证券从业《保荐代表人》试题模拟卷及答案（第80套）

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1、证券从业保荐代表人试题模拟卷及答案答题时间：120分钟 试卷总分：100分 题号一二三合计统分人得分 一.单选题(共100题)1.关于金融资产的重分类，下列说法中正确的有（）。以公允价值计量且其变动计人当期损益的金融资产不能重分类为可供出售金融资产以公允价值计量且其变动计人当期损益的金融资产可以重分类为持有至到期投资持有至到期投资不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产贷款和应收款项可以重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产A.B.C.D.【正确答案】C2.【真题】基金银行存款的定义是（）。A.以基金名义在银行开立的，用于基金名下资金往来的结算账户B.以托管人名义

2、在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司和深圳公司分别开立的，用于所托管基金在交易所买卖证券的资金结算账户C.以托管人和基金联名的方式在中国证券登记结算有限责任公司开立的证券账户，用于登记存管基金持有的、在交易所交易的证券D.以个人名义在银行开立的，用于基金名下资金往来的结算账户【正确答案】A3.【真题】下列收入中要征收企业所得税的有（）。A.基金从证券市场中取得的买卖股票、债券的差价收入B.基金从证券市场中获得的股票利息、红利收入C.企业投资者从基金分配中获得的收入D.企业投资者买卖基金份额获得的差价收入【正确答案】D4.以下属于公司债券受托管理人应履行的职责的有（）。持续关注公司和保证人的

3、资信状况，出现可能影响债券持有人重大权益的事项时，召集债券持有人会议公司为债券设定担保的，债券受托管理协议应当约定担保财产为信托财产，债券受托管理人应在债券发行前取得担保的权利证明或其他有关文件，并在担保期间妥善保管对发行人的偿债能力和增信措施的有效性进行全面调查和持续关注，并至少每年向债券持有人提交一次受托管理事务报告在债券持续期内勤勉处理债券持有人与公司之间的谈判或者诉讼事务A.B.C.D.【正确答案】D5.以下关联交易构成发行人IPO障碍的有（?）。丈夫和妻子分别持有A公司80%和20%的股份，妻子持有为A公司提供包装材料的B公司100%的股份。发行前妻子将B公司转让给无关联第三方，但为

4、保持经营稳定，仍担任B公司高管为解决关联交易，委托第三方向关联方购买原材料，再卖给上市公司拟上市公司无偿使用大股东专利，3年盈利3300万元，使用费市场价格200万元，临申报前大股东把专利转让给发行人，转让价为4000万元生产笔记本电池的公司，联想入股10%，关联销售达30%，遵循市场价原则A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】D6.某上市公司2007年4月1日将一栋写字楼出租给乙公司使用，租赁期从当日开始，2007年4月1日该写字楼账面价值1800万，公允价值2000万，2007年12月31日该投资性房地产公允价值2400万，2008年4月1日，租赁期届满，甲公司收回该写字楼并以2800

5、万元对外出售，出售价款已收讫，甲公司采用公允价值模式计量，不考虑相关税费，则以下说法正确的是（）。转让时转让产生的收益为1000万转让时转让产生的收益为600万转让时确认的其他业务成本为1800万转让时确认的其他业务成本为2400万A.B.C.D.【正确答案】D7.关于投资价值分析报告的说法正确的是（）。A.分销商可向询价对象提供B.主承销商可在自己网站上披露C.研究人员署名D.研究人员和保荐代表人共同署名【正确答案】C8.下列各项关于土地使用权会计处理的表述中，正确的有（）。土地使用权用于自行开发建造厂房等地上建筑物时，土地使用权应按照无形资产核算房地产开发企业为开发商品房购入的土地使用权确

6、认为存货用于出租的土地使用权及其地上建筑物一并确认为投资性房地产用于建造厂房的土地使用权摊销金额在厂房建造期间计入在建工程成本土地使用权在地上建筑物达到预定可使用状态时与地上建筑物一并确认为固定资产A.、B.、C.、D.、【正确答案】D9.【真题】证券交易所在开市后根据ETF申购、赎回清单和组合证券由各只证券的实时成交数据计算并每（）提供一次基金份额参考净值。A.15秒B.30秒C.1分钟D.1天【正确答案】A10.通信是人类利用采取各种各样的方法来解决非面对面的有距离阻隔的信息传递的一种活动，活动的实质是（）。A.实现物品在空间位置的搬移B.实现物品在时间位置的搬移C.实现信息在空间位置的搬

