企业信用担保机构的特点

《企业信用担保机构的特点》由会员分享，可在线阅读，更多相关《企业信用担保机构的特点（46页珍藏版）》请在装配图网上搜索。

1、论文题目：中国担保公司的风险管理学生姓名： 胡 姣 所在学院： 工商管理学院 专 业： 工商管理专业 学 号： 40612163 指引教师： 潘旭明 成 绩： 年3 月西南财经大学本科毕业论文（设计）原创性及知识产权声明本人郑重声明：所呈交的毕业论文（设计）是本人在导师的指引下获得的成果。对本论文（设计）的研究做出重要奉献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。因本毕业论文（设计）引起的法律成果完全由本人承当。本毕业论文（设计）成果归西南财经大学所有。 特此声明毕业论文（设计）作者签名：作者专业：工商管理作者学号：40612163 4月28日西南财经大学本科学生毕业论文（设计）开题报告表论文（

2、设计）名称中国担保公司的风险管理论文（设计）来源自选论文（设计）类型B导 师潘旭明学生姓名胡姣学 号40612163专 业工商管理本次课题研究的目的是对担保行业中的风险管理体系进行掌握并做一定得研究分析，即具体理解风险管理体系的内容，如何结识不同形式的风险，学会将风险进行转嫁的措施，这样才可以在实际开展担保业务的时候更好的、更快的、更有效率的辨别与控制每个项目中不同的风险点避免担保业务代偿状况的浮现。本次选题的研究意义就是基于这样的目的之下而展开的。对于每一种担保项目而言，要想做到在一年或者几年之后担保公司可以和顺利的接触担保责任，一方面就必须理解每个客户公司究竟是什么样的经营状况？然后通过理

3、解到公司最真实的状况后又如何可以结识到项目存在的风险点？最后在精确把握风险后，又如何去进行风险的控制管理？只有这样，担保行业才干更有效的去协助某些值得协助的成长中的中小型公司进行融资，增进社会经济的蓬勃发展。写作安排：11月份收集资料12月份完毕草稿1月份到4月份将草稿进行修改，完毕3稿4稿5月10号定稿论文（设计）类型：A理论研究；B应用研究；C软件设计中文摘要【摘要】担保公司是一种高风险行业，经营的是风险，销售的是信用。担保机构承当了来自中小公司和放贷银行的双重风险。风险防备已经成为制约和影响信用担保体系健康发展的重要因素。因此迫切需要国家立法，对担保机构的风险防备与控制做出规定，建立科学

4、的风险防备与管理机制。在这个所有以信用为产品的行业中，担保公司安身立命的主线就是对风险的控制，依托对风险的控制来实现对风险的运营收益，因此，风险控制的技术至关重要。于是，各个担保公司都在风险防控方面下了很大力气，试图开发出有效阻隔风险的防火墙，借以提高担保公司的效益，防治风险的实际发生，减少担保公司的损失。【核心字】： 担保，风险控制，信用Abstract【Abstract】Guarantee Corporation is a high-risk industry which operates the risk and sales the credit. It undertakes a dou

5、ble risk, small and medium-sized enterprises and banks. Preventing-risk has become a critical factor which constrained and influenced the healthy development of the credit guarantee system. Hence, it is urgent to legislate against the prevention and control of risk in guarantee agency .To some exten

6、t, it is also important to establish a scientific risk-prevention and manageable mechanism. In this industry that depended on the credit, the control of risk solely sustained the lives of Guarantee Corporations that relying on the control of risks to achieve operating-earnings. Therefore, the level

7、of controlling risk has been appeared essential. Accordingly, kinds of Guarantee Corporations are making a great effort to try to develop effective risk-firewall barrier that in order to enhance the effectiveness of Guarantee Corporations, control of the actual risk and reduce the loss of Guarantee

8、Corporations.【Keyword】: Guarantee Corporation, controlling risk, credit目录中国担保公司的风险管理3一 引言3（一）选题背景3（二） 研究目的和意义4（三）研究思路5二 担保概述6（一） 担保61担保的概念62 .担保的特殊性6（二）中小公司信用担保71. 担保机构的产生72 .担保机构的基本特点8三 信用担保中的风险管理体系10(一) 信用担保风险管理体系概述101.信用担保风险的概念和特点102.信用担保全面风险管理11（二）信用担保风险避免机制131.信用担保机构内控机制建设132.风险管理组织构造15（三）信用担保风

9、险的辨认151.信用担保风险的规定152.风险辨认措施16（四）信用风险评价系统171.公司经营与市场风险评价19（五）信用担保风险分散与转移191.信用担保风险分散202.反担保措施20后记22参照文献23外文资料原文24翻译文稿26中国担保公司的风险管理一 引言 （一）选题背景在20近年前，中国改革开放的初期，信用和信用担保还是人们十分生疏的字眼。然而，随着市场经济的逐渐进一步，作为国民信用体系的重要环节和提高社会诚信水平的重要手段，信用担保的发展也成为人们关注的一种焦点。自20 世纪后期以来，全国各地涌现出一批信用担保机构，成为引人关注的一种经济现象。信用担保行业的发展对现实经济活动的影

