财政学第三版题库及答案

《财政学第三版题库及答案》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财政学第三版题库及答案（23页珍藏版）》请在装配图网上搜索。

1、财政学第三版题库及答案第一章 习题一、选择题1. 财政的职能主要有( )。A. 资源配置B. 收入分配 C. 经济稳定 D. 财政监督2. 市场失灵的表现有( )。A. 公共产品B. 外部效应 C. 信息不充分 D. 自然垄断3. 公共产品与私人产品区别的主要标准是( )。A. 非排他性B. 非竞争性 C. 不可分割性 D. 排他性4. 财政分配的主体是( )。A. 企业B. 国家 C家庭 D. 社会团体与组织5. 财政产生的条件有( )。A. 社会条件 B. 文化条件C. 经济条件D. 历史条件E. 政治条件6. 属于典型的负外部性的例子是( )。A. 海上灯塔B. 汽车尾气C. 企业对资源

2、的配置D. 义务教育二、判断题1. 无论是在计划经济还是在市场经济下，财政对资源配置起基础作用。( ) 2. 现实经济生活中，客观存在着这样一些物品，它们满足我们的共同需要，在同一时间中可使多个个体得益，并无须通过竞争来享用，这些物品被叫做公共产品。( )3. 税负不变是财政稳定经济职能的目标构成要素。( )4. 财政产生的首要条件是政治条件。( )三、名词概念 1. 财政 2. 市场失灵 3. 外部效应 4. 公共产品 5. 资源配置四、问答题1. 市场失灵的原因以及表现。2. 资源配置职能的含义以及实现该职能的财政手段。3. 收入分配职能的含义以及实现该职能的财政手段。4. 经济稳定职能的

3、含义以及实现该职能的财政手段。第二章 习题一、选择题1政府为履行职能，取得所需商品和劳务而进行的财政资金支付，是( )。A政府预算 B财政收入 C财政支出 D财政政策2当产生( )的结果时，是因为购买性支出增加。A劳动力的工资率降低 B社会生产萎缩C资本的利润率降低 D国民收入增加3从世界各国的情况看，财政支出总量及占GDP比重的变化趋势是( )。A绝对量增长，相对量也增长 B绝对量下降，相对量也下降C绝对量增长，相对量下降 D绝对量下降，相对量增长4我国现行的社会保险运行模式是( )。A全部为社会统筹 B社会统筹，企业分管C全部为个人账户 D社会统筹与个人账户相结合5财政用于文教科学卫生方面

4、的支出属于( )。A补偿性支出 B购买性支出 C转移性支出 D积累性支出6政府增加购买性支出，对社会的生产和就业以及国民收入分配的影响是( )。A对两者的影响都是直接的 B对两者的影响都是间接的C直接影响社会的生产和就业，间接影响国民收入分配D间接影响社会的生产和就业，直接影响国民收入分配7改革开放以来，我国各项财政支出中，增长最快的项目是( )。A基本建设支出 B文教科学卫生支出C行政管理支出 D国防支出8下列关于文教科学卫生支出的表述中，正确的是( )。A教育属于公共产品，其支出应全部由政府财政承担B公共卫生支出应由政府财政承担C应用科学研究的经费应由政府财政提供D我国现行对事业单位的财政

5、管理方法为全额管理9农业基础设施投资主要应由( )承担。A农民自身B商业银行 C社会力量 D国家财政10当购买性支出增加时，其对市场价格和企业利润的影响是( )。A价格上升，利润提高 B价格上升，利润下降C价格下降，利润上升 D价格下降，利润下降11关于购买性支出与转移性支出的经济影响的说法，正确的有( )。A购买性支出对企业预算约束较强 B购买性支出对政府的效益约束较弱C转移性支出直接影响社会生产 D转移性支出对政府的效益约束较强E转移性支出执行收入分配的职能较强12具有财政补贴性质的退税形式有( )。A多征退税 B再投资退税 C误征退税D提取代征手续费退税 E出口退税13下列支出中，属于特

6、殊利益支出的有( )。A国防支出 B教育支出 C司法支出D医疗卫生支出 E行政支出14企业亏损补贴与价格补贴之问的区别有( )。A价格补贴是行政性补贴，企业亏损补贴是法律性补贴B价格补贴的直接受益人是居民，企业亏损补贴的直接受益人是企业C价格补贴的对象是商品，企业亏损补贴的对象是企业D价格补贴是在分配环节上的补贴，企业亏损补贴是在生产环节上的补贴E价格补贴与市场零售商品有关，企业亏损补贴主要与工业生产资料有关15与企业生产效益比较，财政支出效益的特点有( )。A计算的所费范围宽 B计算的所得范围宽 C效益考核全部采取货币指标 D择优的方法不同E选择的时间周期不同二、判断题1近年来，我国行政管理