7、移D.实现信息在时间位置的搬移【正确答案】C11.【真题】当市场具有较强的保持原有运动方向趋势时，下列说法正确的是（）。A.投资组合保险策略的效果优于买人并持有策略，进而将优于恒定混合策略B.买入并持有策略的效果优于投资组合保险策略，进而将优于恒定混合策略C.恒定混合策略的效果优于买入并持有策略，进而将优于投资组合保险策略D.恒定混合策略的效果优于投资组合保险策略，进而将优于买人并持有策略【正确答案】A12.甲上市公司公开增发股票，公司股票招股意向书公告前1个交易日均价为6元每股、前20个交易日均价为8元每股，则以下公开发行定价符合规定的有（）。7元85元55元6元A.B.C.D.【正确答案】

8、A13.【真题】目前我国规定设立的基金管理公司的最低实收资本为人民币（）。A.500万元B.1000万元C.5000万元D.1亿元【正确答案】B14.【真题】在历史上，欧洲大陆的（）占据了基金销售的绝对市场份额。A.商业银行B.证券公司C.保险公司D.基金公司【正确答案】A15.【真题】申请高级管理人员任职资格，应当具有（）年以上基金、证券、银行等金融相关领域的工作经历及与拟任职务相适应的管理经历。A.1B.2C.3D.4【正确答案】C16.下列项目中，应计入存货成本的有（）。商品流通企业在采购商品过程中发生的运输费非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用在生产过程中为达到下一个生产阶段所必需

9、的仓储费用存货的加工成本A.B.C.D.【正确答案】B17.【真题】关于基金销售行为的规范，下列说法错误的是（）。A.在基金的销售活动中，应当遵守法律、行政法规和中国证监会的有关规定B.承诺利用基金资产进行利益输送C.为基金份额持有人保守秘密，不得泄露投资者买卖、持有基金份额的信息或其他信息D.不得以排挤竞争对手为目的，压低基金的收费水平【正确答案】B18.利润分配方案、公积金转增股本方案经公司股东大会批准后，公司董事会应当在股东大会召开后（）个月内完成股利（或股份）的派发（或转增）事项。A.1B.2C.3D.6【正确答案】B19.上市公司股东发行可交换公司债券，应当符合的规定有（）。公司最近

10、一期末的净资产额不少于人民币2亿元本次发行债券的金额不超过预备用于交换的股票按募集说明书公告日前20个交易日均价计算的市值的60%经资信评级机构评级，债券信用级别良好公司最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券一年的利息本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%A.、B.、C.、D.、【正确答案】B20.企业发行企业债券所筹集资金应当按照审批机关批准的用途使用，不得用于（）。房地产买卖基金申购买卖股票期货交易风险投资A.、B.、C.、D.、【正确答案】C21.下列地方政府中，可以发行地方政府债券的是（）。省级政府地市级政府直辖市政府县级政府A.、B.、C.、D.、【正

11、确答案】D22.保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人进行辅导，保荐机构应当对以下人员进行系统的法规知识、证券市场知识培训（）。发行人的董事、高管发行人的监事持有发行人5%股份的某法人股东的法定代表人发行人的实际控制人或其法定代表人发行人的控股股东或其法定代表人A.、B.、C.、D.、【正确答案】D23.B股份有限公司截至2008年12月31日共发行股票300股，股票面值为1元，资本公积(股本溢价)600万元，盈余公积金400万元，B公司资本公积一其他资本公积500万元。经股东大会批准，B公司以现金回购本公司股票300万股并注销。假定B公司按照每股4元回购股票，不考虑其他因

12、素，则以下关于B公司回购注销库存股的会计处理正确的是（）。B公司注销回购库存股应冲减资本公积900万B公司注销回购库存股应冲减盈余公积300万B公司回购股票时，企业库存股的人账金额是1200万元B公司注销回购库存股时，企业股本减少的金额是1200万元A.B.C.D.【正确答案】B24.以下金融产品发行必须进行信用评级的有（）。定向发行的证券公司债券中小非金融企业集合票据中小企业私募债券超短期融资券A.、B.、C.、D.、【正确答案】C25.收购人2016年5月拟对我国上市公司进行收购，以下不符（）。A.甲公司系外国投资者，甲公司境外实有资产总额8000万美元，甲公司管理的境外实有资产总额8亿美

13、元B.丙公司2013年8月存在重大违法行为C.张某担任丁公司的法定代表人，丁公司2013年1月曾因违法被吊销营业执照D.赵某2015年4月因肇事逃逸被判处1年刑罚，2015年4月执行期满E.丁公司2014年12月一笔一亿元银行长期借款无法归还，持续至2016年3月方将本息归还完毕【正确答案】B26.【真题】证券投资咨询机构申请基金代销业务资格应当具备下列条件：注册资本不低于（）人民币，且必须为实缴货币资本；高级管理人员已取得基金从业资格，持续从事证券投资咨询业务（）完整会计年度。A.3000万元；3个B.2000万元；3个以上C.2000万元；3个D.3000万元；3个以上【正确答案】B27.

