营业款管理制度

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1、精品资料，欢迎大家下载！宣业款管理制度第一章总那么第一条、为增强门店营业款de管理,保证营业款平安地收取和存入银行,并明确相关责任人de责任,制订本管理制度.第二条、营业款是指门店销售商品、提供劳务而收取de款项,包括现金款、银联卡刷卡款和医保卡刷卡款等.第三条、营业款必须全部打印时空系统电脑销售小票；营业款必须全额、按时存入公司指定de帐户.第四条、营业款de管理实行岗位责任制,岗位责任由执行人员和监督管理人员承当.执行人员主要由收款员、防损员、班长、店长和值班员组成,监督管理人员主要由出纳、会计、财务主管、地区主管和总部资金管理员组成,以上人员对营业款de全额收取及平安地存入银行负有不可推

2、卸de责任.第五条、任何人不得截留、调换、挪用以及擅自使用营业款,不得将营业款用于任何用途支出,严禁弄虚作假、虚报金额,否那么,对相关责任人作出违纪处分,甚至移交公安司法机关处理.第六条、账户管理：1、对公银行帐户以公司名义或门店名义开设；营业款专户由总部财务部指定或授权地区财务部门以出纳或地区主管名义在开户行开设,采用一卡一折：存折由地区出纳取款使用,卡交给分店班长作为存款使用或只向分店提供存折账号,卡只准存不准取门店无密码,存折只准取不准存.门店必须根据公司财务部门指定de公户或专户存入营业款.2、各地区须设置一名专职负责管理营业款de出纳,专职负责门店de账户管理、监督营业款收取和存款情

3、况.3、能开通网上银行业务de对公户及专户,都必须开通网银业务,由出纳负责办理和使用.出纳de还需开通存款信息报数功能即门店每次存款入银行时,都会自动收到存入款de信息.4、不能开通网上银行功能de门店,店长须监督存款人每天存款回店后,将存款回执给出纳,出纳须每天收取回执件,并每3天到银行打印存折一次,检查分店de现金营业款de存入情况.地区财务部门主管或者地区主管必须对出纳de工作进行按时到位de监督和管理.第七条、保险柜管理：1、地区主管必须给每个门店至少配置一个保险柜,用来保管该店de存款帐号、存款卡、现金营业款、屉底款、纸皮款、打扒款、长短款以及交接登记簿等重要资料,其他非重要资料不得

4、放入保险柜内.2、保险柜须双人双锁,每次翻开保险柜门,必须有两人在场.3、门店只能保存每个保险柜门锁de一套钥匙两把,钥匙分别由当班班长及收银员保管,其余备用钥匙用信封封好,并由店长在信封口上签名,交地区出纳放在财务用de保险柜内保管.第二章营业款de执行管理第八条、营业款执行管理de责任人是店长、班长、收款员、值班员和防损员,具体分工及流程如下:要求:1、早班de营业款必须当天存入银行,中班、晚班营业款须包装好先锁进保险柜连同第二天早班de货款一同存入银行.门店de营业款在分店滞留时间不得超过24小时.2、在存款途中,两名存款员都有保护营业款平安de责任,另一人还须负责监督收款员是否已将款项

5、全额准确地存入指定de银行、开户名和账号.3、存款人员须在外出存款后两个小时内回店,如超过两个小时未回店交存款回执de,店长或班长必须按时跟踪,如情况异常须马上向地区主管汇报.4、严禁门店单人或店长一个人去银行交、存营业款；假设店长强行命令收款员单人存款de,收款员那么有权当场拒绝并马上向地区主管或财务主管汇报.任何员工都有监督和举报de权利和义务,知道而不制止、知道而不报de员工,经查证属实de,将受到相应处分.5、门店必须设置固定de收款员和后备收款员.店长不能兼职收款员,收款员休假时由后备收款员或班长代替.6、每月13号和23号,门店须将前十天de存款回单、现金存款表?上交财务部门；每月

6、1号12时前,上月整月de现金存款表?给出纳,3号前将第三个十天de存款回执和月度现金存款表?上交财务部门.出纳应在三天内将存款回单核对完毕,如有出入de,须在两天内查明原因并按时采取补救举措；原因不明de,须即时向财务主管或地区主管汇报.第九条、营业款de其他管理：1、假设因银行原因如银行放假等未能将营业款按时存入银行de,店长监督收款员和当班班长共同将营业款清点、打包后锁入铁皮箱后再锁进保险柜,晚上安排值班人员值夜看守值班人员不能是保险柜使用者,并做好次日营业款de交接工作.门店无值班条件de,也可由地区组织派车和委派专员至少二名到门店收款.属于委派专员收款de,须在店长或班长监督下清点款