7、支出占GDP的比重、行政管理支出占财政支出的比重呈逐年下降的趋势。( )2通常在经济衰退阶段，转移性支出会自动降低。( )3政府采购行为的目的是使盈利最大化。( )4财政补贴是指国家财政为了实现特定的政治经济和社会目标，向企业或个人提供的一种补偿。主要是在一定时期内对生产或经营某些销售价格低于成本的企业或因提高商品销售价格而给予企业和消费者的经济补偿。( )5财政支出是政府为实现其职能对财政资金进行的再分配，属于财政资金分配的第一阶段。( )6影响财政支出规模的主要因素包括经济性因素、政治性因素及社会因素。( )7购买性支出是指政府按照一定方式，把一部分财政资金无偿地、单方面地转移给居民和其他

8、受益者的支出，它体现的是政府的非市场型再分配活动。( )8在财政支出总额中，购买性支出所占的比重越大，政府所配置的资源规模就大，财政活动对生产和就业的直接影响就越大。( )9最低费用选择法的难点在于备选方案的确定。( )10招标性采购，亦称非竞争性招标采购，是国际竞争招标采购、国内竞争招标采购的总称，它是政府采购最常用的方式之一。( )三、名词解释1财政支出 2购买性支出3转移性支出 4政府采购制度 5社会保障制度 6财政补贴7税收支出8国防支出9社会保险 10社会福利四、简答题1试述财政支出的原则。2试分析财政支出不断增长的成因。3一国财政支出规模应如何衡量？4转移性支出与购买性支出在社会经

9、济中的地位和作用有何不同？5分析我国一般公共服务、国防、教科文卫财政支出的现状。6财政对基础产业的投资方式以及特征。7思考财政与农业的关系？财政对农业投资的特点和范围？8政府采购的方式。9我国社会保障制度的内容。10简述税收支出的含义及其主要形式。第三章 习题一、选择题 1. 政府以国家信用为依托取得的财政收入是( )。A. 存款 B. 国债 C. 税收 D. 罚款2. 关于财政收入表述正确的是( )。A财政分配的对象是社会产品B我国现阶段财政收入形式由税收收入和非税收入构成C专项收费是指国家机关为居民或各类组织机构提供某些特殊服务时所收取的手续费和工本费D在许多国家，财政收入的绝大部分要靠税

10、收来保证，以至于可以近似地用税收收入的分析来观察整个财政收入的状况3. 关于财政收入规模表述正确的是( )。A正常环境下，财政收入绝对规模会随着财源的扩大而保持上升势头B正常环境下，财政收入相对规模呈现出上升状态C中国财政收入相对规模的变化轨迹基本平稳D中国财政收入相对规模的变化呈马鞍形4. 影响财政收入规模的因素有( )。A经济发展水平B分配政策C价格水平 D税收征管水平5. 财政收入规模的衡量方法( )。A绝对规模B相对规模 C数量规模 D质量规模6. 财政收入实际增长是指( )。A财政收入增长率高于物价上升率B财政收入增长率低于物价上升率C财政收入增长率等于物价上升率D财政收入增长率高于

11、GDP增长率二、判断题 1. 非税收入与税收收入在为国家组织财政收入的数量上基本相当。( )2. 财政收入作为财政活动的基本阶段，是一个组织收入、筹集资金的过程。( )3. 财政收入规模与财政支出规模密切相关，但在变化趋势上一般不具有一致性。( )4. 一个国家取得多少财政收入也就决定了公共部门和私人部门之间的资源配置问题。( )5. 在我国社会主义市场经济时期，财政收入主要是为满足全社会生产建设资金需要。( )三、名词概念 1. 财政收入 2. 财政收入形式 3. 财政收入来源 4. 财政收入规模5. 预算内收入 6. 预算外收入 7. 国有资产收益 8. 财政收入结构四、问答题1. 财政收

12、入的分类方法有哪些？2. 简述财政收入的形式。3. 衡量财政收入规模的指标有哪些？4. 影响财政收入规模的主要因素是什么？5. 如何从财政收入的产业来源角度理解财政收入结构？6. 我国转型时期的财政收入比重为什么会先降后升？7. 通货膨胀或通货紧缩对我国的财政收入规模各会有什么影响，作用机制分别是什么？第四章 习题一、选择题1. 下列选项中，属于货物和劳务税的有( )。A消费税 B个人所得税 C资源税 D关税2. 税收的特征主要表现在( )。A强制性 B及时性 C固定性 D无偿性3. 税收法律关系中的征税主体，包括( )。A国家税务局 B海关 C税务局 D代扣代缴单位4. 国家税收课征的依据是