14、【真题】基金托管银行每（）需要向监管机构报送一次其对基金运作监督的周报。A.个月B.两个月C.半年D.周【正确答案】D28.下列各项资产、负债中，应当采用公允价值进行后续计量的有（）。持有以备出售的商品为交易目的持有的5年期债券远期外汇合同形成的衍生金融负债实施以现金结算的股份支付计划形成的应付职工薪酬A.B.C.D.【正确答案】C29.【真题】般而言，划分系统风险和非系统风险采用的是（）。A.历史数据法B.情景综合分析法C.系统分析法D.积极投资法【正确答案】A30.【真题】目前，我国证券投资基金管理费按（）计提。A.日B.周C.月D.季【正确答案】A31.下列各项资产中，在其持有期间内可以

15、通过损益转回已计提的减值准备的有（）。开发支出持有至到期投资可供出售债务工具投资可供出售权益工具投资A.、B.、C.、D.、【正确答案】D32.上市公司公告的招股说明书存在虚假陈述，以下责任承担方式说法正确的是（）。保荐机构业务负责人承担连带赔偿责任控股股东有过错的，应承担连带赔偿责任发行人董监高不管有没有过错，都应连带赔偿责任发行人应承担赔偿责任A.B.C.D.【正确答案】D33.【真题】（）担负着投资计划反馈的职能，及时向投资决策委员会提供市场动态信息。A.市场部B.交易部C.投资部D.研究部【正确答案】C34.【真题】与多重免疫策略相比，多重负债下的现金流匹配策略（）。A.成本较低B.承

16、担较大的市场利率风险C.在利率没有变动时不需要对投资组合进行调整D.没有持续期的要求【正确答案】D35.股东大会就上市公司公开发行证券作出的决定，不应当包括下列（?）事项。A.募集资金用途B.聘请保荐机构C.定价方式或价格区间D.本次发行证券的种类和数量E.发行方式、发行对象及向原股东配售的安排【正确答案】B36.以下政府补助，应当在取得时确认递延收益的有（）。与收益相关的政府补助，用于补偿企业已发生费用或损失的与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间费用或损失的企业取得的与资产相关的政府补助，该资产公允价值能可靠计量企业取得的政府补助的非货币性资产，无法可靠确定公允价值，以名义金额计量A.

17、、B.、C.、D.、【正确答案】C37.【真题】对多数开放式基金来说，在其放开申购、赎回前，一般至少每周披露（）次资产净值和份额净值。A.1B.2C.3D.5【正确答案】A38.以下属于或会涉及其他综合收益核算的内容的有()。A.可供出售外币货币性项目的汇兑差额B.权益结算的股份支付的行权C.采用权益法核算的长期股权投资被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益的其他变动D.可转换公司债券发行时按权益成分的公允价值的入账E.可供出售金融资产的公允价值变动【正确答案】E39.2010年3月，母公司以1200万元的价格（不含增值税额）将其生产的设备销售给其子公司作为管理用固定资产，

18、该设备的生产成本为1000万元。子公司采用年限平均法对该设备计提折旧，该设备预计使用年限为10年，预计净残值为零。编制2010年合并报表时，因该设备相关的未实现内部销售利润的抵消而影响合并净利润的金额为（）万元。A.180B.185C.200D.215【正确答案】B40.【真题】基金托管人召集基金份额持有人大会应至少提前（）日公告大会的召开时间、会议形式、审议事项和表决方式等事项。A.30B.45C.15D.10【正确答案】A41.【真题】（）要求内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门或机构和各级人员，并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节。A.健全性原则B.有效性原则C.独立性原则D.成

19、本效益原则【正确答案】A42.监事不可以通过（）选举产生。A.董事会B.创立大会C.股东大会D.职工代表大会【正确答案】A43.下列属于存货的是（）。房地产开发企业购入的用于建造商品房的土地使用权房地产开发企业建造完工的用于对外出租的商铺建筑施工企业工程施工大于工程结算的金额公司销售了一批负有安装义务的电梯，电梯已运抵客户工地但未安装，货款已收到A.B.C.D.【正确答案】B44.假设某3年期面值为100元、票面利率为6%的政府债券的收益率在持有期3年内没有变化，均为8%，则在这3年中债券价格的变化情况正确的有（）。债券现行价格为94.85元1年后债券价格为96.43元在3年内债券价格折扣随着

20、到期日的临近而变动幅度越来越大随着到期日的临近，价格日益接近面值随着到期日的临近，价格与面值的差距越来越大A.、B.、C.、D.、【正确答案】B45.以下关于债券价值的说法正确的有（）。市场利率低于票面利率时，增加债券期限可以增加债券价值市场利率不变的情况下，债券价值随着时间逐步向票面价格趋近市场利率高于票面利率时，债券到期时间越长，债券价值越大债券价值与市场利率呈正向关系，折现率越大，债券价值越大A.B.C.D.【正确答案】C46.【真题】A公司股票的值为1.5，当前的无风险利率为0.03，市场组合的风险溢价为0.06。那么，A公司股票的必要收益率是（）。A.0.09B.0.10C.0.12

