慎D.欲购从速【正确答案】C42.下列各项中，体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（）。A.确认预计负债B.对应收账款计提坏账准备C.对外公布财务报表时提供可比信息D.将融资租人固定资产视为自有资产人账【正确答案】D43.上市公司回购股份应当符合的条件有（）。公司股票上市已满两年公司最近三年无重大违法行为回购股份后，上市

18、公司具备持续经营能力降低回购股份后，上市公司的股权分布原则上应当符合上市条件公司拟通过回购股份终止其股票上市交易的，应当取得中国证监会的批准A.I、B.、C.、D.、【正确答案】A44.受托机构选择担任资金保管机构的商业银行应符合的条件有（）。具有健全的资金保管制度和风险管理制度具有安全高效的清算、交割系统最近2年内没有重大违法、违规行为已按照规定披露公司年度报告具有符合要求的营业场所、安全防范设施和与保管信托资金有关的其他设施A.、B.、C.、D.、【正确答案】B45.股票期权可能风险有限但收益无限的情形有（）。A.买入看涨期权B.买入看跌期权C.卖出看涨期权D.卖出看跌期权【正确答案】A4

19、6.【真题】（?）是指在信贷资产证券化过程中，因承诺信托而负责管理特定目的信托财产并发行资产支持证券的机构。A.特定目的信托受托机构B.信贷资产证券化发起机构C.信用增级机构D.贷款服务机构【正确答案】A47.关于投资价值分析报告的说法正确的是（）。A.分销商可向询价对象提供B.主承销商可在自己网站上披露C.研究人员署名D.研究人员和保荐代表人共同署名【正确答案】C48.现行法律中对目前发现债券类性质金融产品有明确最长期限的包括（）。可转换公司债券短期融资券公司债可交换公司债券分离交易可转债A.、B.、C.、【正确答案】B49.以下关于董、监、高持股锁定期的说法正确的有（）。创业板上市公司，首

20、次公开发行股票并上市后，董事在6个月内申报离职，其所持股份自申报离职之日起18个月内不得转让中小板上市公司，董事在股票发行上市后第一年内转让的超过了其持股的25，不符合规定上交所上市公司3月10日公告年报，2月28日董事的配偶减持股份，不符合规定深圳证券交易所主板上市公司，首发上市后。监事6个月以后申报离职，其所持股份18个月内不得转让A.B.C.D.【正确答案】A50.某上市公司业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标差异幅度达到一定的标准时，上市公司应当以董事会公告的形式致歉。证券交易所对该项差异幅度的认定标准是（?）。A.40%以上B.30%以上C.20%以上D.10%以

21、上E.5%以上【正确答案】C51.企业发行短期融资券的承销团有3家或3家以上承销商的，可设（）家联席主承销商或副主承销商，共同组织承销活动。A.1B.2C.3D.5【正确答案】A52.董事、监事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章程的规定，给公司造成损失，且情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的，下列哪些股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼（）。有限责任公司的股东，连续180天单独持有公司1%的股份股份有限公司的股东，连续90天单独持有公司10%的股份股份有限公司的股东，连续10天单独持有公司3%的股份股份有限公司的股东，连续180天

22、合计持有公司1%的股份A.、B.、C.、D.、【正确答案】B53.【真题】依照中华人民共和国证券投资基金法的规定，不属于基金托管人职责的是（）。A.办理基金备案手续B.对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见C.安全保管基金财产D.及时办理基金清算、交割事宜【正确答案】A54.在其他条件不变的情况下，期权期间、期权价格、时间价值三者之间的关系是（）。A.期权期间越长，时间价值就越大，期权价格就越高B.期权期间越长，时间价值就越小，期权价格就越高C.期权期间越长，时间价值就越小，期权价格就越低D.期权期间越长，期权价格就越高，而时间价值不变【正确答案】A55.甲上市公司股本4000万，拟进

23、行配殷，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（）。控股股东认购了1100万股，但是承诺认购1200万股，发行失败原股东认购股票的数量至少达到拟配售数量70方配股成功只能采取由证券公司代销形式发行配股价可以为55元股A.B.C.D.【正确答案】D56.【真题】下列各项中，不应计入管理费用的是（?）。A.发生的排污费B.发生的矿产资源补偿费C.管理部门固定资产报废净损失D.车间固定资产的日常维修费【正确答案】C57.某挂牌公司拟挂牌即采用做市转让方式，挂牌时总股本为3000万股。关于初始做市商合计持有的股份，以下哪种情形是正确的？（?）A.初始做市商为5家，1家做市商持有3

