货币资金管理制度范本

《货币资金管理制度范本》由会员分享，可在线阅读，更多相关《货币资金管理制度范本（5页珍藏版）》请在装配图网上搜索。

1、精品文档XXXX公司货币资金管理制度（2018年修订）第一章 总则第一条 为加强对货币资金的内部控制， 保护货币资金的安全， 提高货币资金的使 用效益，公司制订本制度。第二条 本制度适用于深圳微言科技有限责任公司（以下简称“公司”） 及其成员企业的货币资金业务。第三条 本制度依据本公司章程、本公司财务管理制度和中华人民共和国会计 法、中华人民共和国票据法等相关法规，以及财政部发布的内部会计控制规范、中国 证监会和深圳证券交易所发布的相关规定等制订。第四条 公司及其成员企业实施货币资金业务管理中， 应强化对以下关键方面或关 键环节的风险管理，并采取相应的控制措施：1、职责分工、 权限范围和审批程

2、序应当明确， 机构设置和人员配备应当科学合理；2、银行存款的管理应当符合法律要求，银行账户的开立、审批、核对、清理应当 严格有效，银行对账单的核对应当按规定严格执行；3、与货币资金有关的票据的购买、保管、使用、销毁等应当有完整的记录；银行 预留印鉴和有关印章的管理应当严格有效。第五条 本制度所述货币资金包括库存现金、银行存款以及其他货币资金。第二章 岗位分工和授权审批第六条 财务部门对货币资金业务应严格按照岗位职责分工， 确保办理货币资金业 务的不相容岗位相互分离、相互牵制和监督。做到：（1）钱账分管；（2）收付款申请人、批准人、会计记录、出纳、稽核岗位分离，不由一人办理收 付款业务的全过程；

3、（3）出纳人员不兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的 登记工作。第七条 公司关于货币资金业务实行归口办理的办法，具体如下：（1）公司的一切收付款业务由财务部门统一办理，并且只能由出纳办理；（2）非出纳人员不得直接接触公司的货币资金；（3）银行结算业务只能通过公司开立的结算户办理；（4）收款的收据和发票由财务部门的专人开具。第八条 公司货币资金使用按金额大小、 业务性质及责任大小实行分级授权批准制 度。财务部门严格执行公司规定的批准制度。具体规定如下： 公司实行业务部门与财务部门双线控制并最终由有权审批部门审批 的货币资金管理制度。（一） 任何一项货币资金支出都必须分别经过业

4、务部门和财务部门的审核。 业务部 门的审核是指包括直属领导及分管领导在内的各级人员， 按照规定的额度权限， 对货币资金 支出所对应业务的真实性、合理性进行的审核。财务部门的审核是指包括资金计划和财务审核人员、 财务经理在内的各级人员， 按 照规定的额度权限， 对货币资金支出相关财务票证的真实性、 合法性和审批手续的完整性进 行的审核。（二）付款业务审批金额1、部门负责人：拥有单笔不超过3 万元的审批权限；2、分管领导：拥有单笔不超过10 万元的审批权限；3、总裁：拥有单笔大于 10 万元的审批权限；第九条 对于公司及其成员企业， 可在自身审批权限范围内， 对其进行相应的授权。 公司及其成员企业

5、可以在不超越上述审批权限的范围内， 制定适用于本单位的资金审批权限 的实施细则， 已制定资金支付审批权限实施细则的企业， 如审批权限已在本制度规定的范围 内应继续执行，超出本制度规定审批权限的立即按本制度规定进行修订。对货币资金业务有批准权的审批人，应按本制度的规定，在授权范围内进行审批， 不得超越审批权限。对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务， 经办人员及财务部门均有权拒绝办 理，并及时向审批人的上级授权部门（或个人）报告。第十条 办理货币资金业务必须经过支付申请、 支付审批、 办理支付、 支付复核四 个环节后方可支付。具体规定如下：1、支付申请。公司有关部门或个人用款时，由经办部门的经

6、办人在OA 系统填写付款流程，注明款项的用途、金额、日期、支付方式等内容，并附：相关交易或事项发生的 原始批准件、计划、发票等，相关的有效经济合同或证明等相关原始单据，需经股东大会、 董事会批准的事项，必须附有股东大会决议、董事会决议。2、支付审批。申请审批至少应履行程序为：经办人t经办人所在部门负责人t分 管副总裁t CEOT财务部经理审核t财务总监（或财务负责人）。各层审批人根据其职责、 权限和相应程序对支付申请进行审批； 对存在不真实、 不合理、 不符合法律法规以及不符合 公司相关规定等情形的货币资金支付申请， 审批人应当拒绝批准， 性质或金额重大的， 还应 及时报告有关部门。 日常管理

7、费用的报销审批也按上面程序办理。 企业不设财务总监 （或财 务负责人）岗位的，则由财务经理履行相应的审批职责。3、办理支付。 出纳人员对付款申请进行复核， 包括付款申请的各级审批是否完成、付款凭证金额与附件金额是否相符、 付款单位是否与发票一致等； 复核无误后办理货币资金 支付手续，并及时将付款凭证上传OA系统。4、支付复核。财务经理应对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付 申请的收款单位、付款金额等是否正确，付款后在付款凭证盖上“银行付讫”章。第三章 银行存款的管理第十一条 银行存款的管理控制。 银行存款是指公司存入银行的货币资金。 公司收 入的一切款项， 均由公司的银行账户核