21、D.0.15【正确答案】C47.【真题】基金资产估值方法的（）是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法，遵守同样的估值规则。A.公开性B.致性C.长期性D.准确性【正确答案】B48.以下人员中，应当在发行保荐书上签字的是（）。保荐机构法定代表人保荐业务负责人保荐代表人保荐业务部门负责人内核负责人A.、B.、C.、D.、【正确答案】B49.【真题】假定证券A的收益率的概率分布如下：那么，该证券的方差为（）。A.2.44104B.3.44104C.4.44104D.5.44104【正确答案】C50.甲公司因欠乙公司货款800万元到期无法偿还，遂与乙公司签订债务重组协议。协议约定：甲公司发行1

22、00万股普通股偿还所欠乙公司的全部货款。甲公司发行的股票的面值为每股1元，市价为每股6元，为发行股票支付佣金、手续费10万元。乙公司已为该项应收账款计提坏账准备100万元。乙公司取得甲公司的股票后作为可供出售金融资产核算，取得时另支付交易费用2万元。不考虑其他因素，下列关于该项债务重组的说法中正确的是（?）。甲公司应确认债务重组利得200万元因该项债务重组影响甲公司当期损益的金额为190万元乙公司应确认可供出售金融资产的初始入账金额为602万元乙公司应确认债务重组损失100万元A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】C51.挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转

23、让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的1/3，解除转让限制的时间分别为（?）。挂牌之日挂牌期满6个月挂牌期满1年挂牌期满2年挂牌期满3年A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】B52.上市公司发行新股的公开募集证券说明书，自最后签署之日起（）个月内有效。A.3B.6C.12D.18【正确答案】B53.A公司于2012年4月5日从证券市场上购入B公司发行在外的股票200万股作为可供出售金融资产，每股支付价款4元(含已宣告但尚未发放的现金股利05元)，另支付相关费用12万元，A公司可供出售金融资产取得时的入账价值为（）万元。A.700B.800C.712D.812【正确答案】C54

24、.重大资产重组实施完毕后，凡不属于公众公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因，购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额的80%，以下说法正确的有()。A.公众公司董事长应该在股东大会上向投资者作出道歉B.公众公司的财务负责人在公众公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉C.中国证监会对上市公司财务监管谈话D.中国证监会对财务顾问财务监管谈话【正确答案】B55.【真题】（）是指基金销售机构进行基金营销的各种内部、外部因素的统称。A.营销环境B.营销组合C.营销过程D.目标市场【正确答案】A56.在有投资关系的情况下，下列项目中，不应纳入母公司的合并

25、财务报表的合并范围的有（?）。通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权根据章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员已宣告被清理整顿的原子公司已宣告破产的原子公司A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】B57.以下有关收入的说法正确的有（）A.包括在商品售价内可区分的服务费，应当在销售商品时一次确认收入B.安装费，安装工作不是商品销售附带条件的，在资产负债表日按照完工进度确认收入C.广告制作的收费，在相关广告出现于公众面前时确认收入D.建造合同按照完工进度确认收入【正确答案】B58.IPO老股转让时，公司股东拟公开

26、发售的股份需持有36个月的起止日为（）。A.自取得股份之日起至股东大会通过老股转让方案表决日B.自股份公司成立之日起至首发申请材料受理之日C.自股份公司成立之日起至招股说明书预披露日D.自取得股份之日起至发审会召开日E.自取得股份之日起至首发申请获得证监会批文日【正确答案】A59.编制合并资产负债表时，内部应收账款计提的坏账准备抵销时，其会计分录为（）。A.借记“资产减值损失”，贷记“应收账款坏账准备”B.借记“应收账款坏账准备”，贷记“资产减值损失”C.借记“应付账款”，贷记“应收账款”D.借记“应收账款”，贷记“应付账款”【正确答案】B60.上市公司股东大会规则规定，监事会或股东决定自行召

27、集股东大会的，须书面通知董事会，同时向（）备案。I证券交易所II公司所在地中国证监会派出机构III中国证监会IV中国证券登记结算有限公司A.I、IIB.III、IVC.I、II、IIID.II、III、IV【正确答案】A61.2016年1月1日，甲公司从乙公司购入A生产设备作为固定资产使用。购货合同约定，A设备的总价款为2000万元，甲公司因资金周转问题先于当日支付800万元，余款分3年于每年末平均支付，第1期于2016年末支付。当日，设备交付安装，甲公司支付安装等相关费用20.8万元。3月31日，设备安装完毕交付使用。甲公司预计该设备净残值为30万元，预计使用年限为5年，采用年数总和法计提折