10、响逐渐扩大，可以预见对将来经济活动也将产生重要的影响。在现代市场经济中，信用交易占了支配地位，并且这种信用交易大部分是高度非人格化的。这样，信用问题就成为决定社会经济活动能否顺畅进行的核心。在国内现阶段普遍缺少信用体系或征信系统的状况下，中小公司信用严重偏低，逃避债务、不讲信用、歹意拖欠等不诚信行为屡见不鲜，因而导致了担保机构为其融资担保风险较大的现实。因此，担保机构必须建立健全风险管理系统，有效化解风险，实行稳健经营，优化经济发展环境，实现担保行业的可持续发展。（二） 研究目的和意义本次课题研究的目的是对担保行业中的风险管理体系进行掌握并做一定得研究分析，即具体理解风险管理体系的内容，如何结

11、识不同形式的风险，学会将风险进行转嫁的措施，这样才可以在实际开展担保业务的时候更好的、更快的、更有效率的辨别与控制每个项目中不同的风险点，避免担保业务代偿状况的浮现。本次选题的研究意义就是基于这样的目的之下而展开的。对于每一种担保项目而言，要想做到在一年或者几年之后担保公司可以和顺利的接触担保责任，一方面就必须理解每个客户公司究竟是什么样的经营状况？然后通过理解到公司最实的状况后又如何可以结识到项目存在的风险点？最后在精确把握风险后，又如何去进行风险的控制管理？只有这样，担保行业才干更有效的去协助某些值得协助的成长中的中小型公司进行融资，增进社会经济的蓬勃发展。（三）研究思路担保中小公司信用担

12、保含义与特殊性信用担保中的风险管理体系风险辨认体系概述风险评价系统分线分散和转移避免机制结论二 担保概述（一） 担保1担保的概念担保在东西方文明初期既已浮现。初期的担保行为发生于简朴的商品互换、战争和国际政治活动中。那时的担保行为大多不为法律所调节，但这种原始的担保行为反映了担保的本质属性。担保是一种保障债权实现的方式。根据各国现行法律，担保方式可有保证、抵押、质押、留置、定金等。保证是人的担保，在国内也被习惯的称为担保。抵押、质押、留置、定金是物的担保。近年来，多种担保方式都获得了前所未有的发展，使用规模和范畴逐渐扩大，新的担保方式被承认，担保关系日趋复杂和多样化。专业担保的浮现极大地推动了

13、国内担保制度的完善。国内担保法第一条规定，“为增进资金融通和商品流通，保障债权实现，发展社会主义市场经济，制定本法。”保障债权实现是担保的主线功能，同步，担保具有增进资金融通和商品流通的作用。固然，担保具有补偿功能，即当债务人不履行债务时，债权人可以获得补偿。但是，担保的首要目的和功能是保障债权的实现，其补偿功能是第二位的。2 .担保的特殊性担保是一种经济工具，但其属性与投资、证券、期货、租赁、基金等经济工具的属性是不同的。这重要表目前如下三个方面。1信用差。不同主体间存在着信用差，这便产生了对信用担保的需求。一般觉得，之因此需要第三方担保是由于债权人与债务人之间存在信息不对称，因第三方提供担

14、保而支出的成本不不小于债权人自己理解或证明的成本。专业担保不仅可以起到信用判断、证明的作用，并且更重要的是通过第三方担保提高债务人一方的信用级别，并承当保障债权实现的义务和责任。因此，专业担保比起信用评级、法律公正等信用证明形式对债权的保障更为直接、有效。只要信用差存在，对政策性或商业性专业担保的需求就一定存在。2或然性。第三方提供担保之后并不必然承当担保责任，并不一定要支付责任金额或代为履行债务。只有当被担保人不履行或不能履行担保责任时，担保人才也许实际承当担保责任。3人格化。担保具有明显的人格化社会关系的特性。这一特性既反映在担保所产生的经济关系、法律关系之中，也体目前专业担保所形成的社会

15、关系之中。这是由于担保关系不仅是财产关系、法律关系，更基本的是信用关系、人格关系，甚至是人身关系。担保不仅是经济问题或者法律问题，也不仅仅是信息或信息问题，而是更深一层次的厉害关系，其本质是一种人格化的社会关系。除担保以外，没有任何一项经济工具可以对关系人又如此全面和如此进一步的干预。（二）中小公司信用担保1. 担保机构的产生中小公司不仅是劳动就业的重要场合，社会生产体系中不可缺少的构成部分，科技成果孵化、转化的重要摇篮，也是国家税收的重要来源。但是，中小公司融资难是一种世界性的问题。为此，各国政府特别是经济发达国家都将中小公司信用担保作为一项扶持中小公司发展的重大社会经济政策。世界上大多数国