13、国家的( )。 A政治权力 B财产权力 C管理权力 D财产与政治权力5. 亚当斯密提出的税收原则是( ) 。A平等原则 确实原则 税务行政原则 节约原则 B平等原则 效率原则 确实原则 便利原则C平等原则 确实原则 便利原则 节约原则D平等原则 财政原则 确实原则 便利原则二、判断题1. 税务机关在征税过程中，是否征税或征收多少税款，可以与纳税人协商议定。( )2. 税收转嫁是指纳税人主要以改变价格的方式，将其应纳税款的一部分或者全部转移给他人负担的过程。( )3. 税收采取的是自愿缴纳方式。( )4. 现代西方经济学家认为，良好的税制应该符合的两大原则是公平与节约原则。( )三、名词概念 1

14、. 税收 2. 税负转嫁 3. 效率原则 4. 公平原则 5. 税收负担 四、问答题1. 简述市场经济条件下税收的效应。2. 简述现代税收制度遵循的原则。3. 简述税负转嫁的一般规律。4. 税负转嫁的形式与影响税负转嫁的因素。第五章 习题一、选择题 1. 累进税率又可分为( )形式。 A. 全额累进税率 B. 比例税率 C. 超额累进税率 D. 定额税率 2. 影响税制结构的主要因素是( )。 A. 社会经济发展水平 B. 税收管理水平 C. 国家政策取向 D. 纳税人的要求 3. 税务登记是税务机关对纳税人的生产经营活动及其他应税活动、行为实行法定登记的一项管理制度，也是纳税人履行纳税义务向

15、税务机关办理的一项法律手续。下列不属于税务登记的是( )。A. 开业登记 B. 纳税登记C. 停复业登记D. 注销登记4. 整个税收征管过程中最为关键的环节是( )。A. 税务登记 B. 纳税申报 C. 税款征收 D. 税务检查5. 整个税收征管过程的核心环节是( )。A. 税务登记 B. 纳税申报 C. 税款征收 D. 税务检查二、判断题 1. 纳税人就是负税人，即最终负担国家征收税款的单位和个人。( )2. 课税对象是税收制度的基本要素之一，是税区别费的主要标志。( )3. 我国现行税制是以货物和劳务税、所得税为主体，其他税与之相互配合的复合式税制体系。( )4. 当税务机关有根据认为纳税

16、人有逃避纳税义务时，可以在规定的纳税期之前，责令纳税人限期缴纳应缴纳税款、滞纳金或者责成纳税人提供纳税担保。( )5. 税收法律关系的主体违反了税收行政管理法律、法规，尚不构成税收刑事法律责任的，可能会被判处无期徒刑或有期徒刑。( )三、名词概念1. 税收制度 2. 征税主体 3. 征税客体 4. 累进税率 5. 全额累进税率 6. 超额累进税率 7. 附加 8. 加成 9. 单一税制 10. 复合税制 11. 税收管理制度四、问答题1. 税收制度主要有哪些构成要素？2. 税收制度包括哪几种类型，分别具有哪些优缺点？ 3. 税收管理制度的内容。 4. 联系我国目前的经济发展形势，分析我国应如何

17、加强税制结构及税收征收管理制度的改革。第六章 习题一、选择题1. 允许将购置流动资产的价值和用于生产、经营的固定资产价值中所含的税款，在购置当期全部一次扣除，这种增值税的类型是( )。 A消费型 B收入型 C生产型 D流通型2. 一般纳税人管理办法采取( )。A审批制 B核准制 C登记制 D注册制3. 下列属于货物和劳务税的税种是( )。 A车辆购置税 B车船税 C船舶吨税 D环境保护税4. 依据消费税的有关规定，下列应缴纳消费税的是( )。A. 高尔夫球包 B. 电动汽车 C. 竹制筷子 D. 普通护肤护发品5. 纳税人应该自海关填发税款缴纳证之日起（ ）日内，向指定银行缴纳税款。A. 15

18、 B. 30 C. 7 D. 106. 根据消费税的有关规定，下列纳税人自产自用应税消费品不缴纳消费税的是( )。A炼油厂用于本企业基建部门车辆的自产汽油 B汽车厂用于管理部门的自产汽车C日化厂用于赠送客户样品的自产高档化妆品 D卷烟厂用于生产卷烟的自制烟丝7. 外购已税消费品用于生产应税消费品时，当期准予扣除的已纳消费税的计算依据是( )。A. 当期生产领用数量 B. 当期购进数量C. 当期出库数量 D. 当期已出售的应税消费品的耗用数量8. 关税是对( )我国关境的货物和进境物品征收的税。A进入 B出口 C进出 D流入9. 关税税率随进口商品价格由高到低而由低到高设置，这种计征关税的方法称

19、为( )。A从价税 B从量税 C复合税 D滑准税10. 根据我国现行增值税的规定，下列应当缴纳增值税的有( )。A销售货物 B进口货物 C销售劳务D提供应税服务11. 消费税的特征包括( )。A普遍征收 B选择性征收 C单环节课征制D税负转嫁性12. 消费税中，下列( )消费品采取从量定额征收。A黄酒 B啤酒 C高档化妆品 D汽油 13. 根据税法规定，下列说法正确的有( )。A凡是征收消费税的消费品都属于征收增值税的货物的范畴B凡是征收增值税的货物都征收消费税C应税消费品征收增值税的，其税基含有消费税D应税消费品征收消费税的，其税基不含有增值税14. 某汽车制造商将一辆新研发的小汽车赠送给某