28、旧。则下列说法中不正确的有（?）。甲公司分期购买固定资产实质上具有融资性质，所购A设备的成本为各期付款额与其他相关费用之和甲公司购买A设备的成本以购买价款的现值为基础确定甲公司购买A设备实际支付的价款与购买价款现值之间的差额，无论是否符合资本化条件，均应当在信用期间内计入当期损益甲公司购买A设备实际支付的价款与购买价款现值之间的差额，应在信用期间内采用实际利率法摊销A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】C62.【真题】基金绩效衡量的隐含假设是（）。A.基金本身的情况是稳定的B.基金本身的情况是不稳定的C.组合风险是可测的D.组合收益是可测的【正确答案】A63.国务院证券监督管理机构有权对有

29、关单位进行监督检查或者调查，以下表述中正确的有（）。可以由1名或2名工作人员进行监督检查、调查应当出示合法证件和监督检查、调查通知书被检查、调查的单位和个人应当配合，如实提供有关文件和资料，不得拒绝、阻碍和隐瞒不得泄露所知悉的有关单位和个人的商业秘密A.、B.、C.、D.、【正确答案】C64.【真题】存放在具有基金托管资格的同一商业银行的存款，不得超过基金资产净值的（）；存放在不具有基金托管资格的同一商业银行的存款，不得超过基金资产净值的（）。A.20%；5%B.20%；10%C.30%；5%D.30%；10%【正确答案】C65.【真题】下列不属于基金募集申请条件合规性审查内容的是（）。A.有

30、明确、合法的投资方向B.有明确的基金运作方式C.基金募集申请材料是否齐备D.基金合同、招募说明书等法律文件草案符合法律法规的规定【正确答案】C66.下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据2014年5月14日颁布施行的首次公开发行并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（?）。A.甲公司，2011年至2013年扣除非经常性损益前净利润分圳为300万元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、480万元；2013年度公司营业收入为4800万元B.乙公司2011年度从事道路施工，2012年度和2013年度从事原料药生产C.丙公司

31、，2011年董事发生变更D.丁公司，其一名监事2012年度受到证券交易所的公开谴责【正确答案】A67.关于持有待售的固定资产，下列说法中正确的有（）。企业持有待售的固定资产，应当对其预计净残值进行调整划分为持有待售的固定资产必须满足企业已经就处置该固定资产作出决议划分为持有待售的固定资产必须满足企业已经与受让方签订不可撤销的转让协议划分为持有待售的固定资产必须满足该项转让将在一年内完成A.B.C.D.【正确答案】B68.关于有限责任公司股东出资的说法正确的有（）。股东可以货币出资股东可以实物出资股东可以用土地使用权出资股东可以用知识产权出资A.B.C.D.【正确答案】A69.以下机构可以在证券

32、交易所债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债的是（）。商业银行保险公司信托投资公司证券公司A.、B.、C.、D.、【正确答案】B70.甲公司2012年1月1日专门借款2000万，年利率为5，当日支付1600万元工程款，假设尚未动用的专门借款在尚未动用期间无收益。2013年1月1日，又借入一笔一般借款1000万，年利率8。同日，支付工程款800万元。项目在2013年3月31日完工。则以下说法正确的是（）。2013年专门借款利息资本化金额为25万元2013年专门借款利息资本化金额为20万元2013年一般借款利息资本化金额为8万元2013年一般借款利息资本化金

33、额为20万元A.B.C.D.【正确答案】A71.我国交易所市场对附息债券的计息规定是，全年天数统一按（）天计算。A.90B.270C.290D.365【正确答案】D72.关于可转债转股价格向下修正条款，以下说法正确的有（?）。转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上同意修正后的转股价格不低于股东大会召开日前20个交易日该公司股票交易均价或前1交易日的均价可转债决定向下修订转股价格的定价基准日是股东大会召开日修正转股价格由持有人决议，经出席持有人大会的持有人所持可转债份额的2/3以上通过发行可转换公司债券后，因派息引起上市公司股份变动的，应当同时调整转股

34、价格A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】C73.【真题】下列关于基金市场营销的说法，错误的是（）。A.基金市场营销不同于有形产品营销B.基金市场营销不能简单地等同于推销、销售或销售促进C.基金市场营销作为一种理财产品服务，是一锤子买卖D.制度化、规范化的持续性服务是基金市场营销的重要组成部分【正确答案】C74.在下列股利政策中，股利与利润之间保持固定比例关系，体现风险投资与风险收益对等关系的是（）。A.剩余股利政策B.固定股利支付率政策C.固定或持续增长股利政策D.低正常股利加额外股利政策【正确答案】B75.【真题】较陡峭的收益率曲线预示长短期债券之间的收益差额是（）。A.没有关系B.递