24、0万股，其他4家每家持有10万股B.初始做市商为4家，每家持有20万股C.初始做市商为5家，1家做市商持有60万股，1家持有40万股，其他3家每家持有5万股D.初始做市商为4家，1家做市商持有40万股，其他3家每家持有20万股【正确答案】D58.以下机构可以在证券交易所债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债的是（）。商业银行保险公司信托投资公司证券公司A.、B.、C.、D.、【正确答案】B59.上市公司董事会、监事会、单独或者合并持有上市公司已发行股份（?）以上的股东可以提出独立董事候选人，并经股东大会选举决定。A.1%B.2%C.3%D.5%【正确答案

25、】A60.【真题】存放在具有基金托管资格的同一商业银行的存款，不得超过基金资产净值的（）；存放在不具有基金托管资格的同一商业银行的存款，不得超过基金资产净值的（）。A.20%；5%B.20%；10%C.30%；5%D.30%；10%【正确答案】C61.【真题】在（）募集资金可以进行（）证券投资的机构就被称为合格境内机构投资者。A.境内；境外B.境内；境内C.境外；境外D.境外；境内【正确答案】A62.关于可转债转股价格向下修正条款，以下说法正确的有（?）。转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上同意修正后的转股价格不低于股东大会召开日前20个交易日该公

26、司股票交易均价或前1交易日的均价可转债决定向下修订转股价格的定价基准日是股东大会召开日修正转股价格由持有人决议，经出席持有人大会的持有人所持可转债份额的2/3以上通过发行可转换公司债券后，因派息引起上市公司股份变动的，应当同时调整转股价格A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】C63.股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司需符合以下要求（）。应当披露半年度报告年度报告中的财务会计报告应当经会计师事务所审计应向中国证监会申请核准在2个月内股东人数降至200人以内的，可以不向证监会提出申请A.B.C.D.【正确答案】A64.下列交易事项中，能够引起资产和所有者权益同时发生增减

27、变动的有（?）。分配股票股利接受现金捐赠财产清查中固定资产盘盈以银行存款支付原材料采购价款A.B.C.D.【正确答案】C65.【真题】下列证券投资基金中，依据投资理念的不同而分类的是（）。A.主动型基金和被动型基金B.公司型基金和契约型基金C.开放式基金和封闭式基金D.公募基金和私募基金【正确答案】A66.【真题】基金托管银行每（）需要向监管机构报送一次其对基金运作监督的周报。A.个月B.两个月C.半年D.周【正确答案】D67.关于管理层收购，以下说法符合规定的有（?）。公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过2/3公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告收购

28、应当经董事会非关联董事作出决议，且取得过半数独立董事同意后，提交公司股东大会审议收购应当经出席股东大会的非关联股东所持表决权2/3以上通过收购应当经董事会非关联董事作出决议，且经监事会审议同意后，提交公司股东大会审议A.、B.C.、D.、E.、【正确答案】B68.下列项目中，应计入存货成本的有（）。商品流通企业在采购商品过程中发生的运输费非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用在生产过程中为达到下一个生产阶段所必需的仓储费用存货的加工成本A.B.C.D.【正确答案】B69.【真题】基金管理人应在每年结束后（）日内，在指定报刊上披露年度报告摘要，在管理人网站上披露年度报告全文。A.30B.60C

29、.90D.180【正确答案】C70.甲上市公司2007年7月1日专门借款6000万建厂房，2年期限，年利率5，2007年7月1日开工，并于当日支付部分款项。2008年1月1日至3月31日因为冰冻季节性停工，2008年4月1日复工，2008年12月31日达到预定可使用状态，2007年7月1日至2008年12月31日专门借款闲置资金利息收入为50万元。下列说法正确的有（）。2007年资本化利息金额为0资本化利息支出应自2007年7月1日开始甲公司该厂房利息费用资本化的金额为400万元甲公司该厂房利息费用资本化的金额为350万元A.B.C.D.【正确答案】A71.保荐机构推荐发行人证券上市，应当向证