7、项,将营业款包装好并打上封条,并在封条骑缝处盖章或由门店收款员签名,委派专员验收后在交接簿上签名；委派专员收回后须立即交给出纳,签名办理交接手续；经出纳验收后,锁入公司保险柜,并由地区主管安排二人以上值夜班,做足平安保卫工作.2、门店人员在任何时候发现现金被盗时,都必须立即向店长及地区主管汇报.3、无关人员禁止接近营业款存放地,或干扰有关人员点算营业款；禁止无关人员接触或使用保险柜锁匙.4、门店全体人员都须做好营业款de平安保证工作,防患于未然,堵截各种漏洞.第三章营业款de监督管理第十条、营业款监督管理de直接责任人是地区主管、财务主管、出纳、会计和总部资金管理人员,各人员de具体分工如下：

8、1、地区主管负责监督本地区de店长、班长、收款员、防损员打印全部营业款时空系统电脑销售小票并按时将营业款全额、准确地存入公司指定de帐户.地区主管负责监督本地区de财务主管、出纳和会计将营业款按时、全额收进公司de财务部门,同时也负有对以上人员de工作进行监督落实de责任.2、财务主管负责监督管理出纳、会计将营业款按时、全额收进公司de财务部门,对出纳、会计de工作负有监督落实de责任,并负责向地区主管汇报营业款执行情况.3、出纳负责设立账户并提供存款资料给门店使用,负责将营业款按时、全额收进公司de财务部门,监督营业款de存款时间是否符合公司de管理规定,并负责向财务主管或地区主管汇报营业款

9、de收取情况.4、会计负责核对营业款总数是否和时空系统电脑销售记录数据相符,协同出纳分析营业款差异情况,并负责向财务主管或地区主管汇报营业款总数及差异情况.5、总部资金管理人员负责定期或不定期对门店de营业款情况进行检查.第十一条、出纳核对现金营业款存款数：1、工作程序：出纳从时空系统中提取每班de现金营业款数据出纳从网银或回执中提取每天de实际存款数据核对两组数据,判断门店每天是否按时、全额存款出纳至少每两天一次,在每天18时前,从时空系统系统中提取本地区前天各个门店de每一个班由晚班和早班构成de现金营业款数据,并从网上银行或存款回执中提取各个门店前天de实际现金存款数,核对其是否按时、全

10、额存入指定帐户.2、开通网银de存折营业款核对方法：1、从时空系统系统上读取本地区管辖下de各个门店早、晚班de现金营业款合计金额,并将昨天晚班de金额数和今天早班de金额数相加,相加de金额就是门店每一个班应存款de金额.2. 2、出纳从网银中读取各个门店当天de实际存款金额.3、将门店每一个班应存款de金额与门店每天实际存款金额核对,据以判断门店是否将每一个班de现金营业款按时、全额地存入公司指定帐户.2. 3、不能开通网银de存折营业款核对方法1、门店当天存款后,将存款回执给出纳,出纳核对回执de存款日期、账号是否正确.2、以门店每一个班应存款de金额与门店每天实际存款金额核对,据以判断

11、门店是否将每一个班de现金营业款按时、全额地存入银行.4、出纳发现门店de营业款包括现金和刷卡款未按时、全额存入指定de帐户,须立即追查原因,并立即报告财务主管或地区主管或总部财务部.第十二条、出纳、会计核对刷卡营业款存款数：1、会计计算当月应收de刷卡营业款总数.当月应收de刷卡营业款总数=当月各夭刷卡营业款之和；当天de刷卡营业款金额=每班每台收款机de汇总电脑小票刷卡款金额之和,或=当天全部银联卡金额之和.2、会计核对每台收款机de汇总电脑小票刷卡款金额是否正确.核对方法是：汇总电脑小票刷卡款金额=该台收款机每张银联卡金额之和.3、出纳下月初到开户银行取回上月de刷卡销售明细对帐单?和银

12、行对帐单?给会计.会计核对刷卡销售明细对帐单?中de“原交易金额和“进账金额,进账金额是否按原交易金额扣除手续费后全额进入本公司指定账户,进账de金额是否和银行进账单?金额相符,不相符de,要向银行查明原因,以便按时向银行催收或退付.4、会计将应收de刷卡营业款和银行进账单?金额核对,据以判断资金de已进账金额和未达账金额.第四章岗位责任第十三条、营业款执行人员de责任：1、店长负责监督本店收款员全额收取营业款,监督收款员打印全部时空系统电脑销售小票,安排上述人员将营业款按时、全额地存入公司指定de账户,验收存款人员de存款结果,同时向地区主管汇报本店营业款总数和营业款存款情况de,以上责任每

