工程付款管理流程

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1、附件四工程付款管理流程(试行稿)(内部资料不得外传)山东长河豪门投资置业有限公司2010年1月工程付款管理流程1. 流程概述1.1. 流程目的及适用范围流程目的规范公司工程付款工作的操作程序，加强对工作中各环节的监控，达到确保质量、效率，控制成本的目的。适用范围适用于公司工程付款管理。1.2. 定义无无1.3. 流程关系流程等级母流程子流程关联流程二级流程成本管理流程无1. 工程尾款支付管理流程2. 工程保修款支付管理流程1.4. 责任部门部门名称本流程中承担的主要职责主办部门财务管理部1. 负责付款申请单及附件集中付款时限内财务总监和总经理的签字审批；2. 管理各种成本合同、协议等；3. 建

2、立、健全成本台帐，并及时准确登记台帐；4. 严格按照合同条款规定，审查对外付款。对票据的合法性、准确性、审批手续和附件的完整性负责，对超合同金额付款负责，对实付金额与付款申请单金额的一致性负责；5. 及时办理全部付款业务；6. 受理付款查询。配合部门项目公司1. 接收施工单位请款报告，审核工程验收资料；2. 填制付款申请单，并附齐相关附件，对付款的合理性、正确性负责；3. 付款申请单及附件的签字；在集中付款时限内，负责付款申请单上本部门经理、主管副总签字；在集中付款时限外，或因改单及补充附件等原因错过集中付款签字时限的，负责付款申请单及附件的全部签字；4. 将付款申请单按公司相关时限的规定送至

3、财务管理部；5. 登记工程款支付台账；6. 保存授权委托书、确认书原件、工程验收单、竣工结算造价协议书复印件。物业公司1. 整理工程维修资料，并就维修款项承担问题与施工单位洽谈，对应由施工单位承担的维修金额的准确性负责；2. 审核保修款的支付，对提前于合同约定时间付款负责；3. 填制付款申请单，并附齐相关附件，对付款的合理性、正确性负责；4. 将付款申请单按公司相关时限的规定送至财务管理部；5. 付款申请单及附件的签字。在集中付款时限内，负责付款申请单上物业公司经理签字；在集中付款时限外，或因改单及补充附件等原因错过集中付款签字时限的，负责付款申请单及附件的全部签字。产品研发部（成本管理）1.

4、 产品研发部（成本管理）登记工程款支付台账；2. 产品研发部（成本管理）登记甲供材付款台帐。工程管理部1. 签订工程合同、协议，并将合同、协议的原件通过综合管理部档案室，由综合管理部下发项目公司、财务管理部和产品研发部；2. 负责甲供材料设备付款申请及办理；3. 合同付款执行的审核。严格按照工程质量、进度和合同约定审核对外付款，对付款金额的准确性、按照合同付款的约定执行以及合同超付负责；4. 保存工程结算工作交接单、工程结算审批表、竣工结算造价协议书、工程验收单原件；并及时提供复印竣工结算造价协议书和工程结算审批表送交财务管理部留存。决策部门公司总经理被授权人1. 按各自权限审批工程付款。1.

5、5. 输入及输出流程输入文件流程输出文件1. 工程验收单2. 竣工结算造价协议书3. 授权委托书4. 确认书2. 流程图每月财务管理部、产品研发部、工程管理部核对台帐，保证帐帐相符工程付款请款产品研发部（成本管理）工程管理部财务管理部决策部门表单请款报告审批后的工程验收单及工程验收相关资料其他单位审核资料登记台帐付款申请单付款相关资料审核付款填制付款申请单，上报审批付款审核票据审核项目公司经理审批项目公司出纳票据、签字审核次日付款表项目成本付款台帐登记台帐财务管理部提交财务总监、总经理审批项目公司出纳付款项目公司登记台帐项目公司初审登记台帐3. 流程操作指引3.1. 工程付款申请阶段3.1.1

6、. 工程结算付款的申请：1) 施工单位出具请款报告书面材料，提供相应验收资料及经监理单位审核过的工程验收单给项目公司；2) 竣工结算时，施工单位还需要提供经监理单位审核通过的工程结算工作交接单、工程结算审批表竣工结算造价协议书；3) 项目公司项目经办人根据合同要求，审核施工单位的付款申请；4) 将验收单原件、复印件交产品研发部（成本管理）。3.1.2. 工程尾款付款申请：1) 由施工单位出具请款报告、提供相应验收资料及审核过的工程验收单；2) 项目公司审核后，填制工程尾款结算审批表附工程验收单等资料上报审批，审批通过后，项目公司填制工程尾款结算协议书与施工单位确定结算金额；3) 结算金额达成一