30、券交易所提交上市保荐书，上市保荐书应当包括下列内容（）。I逐项说明本次证券上市是否符合公司法、证券法及证券交易所规定的上市条件II对发行人证券上市后持续督导工作的具体安排III保荐机构与发行人的关联关系IV相关承诺事项A.I、II、IIIB.II、III、IVC.I、II、IVD.I、II、III、IV【正确答案】D72.乙公司2013年1月10日采用融资租赁方式出租一台大型设备。租赁合同规定：(1)该设备租赁期为6年，每年支付租金8万元；(2)或有租金为4万元；(3)履约成本为5万元；(4)承租人提供的租赁资产担保余值为7万元；(5)与承租人和乙公司均无关联关系的第三方提供的租赁资产担保余值

31、为3万元。乙公司2013年1月10日对该租出大型设备确认的应收融资租赁款为（）万元。A.51B.55C.58D.67【正确答案】C73.【真题】基本分析的优点是（）。A.能够比较全面地把握证券价格的基本走势，应用起来相对简单B.同市场接近，考虑问题比较直接C.预测的精度较高D.获得利益的周期短【正确答案】A74.【真题】交易所证券账户是指以托管人和基金联名的方式在（）开立的证券账户。A.商业银行B.基金管理公司C.中国结算公司D.中国证监会【正确答案】C75.以下资产中计提的资产减值可以转回的有（?）。存货长期股权投资持有至到期投资可供出售债务工具商誉A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】

32、B76.CPA为甲公司进行2013年度财务报表审计，以下工作正确的有（）。甲公司80的产成品存放于各地销售处，为证实该部分存货的存在，以积极的方式向所有销售处实施100函证CPA以预计回函无效为由未对与债务人发生纠纷存在争议的应收账款进行函证甲公司2013年初有20个银行账户，2013年增加5个，注销3个，CPA确定的函证对象为22个在用账户及注销的3个账户CPA将交易频繁但期末余额较小，甚至为0的应收账款纳入函证范围A.B.C.D.【正确答案】B77.下列关于企业债券发行的说法正确的有（）。发行人最近3年财务报表应当审计，担保人则不用审计可以采取余额包销或全额包销方式，但不得采取代销的方式企

33、业不得自行销售企业债券发行人应当进行信用评级A.B.C.D.【正确答案】A78.甲企业计划配股，2009年?2011年可供分配利润为5000万，4300万和4500万，企业计划2012年配股，则企业过去三年以现金方式分配的股利至少为（）。A.1380万元B.960万元C.4140万元D.460万元【正确答案】A79.【真题】根据中华人民共和国证券投资基金法的要求，中国证监会应当自受理基金募集申请之日起（）个月内作出核准或者不予核准的决定。A.1B.2C.3D.6【正确答案】D80.【真题】我国证券投资基金管理费以（）为基础计提。A.基金资产总值B.基金资产净值C.基金发行份额D.基金份额净值【

34、正确答案】B81.【真题】基金进行利润分配会导致基金份额净值（）。A.稳定B.上升C.下降D.影响不确定【正确答案】C82.下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的有（）。A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额B.投资者可用于申购的证券账户市值为T-2日前20个交易日（含T-2日）的日均持有非限售A股市值C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日（T日）前两个交易日（T-2日）日中为准D.投资者T-1日时将其持有的市值全部卖出的，则该投资者在T日的申购无效【正确答案】B83.【真题】信息披露义务人应当在重大事件发生之日起（）日内编制并披露临

35、时报告书。A.3B.5C.2D.1【正确答案】C84.【真题】通过所持有股票的（）的分析，可以看出基金是偏好大盘股的投资、中盘股的投资还是小盘股的投资。A.平均市净率B.平均市值C.平均市盈率D.持股数量【正确答案】B85.【真题】开放式基金公开说明书的报告截止日为（）。A.开放式基金成立后每年6月30日B.开放式基金成立后每6个月的最后一日C.开放式基金成立后每年12月31日D.开放式基金成立后每会计年度最后工作日【正确答案】A86.以下选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露的文件的是（?）。主办券商的内核意见公司在股转系统挂牌的董事会决议公司在股转系统挂牌的股

36、东大会决议主办券商的推荐报告公开转让说明书A.B.、C.、D.、E.、【正确答案】B87.下列（）不得兼任监事。副经理董事经理财务负责人普通职工A.、B.、C.、D.、【正确答案】C88.下列关于BOT会计处理的说法，正确的有（?）合同规定项目公司在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不能确定的，项目公司应当在确认收入的同时确认无形资产与BOT业务相关的收入在建造期间及基础设施建成后，均应按照建造合同准则确认收入项目公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，不应确认建造服务收入，应当分别确认为金融资产或无形资产在BOT业务中，授予方向项