35、减的C.递增的D.连续波动的【正确答案】C76.甲公司固定成本（包含利息费用）为600万元，资产总额为10000万元，资产负债率为50%，负债平均利息率为8%，净利润为800万元，该公司适用的所得税税率为20%，则息税前利润对销量的敏感系数是（?）A.1.43B.1.2C.1.14D.1.08【正确答案】C77.【真题】监察稽核采取（）相结合的方式进行。A.不定期检查与事先通知的临时检查B.不定期检查与不通知的临时检查C.定期检查与事先通知的临时检查D.定期检查与事先不通知的临时检查【正确答案】D78.【真题】根据证券投资基金法的规定，依法设立并取得基金托管资格的基金托管人是下列机构中的（）。

36、A.商业银行B.证券公司C.基金管理公司D.基金投资咨询公司【正确答案】A79.保荐机构与发行人存在的下列关联关系中，保荐机构应当联合一家无关联保荐机构共同履行保荐职责的有（）。A.发行人持有保荐机构5%的股份B.保荐机构持有发行人3%的股份，是其第五大股东C.保荐机构的控股股东持有发行人8%股份D.发行人的控股子公司持有保荐机构6%股份，是其第十大股东E.发行人持有保荐机构6%的股份,发行人的控股子公司持有保荐机构2%的股份【正确答案】C80.上市公司公开发行可转债出现下列哪些事项时需要召开债券持有人会议（）。拟变更募集说明书的约定发行人信用评级上调担保物发生重大变化发行人不能按期支付本息A

37、.B.C.D.【正确答案】C81.可转换公司债券，面值100元，转换价格40元，市场价格108元，股票二级市场价格为46元/股，则以下说法正确的有（?）。债券的转换价值为115元转换平价为43.2元此可转债为升水可转债贴水率为6.09%A.、B.C.、D.、E.、【正确答案】C82.【真题】（）是指个别证券特有的风险，包括企业的信用风险、经营风险、财务风险等。A.操作风险B.系统性风险C.非系统性风险D.管理运作风险【正确答案】C83.【真题】下列各项中，属于基金信息披露的部门规章的是（）。A.货币市场基金信息披露特别规定B.基金合同的内容与格式C.基金信息披露管理办法D.上市开放式基金业务规

38、则【正确答案】C84.下列关于公司债券发行的说法正确的是（）。A.不管是公开发行还是非公开发行公司债券均可以申请分期发行B.公开发行公司债券可以申请一次核准，分期发行。申请分期发行的，公司应自证监会核准发行之日起12个月内完成首期发行C.申请一次核准，分期发行的，首期发行后，剩余数量应当在首期发行完成后24个月内发行完毕D.分期发行的，首期发行数量应当不少于总发行数量的50%E.应当经资信评级机构评级，债券信用级别应达到AA级【正确答案】B85.以下不属于影响债券投资价值的内部因素的是（）。A.信用级别B.税收待遇C.市场利率D.提前赎回规定【正确答案】C86.收购人甲以证券方式支付收购一家上

39、市公司的价款，下列符合要求的有（）。甲以证券支付收购价款，并提供该证券的发行人最近3年未经审计的财务会计报告甲以其控股的一家在上海证券交易所上市交易的公司的股份作为支付收购价款，在作出要约收购提示性公告的同时，将用于支付的90%证券交由证券登记结算机构保管甲以在证券交易所上市的债券支付收购价款的，该债券的可上市交易时间仅剩余一个半月甲以未在证券交易所上市交易的证券支付收购价款的，同时提供现金方式供被收购公司的股东选择，并详细披露相关证券的保管、送达被收购公司股东的方式和程序安排甲以证券支付收购价款，应当提供该证券的发行人最近3年经审计的财务会计报告、证券估值报告A.、B.、C.、D.、【正确答

40、案】C87.经过多种方式，甲公司获得了B境外上市公司55%的股权，甲公司派遣其总经理张某进入乙公司作为股权代表，根据规定，张某进入乙公司后，不得担任下列（）职务。公司经理公司财务主管公司董事董事会秘书董事长A.、B.、C.、D.、【正确答案】B88.保荐机构、保荐代表人、保荐业务负责人和内核负责人违反保荐办法的规定，未诚实守信、勤勉尽责地履行相关义务的中国证监会责令改正，并可对其采取的监管措施有（）。监管谈话警告重点关注罚款A.B.C.D.【正确答案】B89.【真题】以下是独立董事的特别职权的有（?）。上市公司与关联人达成的总额高于300万元的关联交易提议召开董事会向董事会提请召开临时股东大会

41、独立聘请外部审计机构，费用由公司承担A.B.C.D.【正确答案】A90.【真题】证券组合管理理论认为，投资收益是对承担风险的补偿，承担风险越大，收益（）。A.先高后低B.越高C.不变D.越低【正确答案】B91.下列关于创业板上市公司信息披露的说法中，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则的有（?）。上市公司定期报告和临时报告经交易所登记后应当在中国证监会指定网站和公司网站上披露。定期报告摘要还应当在中国证监会指定报刊上披露预计不能在会计年度结束之日起4个月内披露年度报告的公司，应当在该会计年度结束后2个月内披露业绩快报。业绩快报应当披露公司本期及上年同期营业收入、营业利润、利润总额、净利润、总资

