志成员工手册

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1、员工手册志成工程有限公司公司简介山西长治志成工程有限公司成立于2007年7月22日 ，公司拥有雄厚的技术力量和先进的施工机具，能独立承包各类大型道路硬化，室内装饰潢设计及施工，园林绿化，照明设施销售及安装，雕塑制作，标志门，钢架，钢结构制作，土方挖掘搬运等工程。公司自成立以来，一直以一流的管理、高水平的设计、精湛的施工和完善的售后服务，在长治享有很高的知名度和美誉度。公司始终遵循“质量造品牌”的服务宗旨，不断谋求新的发展，承接了省内外数十项大型的工程，取得了多项荣誉称号，积累了丰富的施工经验，掌握了各种新型施工技术。多年来，长治志成工程有限公司恪守“质量第一、客户至上”的服务宗旨，遵循“优质、

2、高效、团结、奉献”的工作态度，为社会创造了一大批优质精品工程。志成公司将踏实进取，努力拼搏，继续向高质量工程高精准工艺迈进，为社会贡献力量，为员工谋取高品质生活，争做长治品牌山西名片！欢迎辞 总经理：孙 志尊敬的各位员工：您们好！欢迎您加入志成公司并成为志成人，同时，也恭贺您拥有您人生中一个新的起点。现在的志成是充满年轻、活力和朝气的企业，志成正朝着“为员工谋求福利、为社会创造价值、为企业赢得发展”的方向而努力奋斗，当然志成的发展与成长离不开各位员工的努力与付出，如果说志成是一棵树苗，那么他的茁壮成长离不开您的浇灌与呵护，如果说志成是一个舞台，那么他的精彩离不开您的才华和全力的表演。请您相信有

3、付出就有回报，有耕耘才可能收获，也请您相信，志成不会忘记您的贡献。公司给每个人的机遇是相同的，但是，机遇只会光顾那些具备无私职业道德、团队协作精神、付出辛勤汗水的员工，机遇绝对不会降临到那些得过且过、不求上进、懒惰无能、贪图小利、混日子的小人身上，如果您有智慧，请施展您的智慧，如果您没有智慧，请挥洒您的汗水。公司将为抓住机遇努力奉献的人提供广阔的平台和晋升空间。再次欢迎您成为志成人，由衷的希望我们团结互助、强强联手组成一支全方位，强有力的团队，我相信因为您的聪明才智，志成将飞的更高，相信有您的辛勤付出，志成将走的更远。员工朋友们，让我们携手并进，同舟共济，为志成明天的辉煌而一起奋斗！员工守则第

4、一条 、维护公司声誉，保护公司利益。第二条、遵纪守法，忠于职守，克已奉公。第二条 、服从领导，关心下属，团结互助。第三条 、爱护公物，节约开支，杜绝浪费。第四条 、努力学习，提高水平，精通业务。第五条 、积极进取，勇于开拓，创新贡献。 管理大纲一、 为了加强管理，完善各项工作制度，促进公司发展壮大，提高经济效益，根据国家有关法律，法规及公司章程的规定特制订本管理细则。二、 公司全体员工都必须遵守公司章程，遵守公司的规章制度和各项决定、纪律。三、 公司禁止任何组织、个人利用任何手段侵占或破坏公司财产。四、 公司禁止任何所属机构、个人损害公司的形象、声誉和稳定。五、 公司禁止任何所属机构、个人为小

5、集体、个人利益而损害公司利益或破坏公司发展。六、 公司通过发挥全体员工的积极性，创造性和提高全体员工的技术、管理、经营水平、不断完善公司的经营、管理体系、实行多种形式的责任制，不断壮大公司实力和提高经济效益。七、 公司提倡全体员工发挥才能，多作贡献，对突出项献者，公司予以奖励，表彰。八、 公司提倡全体员工刻苦学习科学技术文化知识，公司为员工提供学习，深造的条件和机会，努力提高员工的素质和水平，造就一支思想和业务过硬的员工队伍。九、 公司为员工提供平等的竞争环境和晋升机会，鼓励员工积极向上。十、 公司倡导员工团结互助，同舟共济，发扬团队合作和团队创新精神。十一、 公司鼓励员工积极参与公司的决策和

6、管理，欢迎员工就公司事务及发展提出合理化建议，对作出贡献者公司予以奖励、表彰。十二、 公司尊重员工的辛勤劳动，为其创造良好的工作条件，提供应有的待遇，充分发挥其知识为公司多作贡献。十三、 公司为员工提供收入和福利保证，并随着经济效益的提高而提高员工各方面的待遇。十四、 公司实行“按劳取酬、多劳多得”的分配制度。十五、 公司推行岗位责任制、实行考勤、考核制度、端正工作作风和提高工作效率，反对办事拖拉和不负责任的工作态度。十六、 公司提倡厉行节约，反对铺张浪费，降低消耗，增加收入，提高效益。十七、 维护公司纪律，对任何人违反公司章程和各项制度的行为，都要予以追究。 财务管理制度为了强化财务管理，降