37、目公司提供的除基础设施以外其他的资产，项目公司应作为政府补助处理BOT业务所建造基础设施应作为项目公司的固定资产，计提折旧A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】A89.【真题】下列关于基金财务会计报告分析的叙述，错误的是（）。A.股票投资占基金资产净值的比例如发生少量的变动，并不意味着基金经理一定进行了增仓或减仓操作B.通过对基金收入来源的分析，尤其是通过基金间收入来源结构的比较分析，可以更为深入地了解该基金具体投资状况C.对于股票基金及债券基金来说，费用的高低对于基金净值有着较大的影响D.如果基金份额变动较大，则会对基金管理人的投资有不利影响【正确答案】C90.甲公司因欠乙公司货款800

38、万元到期无法偿还，遂与乙公司签订债务重组协议。协议约定：甲公司发行100万股普通股偿还所欠乙公司的全部货款。甲公司发行的股票的面值为每股1元，市价为每股6元，为发行股票支付佣金、手续费10万元。乙公司已为该项应收账款计提坏账准备100万元。乙公司取得甲公司的股票后作为可供出售金融资产核算，取得时另支付交易费用2万元。不考虑其他因素，下列关于该项债务重组的说法中正确的是（?）。甲公司应确认债务重组利得200万元因该项债务重组影响甲公司当期损益的金额为190万元乙公司应确认可供出售金融资产的初始入账金额为602万元乙公司应确认债务重组损失100万元A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】C91.

39、关于独立董事说法正确的是（）。A.在上市公司子公司任法律顾问的可以作为该上市公司的独立董事B.独立董事在任职期间累计3次未亲自出席董事会的，由董事会提请股东大会予以撤换C.管理层收购时，需要全体独立董事的12以上同意后提交股东大会审议D.独立董事可以向董事会提请召开临时股东大会【正确答案】D92.收购人甲以证券方式支付收购一家上市公司的价款，下列符合要求的有（）。甲以证券支付收购价款，并提供该证券的发行人最近3年未经审计的财务会计报告甲以其控股的一家在上海证券交易所上市交易的公司的股份作为支付收购价款，在作出要约收购提示性公告的同时，将用于支付的90%证券交由证券登记结算机构保管甲以在证券交易

40、所上市的债券支付收购价款的，该债券的可上市交易时间仅剩余一个半月甲以未在证券交易所上市交易的证券支付收购价款的，同时提供现金方式供被收购公司的股东选择，并详细披露相关证券的保管、送达被收购公司股东的方式和程序安排甲以证券支付收购价款，应当提供该证券的发行人最近3年经审计的财务会计报告、证券估值报告A.、B.、C.、D.、【正确答案】C93.关于上市公司发行可转换债券，以下说法正确的有（）。自发行结束之日起12个月后方可转换为公司股票募集说明书可以约定回售条款，规定债券持有人可按事先约定的条件和价格将所持债券回售给上市公司募集说明书可以约定赎回条款，规定上市公司可按事先约定的条件和价格赎回尚未转

41、股的可转换公司债券转股价格应不低于募集说明书公告日前20个交易日该公司股票交易均价或前1个交易日的均价A.B.C.D.【正确答案】D94.【真题】在下列基金的客户服务方式中，基金销售机构利用媒体定期或不定期地向客户传达专业信息和传输正确的投资理念的服务方式是（）。A.媒体应用B.互联网应用C.讲座、推介会和座谈会D.一对一专人服务【正确答案】A95.企业当年发生的下列会计事项中，需要调整年初未分配利润的有（?）。A.因持股比例上升长期股权投资的核算由成本法改为权益法B.经营租赁设备租赁期届满又采用融资租赁方式签订续签合同，由经营租赁变更为融资租赁C.企业以前没有建造合同业务，当年签订一项建造合

42、同为另一企业建造厂房，对该项建造合同采用完工百分比法确认收入D.企业生产经营中使用少量的低值易耗品，且价值较低，采用领用时一次摊销法，近期因投资新产品，所需低值易耗品比较多，且价值较大，企业对领用的低值易耗品处理方法改为五五摊销法【正确答案】A96.发行人临时报告披露的信息涉及募集资金、关联交易、委托理财、为他人提供担保等重大事项的，保荐机构应当自临时报告披露之日起（）工作日内进行分析并在中国证监会指定网站发表独立意见。A.5B.10C.15D.30【正确答案】B97.承销团中承销商的种类可以分为（）。主承销商联席主承销商副主承销商分销商副承销商A.、B.、C.、D.、【正确答案】C98.甲公