7、致意见后，将洽谈结果提交产品研发部（成本管理）。4) 详见工程尾款支付管理流程。3.1.3. 工程保修款付款的申请1) 由施工单位出具请款报告、竣工结算造价确认单、工程验收单，向物业公司（或项目公司）提交；2) 物业公司（或项目公司）经办人审核是否符合合同保修时间的约定，避免提前付款，填制工程保修款支付确认单，提交物业公司及公司档案室签批，保证保修服务完成及工程档案完整，按相应金额权限上报审批；3) 审批通过的，物业公司（或项目公司）经办人填制工程保修款结算协议书与施工单位确定结算金额；4) 结算金额达成一致意见后，将洽谈结果提交产品研发部（成本管理）；5) 详见工程保修款支付管理流程。3.2

8、. 制单及首次签单阶段3.2.1. 产品研发部（成本管理）对付款节奏进行监控，每单合同每月至多付款一次；3.2.2. 产品研发部（成本管理）通过查验工程进度，查看工程验收单，或询问项目工程师，根据上期累计付款金额，控制全部工程进度款的支付比例，从而确定本期应付金额；3.2.3. 产品研发部（成本管理）登记项目工程款支付台账；3.2.4. 项目公司或物业公司根据产品研发部（成本管理）核定的付款金额填制付款申请单，附齐相关附件，并按照相应权限上报签批；3.2.5. 合同类付款申请单后附相关附件包括以下几项：1) 请款报告原件；2) 票据原件；3) 工程验收单原件或复印件（参见工程验收单）；4) 竣

9、工结算造价协议书复印件（结算期付款）（参见竣工结算造价协议书）；5) 授权委托书复印件（首次付款）（参见授权委托书）；6) 确认书复印件（收款单位非合同签约乙方）（参见确认书）；7) 其他附件。3.2.6. 非合同类付款申请单后附相关附件包括以下几项：1) 票据原件；2) 相关报告；3) 其他附件。3.2.7. 经办人（项目公司或物业公司）将签字和附件齐全的付款申请单按公司相关时限规定送至财务管理部。3.3. 财务管理部对工程付款的审核阶段3.3.1. 对付款节奏进行监督，每单合同每月至多付款一次；3.3.2. 按照公司相关规定收单并登记；3.3.3. 审核付款申请单是否附件齐全；3.3.4.

10、 查验相关票据的合法性，审核票据的抬头、金额、摘要、日期等要素的准确性；3.3.5. 合同执行的审核。进行合同资料管理，准确登记并核对合同台帐，根据工程验收单所列工程进度，核对累计付款金额，避免超合同金额付款、超比例付进度款、提前于合同规定时间付款等，确保按照合同约定付进度款和保修款；3.3.6. 审核付款签字。包括审核付款申请单以及后附附件的签字是否齐全；3.3.7. 将审核无误的工程付款在相关台账上登记；3.3.8. 每月最后一天为公司的集中付款期。在集中付款时限内，由财务管理部按时将财务经理签字后的付款申请单送至财务总监和总经理处签字。在集中付款时限外，由经办人将财务经理签字后的付款申请

11、单送至财务总监和总经理处报签；3.3.9. 财务总监和总经理根据合同约定和公司相关规定审核付款申请单，并签署意见。3.4. 工程付款阶段3.4.1. 对完成审核后的付款申请单，出纳再次审核签字是否齐全，发票是否符合税法规定，金额是否正确；3.4.2. 出纳按照项目和工程款类别整理需要次日付款的付款申请单，编制次日付款表，报主办会计；3.4.3. 次日付款表经财务经理、财务总监审批后，主办会计操作付款；3.4.4. 有些无法在集中付款日安排的特殊情况下的付款，如：政府报批报建费用、境外付款等，需在次日付款表中说明理由，报主办会计备案。3.5. 核对台账3.5.1. 财务管理部应组织产品研发部（成本管理）、项目公司每月共同核对付款台账，保证账账相符。