16、家和地区已经或者正在建立专门的担保基金。正规的担保基金的历史可以追溯到19世纪，比利时的一家担保基金成立于1848年，目前仍然从事着担保业务。2 .担保机构的基本特点第一，担保的政策性目的。专业性担保具有经济杠杆的属性。当其为政府运用时，就可觉得政府实现一定得政策意图提供有效的服务。中小公司信用担保的政策性目的正是规模和性质，被担保公司要符合政策规定的中小公司原则；二是重点支持没有足够抵押品又有发展潜力的小公司；三是规定了担保重点是扩大就业，支持中小公司出口和技术升级，补充季节性流动资金，支持环保等。第二，担保体系的不同构造。政策性担保以政府的政策为导向，以政府财政为后盾，其管理体制重要有三种

17、类型：一是分散型，二是集中型，三是委托代理型。而在美国实行的又是一级担保机构制度，各地设立分支机构；在奥地利，除联邦政府出资建立的全国性担保机构外，各州还成立独立的区域担保机构，并在联邦财政部的政策指引下开展业务；日本设有中央保证金库，覆盖全国的52个信用保证协会依法独立开展业务；在韩国，除信用保证基金总会外，还在7个州设立区域业务增进部，下辖近80个基金分会。第三，担保资金的补充方式。美国、韩国、日本、奥地利等国政府有固定的财政拨款来补充中小公司信用保证资金，一般是政府每年根据中小公司信用保证筹划和上年发生赔付状况实行预算拨款，担保赔付金重要用担保基金、保费收入、利息收入等支付。也有国家和地

18、区政府视担保机构业务运作状况下不定期的予以资金补充。第四，担保机构与信贷机构的关系。1担保机构与信贷银行建立合伙关系。商业银行申请参与担保筹划，担保机构审查批准，双方签订合同。担保机构根据贷款机构的业绩，采用不同的审批方式。2金融机构自愿参与担保筹划。美国大部分银行和非银行金融机构参与了联邦政府的中小公司信贷保证筹划；日本的都市银行、地方银行、长期信用银行和保险公司等都参与了信用保证体系。第五，担保机构的其她职能。担保机构除进行贷款担保、工程担保外，还开展融资征询、贷款项目监控以及其她中介业务，为公司提供经营征询等服务。第六，担保机构的法律保障和规范。由于政策性信用担保与老式意义上的一般商业担

19、保有着明显的区别，不少国家和地区对政策性担保机构制定了专门的法律加以规范。国内就有专门的担保法、贷款通则等法律文书进行保障；美国的中小公司法和中小公司投资法对信贷担保筹划的对象、用途、担保金额等都又明确的规定等。第七，政策性担保机构对民间金融机构的增进作用。一方面，政策性担保可以引导民间金融机构为中小公司贷款。另一方面，政策性担保机构为民间担保机构提供再担保，调动了其她担保机构为中小公司提供融资担保的积极性，使得信用担保在贯彻政府宏观政策意图中的融资杠杆功能得以充足发挥。三 信用担保中的风险管理体系(一) 信用担保风险管理体系概述1.信用担保风险的概念和特点信用担保是一种专业性较强的高风险行业

20、。信用担保作为风险的一种具体体现形式，是指信用担保机构在担保业务运作过程中，由于内部、外部不拟定因素的影响而遭受损失的也许性。与银行和其她金融机构相比，信用担保风险具有如下特点：1风险与收益不对称。一般而言，经济活动中风险与收益具有对称性和争有关性，高风险随着着高收益。但信用担保机构的市场定位和功能定位决定了风险与收益体现的特殊性。效益好、发展潜力大、管理规范的中小公司钞票流量充足，经营风险小，是金融机构信贷营销的重要对象，此类公司很少规定担保。效益差、前景不乐观的公司，却迫切需要担保，并且越是经营财务状况差的需求者越会隐瞒自己的信息。信用担保机构的定位决定其面对的相称一部分客户普遍为管理不够

21、规范、信息披露不够透明、抗风险能力较弱的中小公司，不可避免承办了诸多高风险担保项目。相对于银行不通过担保机构直接进行信贷营销的其她项目而言，信用担保机构担保项目发生风险的概率要大的多，但信用担保机构所获取的担保费收益却一般不超过同期银行贷款利率的50%。2风险控制的被动性。在现阶段，融资担保业务是大部分信用担保机构主营业务。担保债权附属于主债权，具有依附性。主债权人在履行合同过程中，可以行使不安抗辩权等权利，可以根据债务人的经营状况决定与否提前解除贷款合同。担保机构的风险处置则是具有滞后、被动的特点。作为保证人，发现债务人在主合同履行过程中存在经营、财务浮现重大危机，丧失商业信誉等情形，难以对

22、债务人行使权利，除非浮现债务人破产清算及主债权人未申报债权的情形，否则，保证人行使预先追偿权利也缺少充足的法律根据。3风险的难以转嫁性。与大型公司、大型项目相比，中小公司经营周期普遍较短，抗风险能力弱，受保的中小公司提供的反担保物往往局限性值，存在较大的信用担保风险敞口。由于缺少有效的风险分散和转移手段，信用担保产品事实上成为承当风险的最后产品。4风险体现形式多样。信用担保风险是债务人的经营风险以及债权人的信贷管理风险紧密结合在一起的，债务人的经营风险往往是引起信用担保风险的最主线和最重要因素。风险的浮现也许是受保客户信用风险、担保机构内部操作风险、银行管理风险、反担保物处置风险等多种因素交错