43、司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（）。由甲公司的董事会秘书担任董事的丙公司持有乙公司1股份且为甲公司董事之弟的张某持有甲公司20股份且持有乙公司3股份的王某在甲公司中担任监事且持有乙公司2股份的李某A.B.C.D.【正确答案】D99.上市公司及相关信息披露义务人违反深圳证券交易所股票上市规则（2014年修订）规定，深圳证券交易所视情节轻重给予（）处分。警告公开谴责罚款通报批评行政处分A.、B.、C.、D.、【正确答案】A100.以下关联交易构成发行人IPO障碍的有（?）。丈夫和妻子分别持有A公司80%和20%的股份，妻子持有为A公

44、司提供包装材料的B公司100%的股份。发行前妻子将B公司转让给无关联第三方，但为保持经营稳定，仍担任B公司高管为解决关联交易，委托第三方向关联方购买原材料，再卖给上市公司拟上市公司无偿使用大股东专利，3年盈利3300万元，使用费市场价格200万元，临申报前大股东把专利转让给发行人，转让价为4000万元生产笔记本电池的公司，联想入股10%，关联销售达30%，遵循市场价原则A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】D二.多选题(共70题)1.【真题】基金财务会计报告分析可以达到的目的包括（）。A.评价基金过去的经营业绩及投资管理能力B.通过分析基金现时的资产配置及投资组合状况了解基金的投资状况C.

45、保证未来的高收益、低风险D.预测基金未来的发展趋势，为基金投资者的投资决策提供依据【正确答案】ABD2.【真题】我国基金信息披露制度体系可分为（）。A.基金信息披露的规范性文件B.基金信息披露的部门规章C.基金信息披露的内控制度D.基金信息披露的国家法律【正确答案】ABD3.【真题】营销计划是指对有助于公司实现战略总目标的营销战略做出决策。每一类业务、产品或品牌都需要一个详细的营销计划。产品或品牌计划应包括（）。A.计划实施概要B.市场营销现状C.威胁和机会D.目标和问题、市场营销和战略【正确答案】ABCD4.【真题】关于基金监管的三公原则，说法正确的有（）。A.基金市场必须要有充分的透明度，

46、以实现市场信息的公开化B.参与市场的主体应具有完全平等的权利C.监管部门执法必须公正D.监管部门必须依法监管【正确答案】ABC5.【真题】关于ETF上市后的交易规则，正确的有（）。A.买入申报数量为100份或其整数倍，不足100份的部分可以卖出B.申报价格最小变动单位为0.01元C.上市首日无价格涨跌幅限制D.上市首日的开盘参考价为前一工作日的基金份额净值【正确答案】AD6.【真题】同时募集投资方向分别为债券型、股票型、指数型和混合型四个特定客户资产管理产品，募集期结束后的规模分别如下，能按期设立的是（）。A.总资产合计100000万元人民币，委托人数208人B.总资产合计50000万元人民币

47、，委托人数199人C.总资产合计1000万元人民币，委托人数20人D.总资产合计30000万元人民币，委托人数199人【正确答案】BD7.【真题】分析股票基金组合特点的指标有（）。A.跟踪误差B.平均市值C.平均市盈率D.平均市净率【正确答案】BCD8.【真题】根据证券投资基金运作管理办法，对于基金管理公司及其有关当事人未履行规定义务的，中国证监会及其派出机构视不同情况可采取下列哪些措施？（）A.对直接负责的主管人员出具警示函B.责令整改C.对直接负责的主管人员暂停履行职务D.暂停办理相关业务【正确答案】ABCD9.【真题】下列选项中，关于ETF和LOF的区别主要表现在（）。A.在二级市场上的

48、净值报价时间间隔不同B.申购、赎回的场所不同C.基金投资策略不同D.申购、赎回的标的不同【正确答案】ABCD10.【真题】公司型基金与契约型基金的主要区别包括（）。A.公司型基金不可上市交易，契约型基金可上市交易B.公司型基金是依公司法或相关法律成立的，具有法人资格；契约型基金不具有法人资格，是虚拟公司C.公司型基金的投资者既是基金持有人又是公司的股东，可以参加股东大会，行使股东权利；契约型基金的投资者对基金所做的重要投资决策通常不具有发言权D.公司型基金不可自由赎回，契约型基金可以自由赎回【正确答案】BC11.【真题】以下关于基金监管的依法监管原则的说法，正确的有（）。A.基金监管属于行政执