8、算，不得打入个人账户；公司一切支出，除规定可以 用现金支付外，都必须通过银行办理转帐结算。公司开立银行帐户必须经部门领导、 财务经理、 财务总监逐级审批。 不使用的银行 帐户经审批后，应及时清理销户。严格遵守银行结算纪律，不准出租出借银行帐户。公司应当定期检查、 清理银行账户的开立及使用情况， 发现未经审批擅自开立银行账户 或者不按规定及时清理、撤销银行账户等问题，应当及时处理并追究有关责任人的责任。第十二条 出纳员负责公司银行存款的使用和管理。 财务中心应当指定专人定期核对银 行账户，每月至少核对一次，月初及时进行银企对账，编制银行存款余额调节表， 并指派对 账人员以外的其他人员进行审核，确

9、定银行存款账面余额与银行对账单余额是否调节相符。 如调节不符，应当查明原因，及时处理。第十三条 公司如需要实行网上交易、 电子支付等方式办理货币资金支付业务， 应 当与承办银行签订网上银行操作协议， 明确双方在资金安全方面的责任与义务、 交易范围等。 操作人员应当根据操作授权和密码进行规范操作。第十四条 公司开设注销账户（包括网上银行）应在 OA 填写银行开户 / 销户流 程，由财务总监负责审批。控股子公司及成员公司开设注销账户报公司财务部批准。 各单 位在开立银行账户后， 须在开户后一周内将银行开户申请书、 开户许可证和银行预留印鉴的 原件或复印件报公司财务部备案。第四章 其他货币资金的管理

10、第十五条 其他货币奖金， 是公司除现金、 银行存款以外的其他各种货币资金。 包 括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、 在途货币资金等。其他货币资金应按照会计制 度规定的内容核算， 不能使用其他会计科目代替。 公司主管该项业务的会计应及时清理其他 货币资金帐户。第五章 关于短期闲置货币资金用于理财第十六条 本制度“理财产品管理”是指公司为充分利用闲置资金、提高资金利用率、 增加公司收益 ,以自有资金进行中短期安全性高、低风险、稳健型、保本型银行理财产品买 卖且投资期限不超过一年的现金管理行为。第十七条 理财产品资金来源为公司短期闲置货币资金。 闲置募集资金使用依照募集资 金相关规定执行。1、

11、理财产品交易的标的为安全性高、低风险、稳健型、保本型银行理财产品。2、公司进行理财产品业务，只允许与具有合法经营资格的金融机构进行交易，不得与 非正规机构进行交易。第十八条 本条制度适用于公司本部及控股子公司。公司控股子公司进行委托理财须报 经公司审批，未经审批不得进行任何委托理财活动。第六章 网上银行的管理第十九条 为了提高资金运营效率，确保公司资金安全，公司开通企业网上银行业务， 一定要按照银行企业网银业务管理制度和规定操作流程办理业务，不得违规操作。第二十条 公司各财务部门启用银行企业网银业务， 必须与承办银行签订网上银行操作 协议，明确双方在资金安全方面的责任与义务、交易范围等，确保资

12、金安全。第二十一条 公司企业网上银行支付业务建立二级审核制度， 即操作员、 复核员， 各级 操作人员要严格按照各自职责，执行业务操作。第二十二条 制定必要的安全措施和内控制度， 保证网上交易的安全完整和系统的畅通 稳定。第二十三条 网银 ukey 的保管操作人员要妥善保管好自己的网银ukey,完成网上银行业务后，必须把各自的网银 ueky拔出，并同时退出网银系统界面，将其妥善保管。公司网银业务相关操作人员，应严格管理好各自的网银ueky密码，定期修改密码，防止泄密。网银 ukey 保管人临时外出时委托他人代管，必须填写“印鉴交接登记表”，并在交接 时修改操作密码。第二十四条 网上银行业务处理流

13、程办理网上银行付款业务时，录入员和复核员必须取得已批复OA 付款流程。网上银行付款实行“二人操作、 一级审核” 制度。任何一笔付款业务必须有二名以上操作人员才能完成， 根据授权审批权限，一级审核人员须由总账会计、财务经理或财务负责人担任。复核人员无权录入和修改付款指令，如果发现付款指令错误，必须通知录入人员修改。 出纳员对每笔收支款项都要以审核无误的原始凭证和 OA 付款单为依据，进行款项支付。每 个工作日结束后，当天网上银行交易必须与银行日记账进行核对，做到日清月结。每月必须取得经银行确认， 并加盖银行电子回单章的凭证作为帐务处理的依据， 原则上 网银直接打印的回单凭证不得作为原始凭证。第二

14、十五条 通过企业网上银行进行资金拨付， 应权责明确， 界限清晰， 不得由单人办 理网上资金支付的全过程。第七章 资金周报、资金计划第二十六条 为加强对公司系统内资金使用的监督和管理， 加速资金周转， 提高资 金利用率，保证资金安全，制定本条规定。第二十七条 资金周报的编制 出纳员每周五根据现有集团内公司的银行账户信息， 编制资金周报表， 内容需包含本周 网银收付款明细、主要收支情况、大额支出说明等；资金周报应于每周六之前报送。第二十八条 资金计划的编制1、资金计划包括资金收入计划和资金支出计划，两项应分开填列，按使用需要分项列 示；2、资金计划应根据公司业务及收付款情况分月进行调整，统计内容包括但不限于各月 税费、工资、办公费、差旅费、业务招待费、项目支出、服务费等，当资金不足及时报部门 领导。3、相关职能部门需在每月 25 日之前报送下月的资金需求；如下图所示：部门内容时间人事部下月应发工资、社保、公积金、福利等每月25日前行政部房租、水电费、行政采购、行政支出等每月25日前各业务部门各类服务费、合同付款等每月25日前集团内公司4、经审批后的资金计划，原则上不予调整，超出计划部分，需提前7个工作日提交财 务部审批,第二十九条 本制度由公司财务部负责解释。第三十条 本制度自公司董事会审议通过日起实施。2018年5月15日