23、的成果。某种意义上讲，信用担保风险比银行信贷经营风险更复杂，处置难度更大。2.信用担保全面风险管理担保机构置身于高风险行业，面对担保客户的特殊性，风险来源地多样性，决定其价值的发明要透过对风险的全面而有效的管理来实现。信用担保全面风险管理，规定各业务环节、操作流程将风险理念贯穿始终，担保业务发展和风险控制管理互为经纬，进行业务、组织、管理以及文化等方面的全新设计与流程体系。另一方面，以担保客户的满意度和风险管理水平为质量指标，把持续质量改善的循环过程应用到信用担保风险管理中，使质量控制和风险管理融为一体。全面风险管理涉及如下内容：1全面风险管理是全过程管理。通过有效整合风险目的，将风险管理规定

24、根植于整个担保机构的运作流程之中，风险管理机制与担保业务活动交错在一起。风险管理流程涉及风险避免、风险辨认、风险分散、风险转移、风险解决、风险补偿等环节。风险避免强调通过建立有效地内部控制机制，形成独具特色的风险管理文化，加强有力的组织保障，建立有效的事前防备防线。风险辨认是指在担保机构在风险发生前，通过感知和分析等措施，对自身面临或潜在的风险加以判断、归类和坚定风险性质的过程。担保机构通过了合理设计担保方案，优化担保品种组合，创设担保品种组合，创设多样化的饭担保措施，与合伙银行建立风险共担机制，以及通过再担保等途径进行分散风险和转移风险。建立行之有效的资产保全和债务追偿机制，对代偿项目采用有

25、力措施，以低成本、高效率来解决风险项目，化解风险，最大限度减少损失。在浮现担保损失后，谋求多种外部、内部风险补偿。2全面风险管理需要全体员工参与。风险管理不仅仅是风险管理部门的事情，必须贯穿到全体员工和业务的全过程，每个部门、每个员工都负有责任在本部门、本业务环节试试风险管理的责任，均应懂得所负责业务可接受的风险边界。最高管理层将风险管理责任下发的同步，建立相应的风险责任追究制度。3全面风险管理需要运用全新的风险管理手段。发展到一定规模的担保公司应大力加强信息化建设，运用信息技术实现担保业务全过程的数字化、智能化、自动化，提高风险控制效率。开发可以基于担保机构的风险管理特点的担保业务管理软件。

26、涵盖担保机构在组织构造、岗位职责、业务角色、业务流程、业务模板、业务消息、业务工具等方面的流程和环节。将整个担保业务过程映射为担保业务的自动化生产线，便于全体员工协作和监控项目的状态，也便于辨认项目也许存在的风险。通过解析项目信息和状态，实现项目的自动流转，避免业务人员跨越、漏掉生产的操作风险。（4）全面风险管理涵盖各个层次风险。担保机构面临的风险就是指由不同客户、不同产品与信用风险、经营风险、流动性风险等不同风险类别构成的风险矩阵中涵盖的多种风险。全面风险管理就是要对影响担保机构目的的单一风险及其交叉风险系统地辨认、评估、报告和处置，它必须考虑担保机构所有层面的活动，从战略规划和资源分派，到

27、各业务单位的市场和产品管理，风险都应当得到有效地控制。担保机构应将风险和收益、风险偏好和风险方略结合起来，改善业务组合的风险与收益配比关系，尽量减少操作失误和因此导致的风险，将优先的资源从效益较差而风险较高的业务上释放出来，为效益更好而风险可控的业务腾出空间，增进业务稳健经营、健康发展。（二）信用担保风险避免机制1.信用担保机构内控机制建设所谓信用担保风险避免机制，是指信用担保机构为了防备风险和完毕既定的工作目的，对内部各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和互相制约的措施、措施和程序的总称。凡事预则立，不预则废。良好的风险避免机制是做好事前防备的最重要的手段。风险避免机制

28、建设涉及以建章立制为基本的内部控制机制建设，建立良好的组织构造，创立具有行业特色的风险管理文化。而信用担保机构的内部控制是指对风险进行事前防备、事中控制和事后评价的动态过程和机制，是风险避免机制的重要构成部分。内部控制不仅仅体现为多种规章制度，其机制的运作要靠担保机构的全体员工来完毕。其重要体目前：1内部控制原则。第一，操作环节的独立性，即各个部门岗位职责合适分离，权责互相制衡，是内部控制独立性的基本规定；第二，风险防备的审慎性规定担保机构内部的控制核心是有效防备多种风险，任何制度建设都要以防备风险、审慎经营为出发点。第三，覆盖范畴的全面性是指内部控制必须渗入到各项业务过程和各个操作环节，覆盖