42、产、净资产、每股收益、每股净资产和净资产收益率等数据和指标上市公司当年存在募集资金使用的，公司应当在进行年度审计的同时，聘请会计师事务所对实际投资项目、实际投资金额、实际投入时间和完工程度等募集资金使用情况进行专项审核，出具专项审核报告，并在年度报告中披露专项审核的情况上市公司应当在每年年度报告披露后1个月内举行年度报告说明会，向投资者真实、准确地介绍公司的发展战略、生产经营、新产品和新技术开发、财务状况和经营业绩、投资项目等各方面情况上市公司可以在中午休市期间或下午330后通过指定网站披露临时报告。在紧急情况下，公司可以向交易所申请相关股票及其衍生品种临时停牌，并在上午开市前或者市场交易期间

43、通过指定网站披露临时报告A.B.、C.、D.、E.、【正确答案】C92.根据关于规范上市公司国有股东行为的若干意见，下列说法不正确的是（?）。A.不得减持对于关系国家安全和国民经济命脉的重要行业和关键领域的上市公司的股份B.国有股东用于质押的股份数量不得超过其所持上市公司股份总额的50%C.国有股东转让全部或部分股份致使国家对该上市公司不再具有控股地位的，国有资产监督管理机构应当报经本级人民政府批准D.国有股东仅限于为国有资产监督管理机构全资或控股子公司提供质押【正确答案】D93.以下关于要约收购的说法正确的有（）。A.收购要约约定的收购期限不得少于15日，并不得超过60日；但是出现竞争要约的

44、除外B.以终止上市地位为目的的要约收购，必须以现金方式进行支付收购价款C.收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，自公告之日起6个月内不得再次对同一上市公司进行收购D.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约【正确答案】D94.【真题】以追求资本增值为基本目标，较少考虑当期收入的基金，主要以具有良好增长潜力的股票为投资对象的证券投资基金属于（）。A.指数基金B.增长型基金C.收入型基金D.平衡型基金【正确答案】B95.2015年我国财政部对地方政府发行债券的表述正确的是（）地方政府发行专项债券的期限为1年、3年、5年、7年和10年，但单一期限

45、债券的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的30%地方政府发行专项债券由省、自治区、直辖市（含经省政府批准自办债券发行的计划单列市）人民政府依法自行组织本地区专项债券发行、利息支付和本金偿还地方政府发行一般债券的资金用于没有收益的公益性项目，而发行专项债券的资金用于有收益的公益性项目地方政府发行专项债券只需进行债项信用评级，首次评级进行一次，此后跟踪评级每年开展一次.地方政府专项债券由各地按照市场化原则自发自还，发行和偿还主体为地方政府，债券资金收支列入一般公共预算管理A.、B.、C.、D.、【正确答案】A96.【真题】根据我国证券投资基金管理暂行办法规定，经批准设立的基金管理公司，应持（）到

46、工商行政管理部门办理登记注册手续。A.中国证监会的批准设立文件B.中国证监会颁发的基金管理公司法人许可证C.中国人民银行的批准设立文件D.中国人民银行颁发的基金管理公司法人许可证【正确答案】A97.C公司无优先股，2011年每股收益为4元，每股发放股利2元，留存收益在2011年中增加了500万元。年底每股净资产为30元，负债总额为5000万元，则该公司的资产负债率为（）。A.30B.33C.40D.44【正确答案】C98.2011年3月2日，甲公司以账面价值为350万元的厂房和150万元的专利权，换入乙公司账面价值为300万元的在建房屋和100万元的长期股权投资，不涉及补价。上述资产的公允价值

47、均无法获得。不考虑其他因素，甲公司换入在建房屋的入账价值为（）万元。A.280B.300C.350D.375【正确答案】D99.【真题】乖离率（BIAS）是技术分析指标之一，它属于（）。A.量能指标B.超买超卖型指标C.摇动型指标D.震荡型指标【正确答案】B100.按照现行规定，可发行公司债券的主体有（）。上交所上市公司发行境外上市外资股的境内股份有限公司深交所中小板上市公司深交所创业板上市公司A.B.C.D.【正确答案】C二.多选题(共70题)1.【真题】持有证券的上市公司行为核算的内容有（）等行为的核算。A.红利B.红股C.新股D.配股【正确答案】ABCD2.【真题】前台业务系统应具备的功