20、高校使用,其应纳增值税的销售额应等于( )。A. 制造成本（1+成本利润率）（1-消费税税率）B. 制造成本（1+成本利润率）+消费税C. 制造成本（1+成本利润率）D. 制造成本（1+成本利润率）（1-增值税税税率）15. 关税的强制执行措施包括( )。A征收关税滞纳金 B强制扣缴 C变价抵缴 D限制离境16. 下列可成为关税纳税义务人的有( )。A进口货物的收货人 B出口货物的发货人C进口邮递物品的收件人 D进口货物的发货人17. 下列不符合车辆购置税减免税规定的是( )。A. 外国驻华使馆、领事馆和国际组织驻华机构及其外交人员自用的车辆免税B. 中国人民解放军和中国人民武装警察部队列入军

21、队武器装备订货计划的车辆免税 C. 由国务院规定予以免税或者减税的其他情形的，按照规定免税或者减税D. 设有固定装置的运输车辆免税18. 行邮税的税率档次有( )。 A15% B30% C50% D60%二、判断题1. 为了鼓励购货方及早偿还货款，而给予购货方的货款折扣可以从货物销售额中减除。( )2. 我国目前增值税采用的是价外计税的办法。( )3. 纳税人采取以旧换新方式销售货物的，不得从新货物销售额中减除收购旧货物的款额。( )4. 出口货物增值税退税率是出口货物的实际增值税征税额与退税计税依据的比例。( )5. 2009年，我国增值税由过去的生产型变为消费型。( )6. 车辆购置税的税

22、率为比例税率。( )7. 车辆购置税的征税范围中不包含有轨电车。( )8. 行邮税是海关对出入境旅客行李物品和个人邮递物品征收的税。( )三、计算题1. 某商贸公司当月发生几笔购销业务。(1) 购入货物取得的增值税专用发票上注明的货款金额为200万元，税款为34万元。同时购进免税农产品满足销售需求，取得收购发票，支付收购价款3万元。(2) 销售货物开具的专用发票上注明的销售价款为500万元，税款为85万元。(3) 委托某加工企业为其加工制作了一批广告性质的礼品分送给客户及购货人，加工单位开具的专用发票上注明的价款8万元，同类货物的市场价格为10万元。假设上述各项购销货物税率均为16%，计算该商

23、贸公司当月应纳增值税税额。2. 某白酒生产企业为增值税一般纳税人，2018年8月向某商场销售粮食白酒3.5吨、薯类白酒2吨，价税合计为234 000元，并收取品牌使用费11 700元及包装物押金7 020元。计算该某白酒生产企业2018年8月应纳消费税税额。3. 2018年6月,某卷烟厂（一般纳税人）委托某烟丝加工厂（一般纳税人）加工一批烟丝，卷烟厂提供的烟叶在委托加工合同上注明成本8万元。烟丝加工完，卷烟厂提货时，加工厂收取加工费，开具的专用发票上注明金额1万元，还收取并代缴了烟丝的消费税。卷烟厂将这批加工收回的烟丝的50%对外直接销售，取得不含税收入7万元；另外50%当月全部用于生产卷烟。

24、本月销售卷烟40标准箱，取得不含税收入60万元（一箱250条烟，每标准条对外调拨价小于70元）。计算： （1）受托方应代收代缴的消费税。 （2）烟厂应缴纳的消费税。四、名词概念1. 增值税2. 销项税额3. 进项税额4. 混合销售行为5. 消费税6. 关税7. 行李和邮递物品进口税五、问答题1. 增值税有哪几种类型？2. 简述增值税的特点。3. 简述我国增值税的征税范围。4. 消费税有何特点？5. 现行消费税应纳税额的计算方法有哪几种？6. 简述关税的分类。7. 纳税人办理车辆购置税纳税申报时需要提交哪些材料？第七章 习题一、选择题1. 我国个人所得税综合所得的项目包括( )。A. 工资、薪金

25、所得 B. 劳务报酬所得C. 稿酬所得 D. 特许权使用费所得2. 下列企业可以判定为我国企业所得税居民纳税人的是( )。A. 在我国注册登记的国有企业 B. 在美国注册登记但实际管理机构在我国境内的外资企业 C. 在我国注册登记的个人独资企业 D. 在美国登记且实际管理机构在韩国的企业3. 企业发生的下列税费在计算企业所得税时准予扣除的是( )。A. 企业所得税B. 增值税C. 消费税D. 教育费附加4. 个人所得税的纳税人是指( )的个人。A. 在中国境内有住所B. 无住所而在中国境内居住满一百八十三天C. 在中国境内无住所而又不居住但有来源于中国境内所得D. 无住所而在中国境内居住不满一