29、所有的部门和岗位，不留死角。第四，建章立制的及时性。第五，业务发展和风险控制的均衡性。强调风险控制的同步，应注意灵活性，不能以牺牲业务发展和工作效率为代价。内部控制时手段而不是目的，管理的目的是实现健康的发展，而不发展是担保机构最大的风险。担保机构应解决好健全内控机制与市场拓展、客户服务、产品创新之间的关系，在有效应对不断变化的客户和市场需求的过程中谋求稳健经营和健康发展。2内部控制机制各系统的互相制衡。信用担保机构要对内部组织构造进行有效控制，决策系统、执行系统和监督系统之间互相制衡是非常核心的，它涉及权力制衡和责任制衡两个方面。3重要内部控制制度。第一，项目经理第一责任制。这规定项目经理对

30、调查资料的真实性、精确性、全面性负责，对在保项目履行保后跟踪尽职责，机制发现风险预警号，及时采用应对措施，对浮现代偿项目应积极、积极配合保所有门全力清收，并承当相应的风险责任。为贯彻项目经理第一负责人制，担保机构应实行A、B角双人调查制度，互相监督。A角为项目的重要负责人，B角协助A角完毕以上任务。第二，审、保、偿分离制度。为增强担保业务的客观性和公正性，提高操作的透明度，使各岗位人员既要互相制约，又要职责明确，需要建立审保分离制度。担保机构中直接办理担保业务的部门与项目评审部门分开，建立横向制衡的约束机制。估计在保项目的保后跟踪，对资信调查的真实性、精确性、完整性承当责任。评审部门则在经办部

31、门工作的基本上，一句资信评估成果，独立负责担保审核审查，提出评审意见，承当审批失误的责任。审批通过的项目，项目的反担保措施贯彻应由业务部门之外的其她部门负责，由法律事务经理审核法律文献，由反担保办理员到房产、工商管理等部门办理有关的抵质押登记手续，保证反担保措施全面有效，无法律瑕疵。第三，项目评审委员会评审决策机制。凡事应提交评审委员会决策的担保项目，由业务部门初审或评审部门具体审核后，连同项目调查资料报送评审委员会，由评审委员会集体讨论审查，采用投票方式集体表决。担保机构重要负责人有一票否决权，但无一票通过权。第四，分级授权决策制度。分级授权决策制度一般以担保责任金额大小为授权划分的根据，并

32、且规定超过授权额度的项目必须报上一级决策机构审批。第五，保证合同生效后，对在保项目的跟踪管理尤为重要，必须建立及时、有效地保后跟踪制度，对受保客户进行跟踪管理，直至最后接触担保责任。第六，债务追偿制度。担保机构必须制定完善、高效的追收和资产保全制度，在风险发生时及时的化解风险，尽量减少损失。除了以上内控机制以外，尚有项目档案管理制度、内部稽核制度和担保项目风险分类评价制度等来规范与控制项目风险。2.风险管理组织构造按照全面风险管理原则，责、权、利相结合原则与程序性原则，建立多层次、多级别的风险管理系统。在公司化运作的担保机构中，对风险管理总体上可分为高层和基层两个层次。高层的风险管理责任中，高

33、档管理人员在风险管理中发挥核心作用。而风险管理部门的管理责任涉及分析多种担保产品的反担保工具的特性及风险特点，测量、报告、监督在保项目风险状况，贯彻内控机制，防备内部操作风险，提出控制风险的具体措施等。（三）信用担保风险的辨认信用担保风险辨认，是指在风险事故发生之前，运用多种措施系统地、持续地对所面临的风险及风险事故发生的潜在因素进行分析研究。最重要的是对客户信用风险的辨认。信用风险的辨认是一项十分困难的工作，在操作过程中要注意对信用担保风险的辨认必须做到及时、精确、全面、进一步、持续和系统。1.信用担保风险的规定第一，事前充足调查原则。在事前调查的重点方面，项目经理应当充足理解客户的资信水平

34、、借款或申请担保的合法性、财务报表与账簿等的真实性、核算资产的真实性等，并且对其获利能力、偿债能力与成长能力做出分析，精确的判断出公司真实的资金需求量与资金用途等。此外，在调查措施上，一方面项目经理可以根据公司所提供的基本资料，理解公司的基本面与否良好，再通过实地的调查，理解申请担保人的业务品种、生产组织能力、工艺流程、技术装备水平、产供销状况等方面，掌握公司运营及管理方面的信息。还应当注意信息收集渠道的多样性，除了公司提供的资料外，可以从税务、工商、银行、民间社会团队等来理解公司的状况。第二，定量分析和定性分析原则。定量分析是财务风险状况的分析，侧重于解决支付债务的客观财务保障。通过财务比率