48、能包括（）。A.交易功能B.提供投资资讯功能C.交易清算、资金处理的功能D.为基金投资人提供服务的功能【正确答案】ABD3.【真题】公共关系所关注的是基金管理人为赢得公众尊敬所做的努力，这些公众包括（）。A.股东B.监管机构C.新闻媒介D.基金公司经理【正确答案】ABC4.【真题】关于证券投资基金的特点，下列表述正确的有（）。A.有利于降低投资成本B.由基金管理人和托管人共同投资运作基金财产，有利于保证基金财产安全C.有利于发挥资金的规模优势D.投资人可以享受到专业化的投资管理服务【正确答案】ACD5.【真题】市场营销分析中，对基金管理人来说外部因素主要包括（）。A.经济发展趋势与结构B.证券

49、市场发展状况C.竞争者和竞争产品D.主要的销售渠道【正确答案】AB6.【真题】基金监管的重要意义体现在（）。A.维护证券市场的良好秩序B.提高证券市场的效率C.阻碍证券市场的健康发展D.保护基金份额持有人利益【正确答案】ABD7.【真题】基金销售业务信息管理平台主要包括（）。A.前台业务系统B.后台管理系统C.综合业务系统D.应用系统的支持系统【正确答案】ABD8.【真题】以下事件发生后，应及时披露临时公告的有（）。A.变更投资顾问B.投资顾问主要负责人变动C.经理人变动D.QDII基金变更境外托管人【正确答案】ABD9.【真题】基金托管人向基金管理人和中国证监会提供的不定期报告有（）。A.临

50、时日报B.临时周报C.提示函D.基金运作监督周报【正确答案】ABC10.【真题】基金会计核算的内容主要包括（）。A.证券和衍生工具交易及其清算的核算B.持有证券的上市公司行为的核算C.各类资产的利息核算D.基金资产估值的核算【正确答案】ABCD11.【真题】基金营销的微观环境指与公司关系密切、能够影响公司服务顾客的能力的各种因素，主要包括（）。A.人口B.客户C.公众D.竞争对手【正确答案】BCD12.【真题】关于基金份额的冻结和解冻，以下描述不正确的有（）。A.基金注册登记机构可以根据基金销售网点的请求，对其销售的基金份额进行冻结B.在冻结期间，冻结的账户或者份额所产生的权益，不在冻结的范围

51、之内C.基金注册登记机构可以根据国家有权机关的要求，对基金份额进行冻结D.国家有权机关授权的基金销售网点可以对基金份额进行冻结【正确答案】ABD13.【真题】证券投资基金常见的营业推广手段有（）。A.投资者交流B.广告促销C.销售点宣传D.销售点宣传【正确答案】ACD14.【真题】双低股票指的是（）。A.低市净率B.低市盈率C.低换手率D.低乖离率【正确答案】AB15.【真题】以下关于基金销售费用的说法，不正确的有（）。A.管理人与销售机构应约定支付报酬的比例和方式B.管理人与销售机构不可以约定按销售基金的保有量提取一定比例的客户维护费C.代销机构可以向投资人收取基金合同未约定的手续费用D.代

52、销机构可以向投资人收取基金合同未约定的手续费用【正确答案】BC16.【真题】证券投资组合中替代互换的风险主要来自于（）。A.基准利率变动的风险B.全部利率反向变化C.价格走向与预期相反D.纠正市场定价偏差的过渡期比预期的更长【正确答案】BCD17.【真题】基金财务会计报表包括（）。A.资产负债表B.现金流量表C.损益表D.净值变动表【正确答案】AD18.【真题】股利贴现模型中的预期未来现金流量通常包括（）。A.股票的现价B.预期的股利支付C.股票的收益D.预期股票未来售价【正确答案】BD19.【真题】下列可以销售证券投资基金的是（）。A.商业银行与保险公司B.证券公司C.金融咨询机构D.基金管

53、理公司【正确答案】ABCD20.【真题】目前，我国证券投资基金销售渠道有（）。A.保险公司B.基金管理公司直销中心C.证券公司D.商业银行【正确答案】ABCD21.【真题】常见的股票投资风格管理模式包括两大类（）。A.消极型股票投资风格管理B.积极型股票投资风格管理C.集中型股票投资风格管理D.分散型股票投资风格管理【正确答案】AB22.【真题】从时间跨度和风格类别上看，资产配置的类别可以分为（）。A.战略性资产配置B.资产混合配置C.买入并持有策略D.战术性资产配置【正确答案】ABD23.【真题】投资者心理偏差与投资者非理性行为的表现形式包括（）。A.过分自信B.重视当前和熟悉的事物C.承担损失和心理会计D.避免后悔心理【正确答案】ABD24.【真题】债券的指数化方法包括（）。A.分层抽样法B.优化法C.方差最小化法D.随机抽样法【正确答案】ABC25.【真题】基金管理公司内部控制的总体目标是（）。A.保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则B.防范和化解经营风险，提高经营管理效益C.确保基金、公司财务和其他信息真实、准确、完整、及时D.确