26、百八十三天但有来源于中国境内所得5. 根据现行企业所得税法的规定，下列各项可以不征企业所得税的是( )。A. 财政补贴(拨款)B . 汇兑收益 C. 确实无法偿付的应付账款 D. 以上都不对6. 企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额的( )部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除。A. 14% B. 2.5 % C. 2% D. 8%7. 世界各国个人所得税税制模式有( )。A. 综合个人所得税制 B. 分类个人所得税制 C. 综合与分类相结合的个人所得税制 D. 查验征收个人所得税制8. 下列各项暂免征收个人所得税的是( )。A. 外籍个人从外商投资企业取得的股息 B. 外籍个

27、人按合理的标准取得的境内、外出差补贴C. 个人举报各种违法行为的奖金 D. 个人办理代扣代缴税款取得的手续费9. 纳税人发生年度亏损，可以弥补的金额是( )。A. 企业申报的金额 B. 税务机关按税法规定核实、调整后的金额C. 企业财务报表的账面金额 D. 企业自己核定的亏损额10. 个人所得税自行申报纳税的纳税义务人有( )。A. 从两处取得工资的个人 B. 取得了所得但没有扣缴义务人的个人C. 取得综合所得需要办理汇算清缴的个人 D. 取得境外所得的个人11. 2018年1月1日至2020年12月31日，小型微利企业的年应纳税所得额上限是( )。A. 100万元 B. 50万元 C. 80

28、万元 D. 30万元12. 根据企业所得税法的规定，国家重点扶持的高新技术企业使用的企业所得税的税率为( )。A. 10% B. 15% C. 20% D. 25%二、判断题1. 我国对小型微利企业进行照顾，其企业所得税的税率为15%。( )2. 在计算企业所得税的应纳税所得额时，业务招待费可以如实扣除，不需要调整。( )3. 企业购买的国债的利息应缴纳企业所得税。( ) 4. 稿酬所得应按稿酬收入全额征收个人所得税。( )5. 一次性年终奖在计算个人所得税时应作为一个独立月份的所得征收个人所得税，即用年终奖乘以适用税率。( )6. 企业公益性捐赠超过年度利润总额12%的部分，后续年度不能在税

29、前扣除。( )7. 中国个人所得税纳税方法只能采用代扣代缴一种方式。( )8. 在计算企业所得税的应纳税所得额时，赞助费用可以如实扣除，不需要调整。( )9. 我国对于企业在境外实际缴纳的所得只能按照分国又分项的办法进行抵免。( )10. 我国企业所得税只有25%、20%、15%、10%四类税率。( )三、计算题1. 某企业于2008年成立，假设成立后10年间的获利情况如下。年 度2008200920102011201220132014201520162017获利金额(万元)-20-105-5-101020254030计算各年应纳企业所得税税款。2. 某研究所研究员陈先生2019年收入情况如下

30、：(1) 研究所每月支付其工资12 500元，五险一金按照每月工资26%扣除；(2) 在国内专业杂志上发表文章一篇，取得稿酬收入4 200元；(3) 与某大学王教授合著一本专业著作，取得稿酬收入50 000元，其中，陈先生分得稿酬25 000元，并拿出3 000元通过县教育局捐赠给农村义务教育阶段的一所小学；(4) 在A国某大学讲学取得酬金折合人民币30 000元，已按A国税法规定缴纳个人所得税折合人民币2 000元；(5) 12月份为某集团公司做专题讲座4次，每次2 000元。要求：根据上述资料，分项计算陈先生2019年各项应缴纳的个人所得税。四、名词解释1. 企业所得税 2. 企业所得税的

31、应纳税所得额 3. 企业所得税的收入总额 4. 企业所得税的特别纳税调整 5. 关联企业 6. 再销售价格法 7. 利润分割法 8. 个人所得税 9.综合所得 10. 经营所得 11. 自行申报 12. 代扣代缴 五、简答题1. 简述所得税的特征。2. 企业所得税的不征税项目包括哪些？3. 企业所得税不可以扣除的项目包括哪些？4. 简述我国个人所得税的特征。5. 个人所得税居民和非居民纳税人的区分标准。6. 个人所得税的税目。7. 个人所得税的纳税申报方式有哪些方式？六、论述题1. 在计算企业所得税时可以扣除的项目有哪些?2. 论述如何确定个人所得税的应纳税所得额。第八章 习题一、选择题 1.