35、方面的计量指标，从财务质量的角度对担保申请人进行考核。定性分型侧重于行业风险、公司经营环境、行业竞争力与公司经营管理等方面的分析。通过定性的分析可以把握公司在担保期限内的发展态势与和收益能力。第三，以钞票流量分析为风险评价的重要原则。钞票是公司平常生产运作的血液，钞票流量表通过对公司钞票流入量、流出量与钞票净流的反映，有助于准确地预测将来的偿债能力和支付能力。但是也要从多层面去证明报表上的钞票流的可靠性，如银行对账单、纳税凭证、钞票日记账等信息载体推算钞票流入量；通过对外合同、出库单等业务往来把握市场的拓展规模；客户经营收入还可以通过其她项目的分析予以佐证，如销售的增长会引起包装材料、水电费的

36、增长等。2.风险辨认措施第一，专家判断法。即由信贷专家根据客户信用风险辨认嗦获得的信息，结合自身的信贷业务经验，以主观判断的方式拟定客户信用风险评估成果。专家判断法重要涉及“5C”分析框架，即重要考虑借款人的品质character、偿债能力capacity、资本金大小capital、抵押品状况collateral、所处环境状况condition。第二，信用评分法。该措施是专家判断法向规范化方向的一种演变，即结合信贷专家的业务经验预先设定一系列主观和客观的风险因素，将这些因素设计为相对固定的打分表，由评级人按照打分表拟定客户的信用风险评级成果。该项措施是对客户财务指标和基本面指标分别予以一定得权

37、重。在财务指标分析中，重要是涉及偿债能力指标、营运能力指标、成长性指标等方面进行评价。图：成都某担保公司内部财务指标分析图表资料来源：成都某担保公司评审报告模板（四）信用风险评价系统财务风险重要体现为公司支付到期债务的不拟定性，从而引起财务支出困难，因此担保机构要一方面结识财务风险。财务风险的判断重要根据公司的会计报告，会计报告的真实可靠性决定判断的对的性。有些公司会计人员基本职业素质水平不高导致会计工作混乱；也有的公司重要经营者授意会计人员编制虚假财务报表；有些公司会计解决方式随意，反映在财务报表中的数据内外不一致、账实不符，从而给判断公司财务状况真实性带来困难。财务评价涉及了公司资本规模与

38、实力、资产状况、负债、收益、钞票流量等方面评价一种公司的资本实力有多大，与否与其贷款规模相匹配，一方面要看其注册资本金与否充实和稳定，另一方面，应当关注公司注册资本中货币和实物入资的比例，还要关注净资产增减的变化及因素；在资产状况方面，要理解公司的固定资产、无形资产、长短期投资资产、流动资产等。其中，流动资产是该部分的重点和难点，要着重注意公司的存货、应收账款，由于两个指标可以判断公司的资产和收入有无虚增的也许；第三，负债是公司在一定期限需要归还的经济责任，合理的负债是公司经营的精明选择，也是信用经济的集中体现形式，在这一点上要注意分析资产负债构造与或有负债的状况；第四，收益及变化趋势是公司成

39、长性的具体体现。收益的分析既要注重公司历史同口径比较，也要注重同行比较。要关注公司的生产成本的增减变化及稳定性，与其她同类公司成本和边际利润差距的比较。财务评价是辨认风险、控制风险的重要根据，在分项评价的基本上应当做出综合评价，找出影响担保决策的重要因素，做出财务状况调查分析报告，如下图：资料来源：信用担保机构经营管理1.公司经营与市场风险评价对公司的市场风险分析重要集中在其产品的需求与供应方面。有了市场需求才干保证公司的产品可以有稳定的销路和钞票流入。而公司的设备生产能力和原材料的获取能力是满足市场需求、实现销售收入的重要保证。该部分的分析涉及市场需求状况、产品状况分析、销售预测与产品生产能

40、力分析四个部分。（五）信用担保风险分散与转移担保过程中信息的不对称，增长了信用担保的潜在风险。担保机构可以运用多种内部的、外部的手段分散风险、转移风险。通过多样组合设计担保产品，尽量从项目自身分散风险。根据客户具体状况发明性地开发反担保措施，增强客户的补充还款能力；与合伙银行建立风险共担机制，优势互补，共同化解客户信用风险，则是转移风险的重要方式。1.信用担保风险分散一方面，是业务品种和行业的分散化。在选择项目时，注意不集中在某个行业、某一领域，在不同担保业务品种之间合理分布。中小公司在生产经营中最急需的就是流动资金，同步流动资金贷款数额小、期限短、返还快、风险相对较小，具有很强的自偿性，因此

41、，担保机构发展的初期，可以采用“先小额后大额、先短期后长期、先流动后固定”的原则，重要为中小公司短期小额流动资金贷款进行担保，然后再逐渐扩大担保种类。另一方面，担保期限分散化。根据项目具体特点，采用不同步段的担保期限，如2年、1年、1年内，使风险在时间上相对均匀地分布，避免风险集中爆发而刀子系统的失控。再次，担保额度分散化。根据不同业务品种合理界定单笔、单个客户担保额，如单笔贷款控制在担保机构净资产的10%以内，单个客户在保余额最大不超过担保机构净资产的10%。2.反担保措施1反担保措施的选择原则第一，反担保物选择应以容易评估、容易变现为原则。第二，债务人利益可出动原则。第三，根据客户实际状况