7、低成本费用，提高经济效益，合理使用资金，理顺财务及审批程序，结合本公司具体情况，特制定本制度。财务管理遵循原则一、 审查、监管、核准公司的报销业务，审查监管准批人员和收料人员不得借支现金，不得参与采购，采购人员不得自购自收，更不得自报单据。二、 “报帐单”上必须有经办人，见证人和部门经理或总经理签字后，方可入帐，否则会计应拒绝入账。三、 报销单据上必须有大写金额和费用说明及经销单位印章，报销单据上如有涂改不准报销。四、 出纳负责现金业务和银行往来，公司各项结算业务，会计负责帐目等级，编制凭证、报表，税务手续办理等业务。财务机构与会计人员一、 财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，

8、如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、及时报帐。二、 财务人员在办理财会事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。三、 财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交包括移交人经管的各种会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须在总经理及财会专业人士监管下进行。会计核算原则及科目一、 公司严格执行中华人民共和国会计法、会计人员职权条例、会计人员工作规则等法律法规关于

9、会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。二、 记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制，以人民币为记帐本位币。三、 一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。四、 公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类：五、 房屋及其他建筑物;六、 机器设备;七、 电子设备(如电脑、复印机、打印机、传真机等);八、 运输工具;九、 其他设备。十、 各类固定资产折旧年限为： 1、房屋及建筑物35年; 2、机器设备10年; 3、电子设备、运输工具5年; 4、其他

10、设备5年。十一、 固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧;提前报废的固定资产要补提足折旧。十二、 购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。需安装的固定资产，还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。十三、 固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。十四、 盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入帐，原价累计折旧后的差额转入公积金。十五、 报废的固定资产的变价收入(减除清理费用后的净额)与固定资产净

11、值的差额，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理。十六、 公司对固定资产的购入、出售、清理、报废都要办理会计手续，并设置固定资产明细帐进行核算。十七、 因工作需要借款,借款人需由经手人填写”借款申请单”经总经理,或部门经理签字后到财务支取.十八、 凡借现金2000元以上的必须提前与出纳约定以便提前准备.十九、 各部门所收现金一定要当天到会计处注账后交于出纳统一管理,不准挪用或保留到第二天.资金、现金、费用管理一、 财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。二、 银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借帐

12、户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。三、 银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。四、 银行帐户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。五、 银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记帐。按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。六、 根据已获批准签订的合同付款，非经收款单位书面正式委托并未经总经理签字批准不得改变支付方式和用途七、 库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的帐面余款与实际库存额相符，

13、银行存款余款与银行对帐单相符，现金、银行日记帐数额分别与现金、银行存款总帐数额相符。八、 因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后二天内交清，不得拖欠。非因公事并未经总经理批准，任何人不得借支公款。九、 严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转帐结算，不得直接兑付现金。十、 领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。十一、 正常的办公费用开支，必须有票据，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。十二、 未经总经理批准，严禁为外单位(含合

14、资、合作企业)或个人担保贷款。十三、 严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。会计凭证、档案保管及销毁规定：十四、 所有财务档案由财务人员专人管理，不得假手他人代管，钥匙统一保管。十五、 按照档案管理规定，会计凭证存档五年，报表等其他档案存档十到十五年，在做出销毁处理前必须上报总经理批准，方可销毁。其它事项十六、 按照国家税务机关的要求，及时报送财务会计报表和其它财务资料。十七、 积极参与建设资金的筹措工作，通过筹集资金的活动，尽量使资金结构趋于合理，以期达到最优化。十八、 配合公司业务部门对项目工程

15、的竣工、财务决算进行监督管理。十九、 自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改进工作。报销时间及报销凭证的规定：二十、 所有当日发生的费用应于当日报销，特殊原因最迟不能超三天，否则将被记过处分，如超三天，经手人应直接报部门经理、总经理，根据情况另作处理。二十一、 所有填制的报销单据上的规格,数量,单价等应字迹清楚无涂改,否则财务可不予受理.二十二、 所有外部取得的报销凭证，必须是税务部门或财务局统一使用的正式单据，一切非正式单据不能作为报销凭证，报销凭证抬头一定要写上单位名称。二十三、 凡购置金额500元以上的项目费用，办公费用需在发票背后注明收款方单位名称、联

16、系人、姓名及地址、电话。财务奖励制度二十四、 对于举报不正之风或者及时发现财务漏洞而未给公司造成损失的.二十五、 全年财务无过错,并本职工作开展有紊的二十六、 公司规定的其它方面的奖励以上奖励视贡献情况，50元-2000元不等.财务处罚制度二十七、 违反财务制度的但未造成公司财务损失的罚款50元.二十八、 违反财务制度且给公司造成损失的，处以损失款额的双倍罚款二十九、 违反财务制度且给公司造成巨大损失的，处以2000元罚款,如情节严重将移送司法机关,并予以辞退.三十、 钻财务的漏洞经发现的，处罚1002000元.三十一、 违反公司其他制度的，按照违反项目进行处罚. 人事管理制度 总则：一、 为