32、 甲、乙双方发生房屋交换行为，当交换价格相等时，契税( )。 A由甲方缴纳 B由乙方缴纳 C由甲、乙双方各缴一半 D甲、乙双方都不缴纳 2. 王某是一机动船的拥有人，他与李某签订了为期一年(2017年1月1日至12月31日)的租赁合同，该船当年由李某使用，但合同对2017年的车船税由谁缴纳未予明确。车船税的纳税人应为( )。 A王某 B李某 C王某代李某缴纳 D税务机关指定王某和李某中的一人3. 下列各项中，符合房产税纳税义务人规定的是( )。 A产权属于集体的由承典人缴纳 B房屋产权出典的由出典人缴纳 C产权纠纷未解决的由代管人或使用人缴纳D产权属于国家所有的不缴纳 4. 按照契税暂行条例的

33、有关规定，契税纳税义务发生的时间是( )。 A纳税人签订土地、房屋权属转移合同的当天 B纳税人办妥土地、房屋权属变更登记手续的当天 C纳税人签订土地、房屋权属变更登记手续的10日内 D房屋、土地移交的当天 5. 下列车船中，应缴纳车船税的是( )。 A载重量不超过1吨的捕捞渔船 B军队车船C外国驻华领馆的汽车 D摩托车6. 下列各项中，应当征收契税的有( )。 A以房产抵债 B将房产赠与他人 C以房产作投资 D子女继承父母房产 7. 以辆作为车船税计税依据的有( )。 A商用车货车 B畜力车 C商用车客车 D载货汽车 E摩托车二、判断题1. 对个人按市场价格出租的居民住房，可暂按其租金收入征收

34、4%的房产税。( )2. 个人所有的房产，除出租者外，一律免征房产税。( )3. 对房地产开发企业建造的商品房，在出售前一律不征收房产税。( )4. 境内承受转移土地、房屋权属的单位和个人为契税的纳税人，但不包括外商投资企业和外国企业。( )5. 对于尚未核发土地使用证书的其城镇土地使用税的计税依据为纳税人申报的面积。( )6. 个体工商户不是我国城镇土地使用税的纳税人。( )7. 建设农田水利设施占用耕地需要缴纳耕地占用税。( )8. 军事设施、学校、幼儿园、社会福利机构、医疗机构占用耕地，免征耕地占用税。( )三、计算题1. 某省政府机关有办公用房一幢，房产价值 5 000 万元。2017

35、年将其中的四分之一对外出租，取得租金收入100 万元。已知该省统一规定计算房产余值时的减除幅度为20%，计算该政府机关当年应纳的房产税。2. 某公司2018年发生两笔互换房产业务，并已办理了相关手续。第一笔业务换出的房产价值500万元，换进的房产价值800万元；第二笔业务换出的房产价值600万元，换进的房产价值300万元。已知当地政府规定的契税税率为3%，计算该公司应缴纳契税。 四、名词概念1. 财产税 2. 房产税 3. 城镇土地使用税 4. 耕地占用税 5. 契税 6. 车船税 五、问答题1. 财产课税的一般特征是什么？2. 财产税具有哪些优缺点？3. 我国现行房产税的计税依据是如何规定的

36、？ 4. 我国城镇土地占用税和耕地占用税的征收具有哪些意义？5. 契税的征税范围包括哪些项目？如何确定其计税依据？6. 车船税的征税范围是如何规定的？第九章 习题一、选择题1. 下列各项不属于城市维护建设税的税率的是( )。A. 8% B. 7% C. 5% D. 1%2. 在计算财产租赁的印花税的应纳税款时，如税款金额不足1元的应按( )征收。A. 如实征收 B. 四舍五入 C. 免征 D. 1元3. 长春进出口公司进口一批有色金属矿石，该矿石进口环节应缴纳( )。A. 关税 B. 资源税 C. 增值税 D. 营业税4. 下列各项不是资源税征收对象的是( )。A. 煤炭B. 石油 C. 盐D

37、. 石头5. 按照我国印花税的规定，下列各项应税对象中适用税率最低的是( )。A. 借款合同 B. 购销合同 C. 勘测合同 D. 产权转移书据6. 下列经济组织或单位中，不属于城市维护建设税纳税人的是( )。A. 事业单位 B. 国有企业C. 流动小贩 D. 外国企业7. 下列各种行为应该征收土地增值税的是( )。A. 房屋的出租 B. 国家收回出让的土地 C. 房屋评估增值 D. 房屋交换8. 下列属于城市维护建设税计税依据的是( )。A. 外国企业在华机构缴纳的增值税 B. 个体工商户拖欠增值税的滞纳金C. 内资企业拖欠增值税的滞纳金 D. 内资企业偷逃的增值税税金9. 房地产的开发费用

38、包括( )。A. 土地的征用及拆迁补偿费 B. 前期工程费 C. 建筑安装工程费 D. 公共配套设施费10. 房地产开发企业缴纳的印花税在计算土地增值税时( )扣除。A. 可以 B. 不可以 C. 不一定 D. 以上都不对11. 根据烟叶税的有关规定，下列说法不正确的有（ ）。A. 收购烟叶的单位和个人为烟叶税的纳税人B. 烟叶税的征税对象是指生烟叶和熟烟叶C. 烟叶税实行比例税率，税率为10%D. 烟叶税应当自纳税义务发生之日起15日内申报纳税12. 环境保护税征税范围的应税污染物，包括（ ）。A. 大气污染物 B. 水污染物 C. 固体废物 D. 噪声二、判断题1. 印花税应纳税款不足一角