42、量身定做，实行反担保措施组合打包。除房产、设备抵押外，还可以开发专利权。仓单质押、应收账款、出口退税账户监管等多种反担保措施。第四，反担保措施的设计应以分析客户履约能力和履约意愿为前提。2重要反担保种类一方面是典型的反担保方式。所谓的典型反担保方式，是指按担保法的规定，有明确级别机关，符合法定的登记、公示要件，具有对抗第三人效力的反担保方式。典型反担保方式具有优先受偿权，对担保权人具有较大的保障。如房产、土地等不动产抵押；机器设备、车辆等动产抵押；存单、仓单、提单、商业汇票、保证金等质押。另一方面是非典型反担保方式。该方式是信用担保机构与客户双方的一种民事行为，就被担保财产的控制、处置达到一致

43、意见。这种反担保方式不是担保法及有关司法解释所列明的法定的担保方式，不具有严格的登记、公示要件，不具有对抗第三人的效力。但对债务人的利益触动较大，具有较强的控制力。后记本次论文从简介担保的角度来阐明担保行业中风险控制体系的问题。风险是担保行业里关注度最高的并且持续热议的一种话题，如果每个项目的风险都得到了成功的转嫁与规避，那么对整个市场来说都是一种利好的消息，由于这将对中国中小公司的发展起到更大力度的扶持作用。风险管理水平的高下也是每个担保机构专业水平与业务素质最佳的体现。在本文中可以理解到，一旦开始着手担保项目时，就是开始发现风险、分析风险、控制风险的过程。通过理论的学习，在此后开展具体的担

44、保业务时，要做到提高担保项目的评审水平，建立科学的项目决策程序和内部风险控制机制，加强对在保项目的动态跟踪管理，加强对代偿项目的管理和追偿等。这样不仅可以提高担保行业的服务质量，也可以促使担保行业的健康发展。风险管理的经验是在近年的行业沉淀中累积起来的，要做一种合格的、专业的、资深的担保行业从业人员就要从一开始就认真的看待担保行业中的风险管理，系统地学习风险管理体系，将理论与实际相结合，实现风险的转嫁与规避。参照文献1 狄娜、张利胜 信用担保机构经营管理 经济科学出版社 -6-22 吴晶妹 信用管理概论 上海财经大学出版社 3 赵志宏 银行全面风险管理体系 中国金融出版社 -8-54 程剑鸣、

45、孙晓玲 中小公司融资 清华大学出版社 5 中国银行从业资格认证办公室 风险管理 中国金融出版社 -9-236 申韬 国内中小公司信用担保机构信用风险的度量探析 现代经济 第4期外文资料原文Basics of Risk ManagementRisk management is the branch of study that deals with identifying, assessing and monitoring threats or risk (any uncertainty) for an organization. It can be applied to both public

46、and private sectors. In public sector, risk management can be done in certain infrastructure development projects like construction of public buildings; whereas private sector risk management includes business or workplaces. Financial risk management analyzes the economic value and manages the assoc

47、iated financial risk (if any). Enterprise risk management, on the other hand, encompasses all types of risk of a company, either financial or strategic. Lets take a look at the basics of risk management. The main principle behind any type of risk management is to recognize and minimize the upcoming

48、problems, so as to decrease the losses that will be incurred in the near future. Risk management can be either continuous or non-continuous. In the former case, assessment of risk is done continuously, from the start of a project till its completion; whereas in the latter one, risk assessment is usu

49、ally done only once during the initial stages of the project. Following basics are covered in a risk management program. Reviewing Previous Data: Reviewing work or previous operations is applicable while assessing risk for private companies. The risk management committee analyzes the official data o

50、f the previous years, so that they can understand the company profile, and the current terms and policies of the company. Risk identification is an essential step in management of risk. In this stage, as the name suggests, the risks are identified and named. While identifying the risk, it is obvious

51、 that the sources of the risk are also examined in order to analyze the possible impact(s). The risk management team can compare the standard risk lists in relation to the particular project. Risk assessment is done in terms of probability ratio. The probability of the risk should be greater than ze

52、ro, otherwise there are no chances of the risk occurring. In other terms, if probability is usually less than 100, then uncertain problems may occur. If the probability ratio is 100, then the risk is referred to as an issue that is handledunder issue management. Risk can also be assessed in terms of

53、 scale viz. low, medium, high and critical. Though, people think mostly about the negative impact of risk management, there can also be a positive impact. Monitoring and Controlling Risk: After assessment of risk, there are four strategies that can be implemented; avoiding the risk (changing the pla

54、n), transferring the risk (to someone more responsible to handle it effectively), mitigating the risk (doing something to minimize the impact) or accepting the risk (applicable if the risk is negligible). By controlling the risk, we mean to assess the ongoing project and check for any new risk (if p

55、resent). To be precise, risk management is keeping control over the risk. Hence, it is quite possible that an organization may suffer losses, even after risk management. Managing risk is not a difficult task, rather we can call it a crucial job. It should be conducted by professionals, who are exper