49、法活动B.监管机构作为执法机关，其成立由法律规定C.在基金监管活动中，监管机构应严格遵守法律法规等的规定D.监管机构既要依法履行监管职权，又要依法承担监管责任【正确答案】ABCD12.【真题】在我国，证券投资基金的监管需要遵循以下原则（）。A.审慎监管原则B.监管与自律并重原则C.监管的独立性和全面性原则D.奖励与惩罚并重原则【正确答案】AB13.【真题】把基金行业高级管理人员进行监管与业务监管结合起来的意义主要表现为（）。A.有利于规范基金管理公司的运作，保护基金份额持有人利益B.有利于提高基金高级管理人员的执业素质，加强职业道德教育，促进其自律意识的发挥C.有利于防范基金管理公司的经营风险

50、，及时发现、堵塞经营管理中的漏洞D.有利于实现信息资源的高效集中与共享，为全面、科学、动态的监管决策提供依据【正确答案】ABCD14.【真题】套利理论的观点有（）。A.套利理论认为投资者可以不断地进行套利交易B.市场均衡时，证券组合的期望收益可以由其承担的因素风险所确定C.市场均衡可以通过套利达到D.市场可以有均衡状态【正确答案】ABCD15.【真题】（）属于基金定期报告。A.基金份额上市交易公告书B.年度报告C.半年度报告D.基金份额发售公告【正确答案】BC16.【真题】各国信息披露所采用的重大性概念有以下（）标准。A.影响投资者决策B.影响证券市场上市公司涨跌幅度C.影响证券市场价格D.影

51、响证券市场资金流动性【正确答案】AC17.【真题】关于DHS模型，下列说法正确的有（）。A.DHS模型将投资者分为有信息与无信息两类B.无信息的投资者存在较小的判断偏差C.有信息的投资者存在着过度自信和对自己所掌握信息过分偏爱两种判断偏差D.证券价格由有信息的投资者和无信息的投资者共同决定【正确答案】AC18.【真题】证券投资基金与股票、债券的差异，包括（）。A.反映的经济关系不同B.所筹资金的投向不同C.投资收益多少不同D.风险大小不同【正确答案】ABCD19.【真题】从控制过程来看，证券投资组合管理通常包括的基本步骤有（）。A.确定证券投资政策B.进行证券投资分析C.投资组合的修正D.投资

52、组合业绩评估【正确答案】ABCD20.【真题】在以股票为主要投资对象的条件下，基金的投资一般倾向于选择（）的公司股票。A.运作较规范B.盈利能力较强C.资产质量较高D.发展潜力较好【正确答案】ABCD21.【真题】从时间跨度和风格类别上看，资产配置的类别可以分为（）。A.战略性资产配置B.资产混合配置C.买入并持有策略D.战术性资产配置【正确答案】ABD22.【真题】基金资产估值需考虑的因素包括（）。A.估值频率B.交易价格C.价格操纵及滥估问题D.估值方法的一致性及公开性【正确答案】ABCD23.【真题】以下由中国证监会出台的法规是（）。A.证券投资基金销售管理办法B.证券投资基金托管资格管

53、理办法C.证券投资基金运作管理办法D.证券投资基金管理公司管理办法【正确答案】ABCD24.【真题】确定有效边界所需的数据包括（）。A.期望收益率B.收益率方差C.协方差D.贝塔系数【正确答案】AB25.【真题】关于信息比率中的跟踪误差的说法，正确的有（）A.信息比率较小的基金其表现要好于信息比率较大的基金B.基金收益率与基准组合收益率之间的差异收益率的标准差C.反映了消极管理风险D.反映了积极管理风险【正确答案】BC26.【真题】分级基金定可能是以下哪类基金？（）A.封闭型分级基金B.主动型分级基金C.混合型分级基金D.被动型分级基金【正确答案】ABCD27.【真题】关于契约型基金的投资者，下列说法正确的有（）。A.投资者既是基金持有人又是公司的股东B.投资者通过购买基金份额获取投资收益C.投资者对基金的重要投资决策通常不具有发言权D.投资者以股息形式