13、缺一项,对店长负鼓励5分.2、收款员负责打印全部营业款de电脑销售小票,且核实是否由于未及时准确打印时空系统电脑销售小票而造成资金损失该损失金额由收款员全额赔付,收款员每漏打印一笔电脑小票,对收款员负鼓励10分.3、班长负责按时核对当班de营业款总金额,按时填写或监督填写现金存款表?和十天报数表?,每缺一项,对班长负鼓励5分.4、假设出现门店当月应上交财务部门de营业款金额与电脑汇总营业款不符de,查明原因是由责任人造成de,不足de金额由责任人赔付；查不明原因de,由门店全额赔付,赔付系数根据门店商品盘亏承当责任系数执行.5、没有按时、全额存入营业款de,每次对责任人负鼓励5-10分；如无特

14、殊情况,营业款在门店滞留时间超过24小时以上de,每次对责任人负鼓励100元店长、当班班长、收款员为主要责任人.6、违反规定单人进行存款de,每次按应存款金额5%处分责任人.另外,地区主管、店长、当班班长店长收款员负同等责任.其他员工知道不制止,知道而不举报de,负连带责任；及时制止或按时汇报de,给予相关人员每次100元奖励.7、存款人在存款途中丧失营业款de,由存款人及其他相关责任人一次性赔足损失款.8、无正当理由,夕卜出存款超两小时未回店交回单de,每次对存款人负鼓励5分.存款超两小时不回店交回单,店长或班长又不按时跟踪de,对店长或班长每次负鼓励5分.9、门店没有按时上交现金存款表?和

15、电脑汇总小票de,每次对店长负鼓励3分.10、营业款被盗,经核实是由于有关人员失职造成,那么全部由责任人承当损失；经查实属内部员工所盗,那么追究盗窃人员de经济及刑事责任,并直接移交公安司法机关处理.11、假设出现擅自截留、挪用、调换以及其他任何擅自使用营业款de行为de,除追回款项外,对相关责任人按款项金额10%进行负鼓励,并作降职、撤职或开除；情节严重de,还将移交公安司法机关处理.监督松懈或知情不上报de相关人员,作降职、撤职处理.12、假设出现利用工作职位之便,进行弄虚作假、虚报金额,多款少存或存入非公司指定账户,侵吞、挪用营业款等违法违规行为de,一经发现,不管金额多少,一律作开除处

16、理,并追究相关责任人de经济及法律责任,同时移交公安司法机关处理.第十四条、营业款监督管理人员de责任：1、地区主管未履行监督管理本地区de店长、班长、收款员、防损员、值班员,致使营业款出现未按时、全部打印时空系统电脑销售小票、不全部存入公司指定de帐户、不按时存入公司指定de帐户等情况de；未领导本地区de财务主管、出纳和会计将营业款按时、全额收进公司财务部门de,以上情况,每出现一项,对地区主管负鼓励5分.2、财务主管未履行监督管理出纳将营业款按时、全额收进公司de财务部门,对会计不准确汇报营业款总数de,对出纳反映门店不按时、全额存入营业款,又不向地区主管汇报情况de,以上情况,每出现一

17、项,对财务主管负鼓励5分.3、出纳未按时提供账户等存款资料给门店使用de,每次对出纳负鼓励5分；不按时核对门店现金营业款存入情况de,每次对出纳负鼓励3分；除开银行未达账外,当月未能按时、全部收取营业款,又不向财务主管或地区主管汇报de,对出纳负鼓励10分.4、会计未能准确汇报当月营业款总数,造成出纳无法校对营业款是否正确de,出现情况又不向财务主管或地区主管汇报de,以上情况,每出现一项,对会计负鼓励10分.5、总部资金管理员负有对门店营业款进行审计或检查de责任,并向主管部门提供准确de审计数据.第十五条、附那么：1、本制度自公布之日起实施.2、本制度de最终解释权归总部总经办拥有.现金存款表门店名称：A店月份：年N月单位:元日期班次现金营业款班长签名实存营业款出发及回店时间存款人签名验收人签名1早中晚2早中晚31早中晚合计跨下月存款XXXXXXXXXXXXX公艮公司以上资料仅供参考，如有侵权，留言第一时间删除！