56、ienced enough to bring forth ideas and promote practices for the benefit of the organization. In a company, the project manager usually handles the management of risk. Risk management, if not done properly, can lead to loss of opportunities and/or business. If you have a deep interest in managing an

57、d solving problems, then risk management can be a rewarding and satisfying profession. Nowadays, there are certain schools that offer risk management courses.翻译文稿风险管理的基本风险管理是指如何在一种肯定有风险的环境里把风险减至最低的管理过程。当中涉及了对风险的量度、评估和应变方略。抱负的风险管理，是一连串排好优先顺序的过程，使当中的可以引致最大损失及最也许发生的事情优先解决、而相对风险较低的事情则押后解决。 但现状里，这优化的过程往往

58、很难决定，由于风险和发生的也许性一般并不一致，因此要权衡两者的比重，以便作出最合适的决定。 风险管理亦要面对有效资源运用的难题。这牵涉到机会成本的因素。把资源用于风险管理，也许使能运用于有回报活动的资源减低；而抱负的风险管理，正但愿可以花至少的资源去去尽量化解最大的危机。对于现代公司来说，风险管理就是通过风险的辨认、预测和衡量、选择有效的手段，以尽量减少成本，有筹划地解决风险，以获得公司安全生产的经济保障。这就规定公司在生产经营过程中，应对也许发生的风险进行辨认，预测多种风险发生后对资源及生产经营导致的悲观影响，使生产可以持续进行。可见，风险的辨认、风险的预测和风险的解决是公司风险管理的重要环

59、节。风险的辨认是风险管理的首要环节。只有在全面理解多种风险的基本上，才可以预测危险也许导致的危害，从而选择解决风险的有效手段。生产流程分析法是对公司整个生产经营过程进行全面分析，对其中各个环节逐项分析也许遭遇的风险，找出多种潜在的风险因素。生产流程分析法可分为风险列举法和流程图法。风险列举法指风险管理部门根据本公司的生产流程，列举出各个生产环节的所有风险。流程图法指公司风险管理部门将整个公司生产过程一切环节系统化、顺序化，制成流程图，从而便于发现公司面临的风险。 财务表格分析法是通过对公司的资产负债表、损益表、营业报告书及其她有关资料进行分析，从而辨认和发现公司既有的财产、责任等面临的风险。风

60、险预测事实上就是估算、衡量风险，由风险管理人运用科学的措施，对其掌握的记录资料、风险信息及风险的性质进行系统分析和研究，进而拟定各项风险的频度和强度，为选择合适的风险解决措施提供根据。风险的预测一般涉及如下两个方面：预测风险的概率：通过资料积累和观测，发现导致损失的规律性。一种简朴的例子：一种时期一万栋房屋中有十栋发生火灾，则风险发生的概率是1/1000。由此对概率高的风险进行重点防备。预测风险的强度：假设风险发生，导致公司的直接损失和间接损失。对于容易导致直接损失并且损失规模和限度大的风险应重点防备。道谢时间转瞬即逝，在这四年的大学生活中，我获得了许多值得珍藏的记忆。其中，撰写论文就是一件值

61、得我永记铭记在心的事情。一方面，我要感谢我的指引教师潘旭明教师，从论文的选题、修改到定稿的过程中，得到了她的精心指引，她认真负责的为我提供了珍贵的意见和建议，协助我顺利完毕论文。另一方面要感谢所有协助过我的教师和同窗们，在她们的协助下，使得我的论文更加完善。还要感谢我的家人，谢谢她们对我的关怀和支持。最后，我谨向所有关怀、支持和协助过我的朋友们致以最诚挚的谢意！西南财经大学本科生毕业论文（设计）指引状况记录学生姓名： 学号：开题简况论文题目：1. 选题质量（简述选题与专业培养目的、专业规定关系、题目难度、工作量、创新性、理论性、实用性）2. 开题意见： 指引教师签名： 年 月 日中期检查指引教

62、师分阶段检查论文的进展状况：（指引和培养学生查阅文献资料、综合运用知识、研究方案设计、研究措施和手段运用和外文应用等能力简况）第一阶段:第二阶段:指引教师签名： 年 月 日完毕状况指引教师检查完毕状况：（指引论文的逻辑性、规范性、文字水平等简况）指引教师签名： 年 月 日西南财经大学本科毕业论文（设计）评阅表(指引教师用)论文（设计）题目学生姓名学号指引教师或评阅人姓 名职称序号评 审 项 目指 标满分评分1论文（设计）完毕量论文（设计）内容完毕量，难易限度和工作量符合教学基本规定。202调查与综合根据论文（设计）任务，能独立查阅文献资料和从事其他有关调研。有收集、综合和对的运用多种信息的能力。203论 文（设计） 质 量文章切合选题，材料丰富、内容充实，观点明确、论据充足、论证严格，构思完整、层次分明、段落、论题间的衔接自然、舒展。文笔流畅、语言通顺、使用专业术语精确，图表清晰、符合规定。504创 新有独特见解，或有一定应用价值。10总分 评语：