39、的应按一角征收。( )2. 资源税是对所有矿产资源征收的。( )3. 我国的资源税的税目包含人造原油(石油)。( )4. 印花税一共有4种税票。( )5. 印花税中提到的上述凭证以“金额”、“收入”、“费用”作为计税依据的，应当全额计税，不得作任何扣除。( )6. 纳税人因为欠税产生的滞纳金不构成城市维护建设税的计税依据。( )7. 如果纳税人处于农村，其不用缴纳城市维护建设税。( )8. 烟叶税的征税对象是指生烟叶和熟烟叶。( )9. 环境保护税是对所有污染环境的污染物征税。( )10. 烟叶税没有减免税规定。( )11. 船舶吨税仅对外籍船舶征税。( )三、计算题1. 某企业2018年的有

40、关资料如下。(1) 签订销售合同两份，总金额200万元；(2) 签订购货合同一份，总金额100万元；(3) 签订专利权转让合同一份，总金额50万；(4) 签订贴息贷款合同一份，总金额100万元；(5) 该年度记载资金的账簿中“实收资本”科目金额为1 000万元，“资本公积”科目金额为200万元。计算其各项业务应纳的印花税。2. 华北某油田2018年12月开采原油350 000吨，本月对外销售30 000吨，自用3 000吨，原油每吨售价5 050元。根据税法规定，该油田原油适用的税率为8%。计算该油田应纳资源税。四、名词解释1. 资源税 2. 车辆购置税 3. 土地增值税 4. 印花税 5.

41、城市维护建设税 五、简答题1. 列举资源税的税目。2. 列举车辆购置税的征税范围。3. 列举印花税的纳税人。4. 列举印花税的征税范围。5. 列举城市维护建设税的特点。6. 环境保护税的计税依据。六、论述题1. 论述印花税的减免税规定。2. 简要说明资源税的减免税规定。第十章 习题一、选择题 1国债的财政特征主要有( )。A有偿性 B自愿性 C灵活性 D无偿性 E固定性2我国国债的功能包括( )。A筹集建设资金 B调节收入分配 C调节国际收支D弥补财政赤字 E调节国民经济的发展3国债的最基本的功能是( )。A弥补财政赤字 B筹集建设资金C调节货币流通 D调节国民经济的发展4国债因其有很高的信誉

42、，故经常被称为( )。A信誉债券 B公共债券C金边债券 D契约债券5在国债的偿债资金来源中，在理论上成立，而实际生活中很难实现的是( )。A建立偿债基金 B依靠财政盈余C通过财政列支 D举借新债6下列关于国债的说法不正确的是( )。A是由政府举借的债务 B是非经常性财政收入C不列入国家预算 D遵循“有借有还”的信用原则7发行短期国债从财政上说，其主要的目的是( )。A平衡国家收支 B平衡社会总需求C平衡国库短期收支 D发展基础设施建设8各国政府偿还国债的基本手段是( )。A设立偿债基金 B依靠财政盈余C通过预算列支 D举借新债9国债的发行价格包括( )。A平价发行 B溢价发行 C折价发行 D议

43、价发行10国债的担保物是( )。A国库 B政府信誉 C国家储备 D国家财政二、判断题 1国债负担率反映了财政支出对债务式财政收入的依赖程度。( )2国债流通市场一般发生在政府与证券承销机构之间的交易，以及国债持有者或政府与国债认购者之间的交易。( )3国债偿债率是指一国一定时期的国债累积发行余额与当年GDP的比率。( )4国债的金融特征表现为：安全性高、流通性强、收益稳定和免税待遇。( )5国际上公认控制线是国家财政债务依存度为8%10%。( )三、名词概念 1国债 2国债市场 3国债依存度 4国债负担率 5国债偿债率 四、问答题1简述国债的含义与特征。2国债具有哪些功能？3如何理解国债负担？

44、4衡量国债规模合理与否的指标有哪些？请运用这些指标对我国国债规模现状进行分析。5国债还本付息的资金来源有哪些？6如何完善我国国债市场？ 第十一章 习题一、选择题1. 要求政府的所有财政收支都要反映在预算中，不得隐瞒、造假账，不得有预算以外的财政收支，这是( )原则对预算的要求。 A. 公开性 B. 可靠性 C. 完整性 D. 统一性2. 财政收支计划指标是在以前财政年度的基础上，按新的财政年度的经济发展情况加以调整之后确定的预算，该种预算称为( )。 A. 增量预算 B. 复式预算C. 单式预算 D. 零基预算3. 国家的基本财政计划称为( )。 A. 经济计划 B. 政府预算C. 收支方案D

45、. 政府决算4. 单式预算和复式预算的划分标志为( )。 A. 预算的形式 B. 预算的分级管理C. 预算内容的分合关系 D. 预算的组成环节5. 我国的预算体系由( )组成。 A. 中央和地方两级预算 B. 中央、省、市三级预算 C. 中央、省、市、县四级预算 D. 中央、省、市、县、乡五级预算6. 目前影响较大并为世界大多数国家所接受的预算原则有( )。A. 公开性 B. 可靠性C. 完整性 D. 统一性 E. 年度性7. 国家预算的基本程序有( )阶段。A. 预算编制 B. 预算审批 C. 预算的执行D. 预算决算 8. 以预算分级管理的要求为依据对国家预算进行分类，国家预算可分为( )

46、。A. 中央预算B. 地方预算 C. 复式预算 D. 单式预算9. 下列选项属于国库集中支付制度要点的有( )。A. 财政部门开设统一的账户 B. 各预算单位在统一账户下设立分类账户 C. 各预算单位可以在经批准的预算项目和额度内自行决定所要购买的商品和劳务 D. 预算单位购买商品的资金可由购买单位直接支付给商品供应商，无须经过国库划拨10. 按预算的编制方法的不同，国家预算可分为( )。A. 零基预算 B. 增量预算 C. 复式预算 D. 单式预算二、判断题1. 各级政府预算的编制和实现必须按法定财政年度编制，要反映全年的财政收支活动，不允许将不属于本财政年度财政收支的内容列入本年度的国家预

47、算之中。( )2. 按照2015年1月1日实施的新的预算法规定，我国不允许设立预算外资金。( )3. 各级政府对于必须进行的预算调整，应当编制预算调整方案，并提请本级人民代表大会常务委员会审查和批准。未经批准，不得调整预算。( )4. 我国现在实行的是以中央集权为主，适当下放财权的预算管理体制。( )5. 国防、武警、重点建设、中央单位事业经费和中央机关单位职工工资支出应当由中央财政负担。( )三、名词概念1. 国家预算 2. 单式预算 3. 复式预算 4. 零基预算 5. 增量预算6. 功能预算 7. 部门预算 8. 预算外资金 9. 预算管理体制 10. 分税制四、问答题1. 简述国家预算

48、的原则。2. 简述我国国库集中支付制度的内容。3. 简述预算管理体制的内容。4. 简述分税制预算管理体制的内容。5. 如何进一步完善分税制预算管理体制？6. 按照中华人民共和国预算法规定，我国实际编制哪些预算？第十二章 习题一、选择题 1. 财政政策的目标主要有( )。A. 物价相对稳定 B. 充分就业 C. 经济适度增长 D. 社会生活质量提高2. 财政政策所采用的工具有( )。A. 税收 B. 公债 C. 公共支出 D. 政府预算 3. 财政政策传导机制的媒介体有( )。A. 收入分配 B. 货币供给 C. 价格 D. 信贷 4. 根据财政政策具有调节经济周期的作用来划分，财政政策可分为(

49、 )。A. 自动稳定的财政政策B. 扩张性财政政策 C. 相机抉择的财政政策 D. 紧缩性财政政策5. 下列( )货币政策与财政政策的组合可以有效地避免和遏止通货膨胀。A. 松的财政政策和松的货币政策 B. 紧的财政政策与紧的货币政策C. 紧的财政政策和松的货币政策 D. 松的财政政策和紧的货币政策6. 外在时滞主要包括( )。A. 决策时滞 B. 执行时滞 C. 效果时滞 D. 认识时滞二、判断题1财政平衡不存在虚假平衡。( )2在经济运行中，只存在总量失衡问题。( )3政府债务是政府负债的存量，预算赤字则是政府负债的流量。( )4基于我国正处于经济较不发达的社会主义初级阶段的现状，我国财政

50、政策的主要目标应设定为谋求尽可能快的经济增长。( )5汲水政策和补偿政策是相机抉择的财政政策的两种主要形式。( )6紧的财政政策和松的货币政策的配合目的在于保持经济适度增长的同时尽可能地避免通货膨胀。( )7从外在时滞来看，财政政策措施要通过立法机构，经过立法程序，决策时滞较长；相比之下，货币政策可由中央银行的公开市场业务直接影响货币数量，时滞比较短。因此，货币政策可比财政政策更快达到目标。( )8“双紧”政策搭配适合在治理滞涨、刺激经济增长成为首要目标时采用。( )三、名词概念1. 财政平衡 2. 财政赤字 3. 社会总供求平衡 4. 财政政策 5. 汲水政策 6. 补偿政策 7. 扩张性财政政策 8. 紧缩性财政政策 9. 中性财政政策10. 内在稳定器 11相机抉择的财政政策四、问答题1. 分析财政政策工具。2. 简述财政政策的传导机制及效应。 3. 分析财政政策与货币政策配合的必要性及配合方式。 4. 试联系我国目前的经济发展形势存在的问题，讨论我国应当采取何种财政政策与货