17、了进一步完善人事管理制度，根据国家有关劳动人员法规、政策及公司章程之规定，制定本制度。二、 公司执行国家有关劳动保护法规，在劳动部门规定的范围内有权自行招收员工，全权实行劳动工资和人事管理制度。 细则：一、公司对员工实行合同化管理，所有员工（临时雇工除外）都必须与公司签订聘（雇）用合同。员工与公司的关系为合同关系，双方都必须遵守合同。二、公司行政部，负责公司的人事招聘，培训，绩效，晋升，劳资，劳动关系，福利等项工作的实施和人事工作的办理。招聘工作以人员配置精简、适岗为原则，人才选用以德才兼备为标准，有才有德首选，有德无才培养，无才无德弃用。对不能胜任分工工作的人员，公司主张调岗。 各级员工的聘

18、任程序如下：1、所有应聘人员统一由行政部面试。2、副总经理，总经理助理，部门经理，会计等职员，由总经理聘任。3、其它员工，经总经理批准后，由副总经理聘任4、各级员工的解聘及续聘手续，依据聘任程序执行三、新聘（雇）员工正式上岗前，需经过培训，培训后试用一至三个月，试用期工资，按所聘岗位职能工资的60%-80%支付，经考核合格后，执行所聘岗位工资。试用期结束后即签订劳动合同，享有相应的劳保待遇。四、 培训由行政部组织各部门配合的方式进行，培训内容为公司规章制度，企业文化及理念，岗位业务知识等。五、 新员工试用期满7天前，由用工部门提供转正意见，总经理签字批准后，行政部办理入职手续。六、 公司按照“

19、按劳取酬，多劳多得”的分配原则，根据员工的本职工作完成度，岗位贡献度，绩效考核情况，入职年限，学历，人际关系等情况综合考核决定员工的薪酬和晋升。七、 对遵守公司制度，积极向上，贡献大者，由所在部门书面呈报总经理，批准后予以晋级或奖金奖励。晋级参考公司奖励条例和绩效情况。八、 工资组成部分：岗位工资+工龄工资+绩效工资。任职满一年的员工，每年增加100元的工龄工资。九、福利：1.节日福利：春节，中秋，端午公司根据员工工龄发放福利2.公司提供养老、医疗、工伤、意外伤害的社会保险福利3.公司提供学习培训的福利4.公司针对各主管级以上人员提供部分话费报销福利5.公司对工作成绩优秀，有较大贡献者给予奖金

20、的福利6.公司在年中和年底根据效益情况，给予员工发放奖金的福利。十、 公司有权对严重违反公司制度，违法犯罪的，给公司造成较大损失的员工予以劝退或开除。对于给公司造成重大经济损失的，公司保留向执法机构提起诉讼的权利。十一、合同期内员工辞职的，须提前一个月向公司提出辞职报告，由用工部门负责人签署意见，经总经理批准后，由行政部办理辞职手续。十二、员工未经批准，非正常离职的，公司不予办理任何手续并扣除一月工资，给公司造成损失的，根据损失情况进行赔偿。十三、聘（雇）用期满，合同即告终止，员工或公司不续签聘用合同的，到行政部办理终止合同手续。十四、员工辞职，劝退，被开除或终止聘用的，在离开公司前，必须交还

21、公司的一切财物、相关文件、业务资料，并移交业务渠道，行政部凭离职流转单与交接清单（一式三份）予以办理离职手续。 车辆管理制度车辆管理规定一、 公司所有车辆应统一调配，管理，定期保养。二、 驾驶员需认真记录“车辆行驶记录表”，接车前核对：车辆里程与记录表上前一次用车记载是否相符，使用后应记载行程、时间、地点、用途等；加油时应在油票上注明里程数。三、 为确保车况良好，驾驶人应对车定期保养，注明行驶里程核准送修。四、 车辆由公司指定处维修，须将维修事项作附件报账，否则维护费不予报销，更换配件就可正常维修的，只报销配件购买费用。五、 如车辆于行驶途中发生故障，可视实际需要进行修理，费用较大时应报予总经

22、理请示批准。六、 如因驾驶人使用不当或疏于保养，而致车辆损坏或故障，应由驾驶人负责。驾驶员管理规定1.使用人必须具备一年以上驾龄，最低持C本驾驶执照。2.本公司车辆未经批准不得外借或被无驾照人员使用，一经发现处罚借出人现金500元。驾驶人不得将车开回家或公车私用，违者处罚200元。3.使用人驾驶车辆前应对车辆做基本检查（如水箱、油量、机油、电瓶、轮胎、外观等）。如发现故障、配件失窃或损坏等现象，应立即报告车队队长，上报总经理，行政部进行登记备案。知情不报者承担因此造成的一切责任。4.驾驶员应严格遵守道路交通安全法。出车前检查车辆的相关证件是否齐全。5.车辆应停放在停车场或其他允许停放位置，如因

23、任意放置车辆而导致违反交规，损毁，失窃的，由驾驶人赔偿损失，并给予罚款处分。6.公司全员应爱护车辆，保证车辆机件、外观良好，保持车容整洁卫生。违规与事故处理下列情形之一的情况下违反交通规则或发生交通事故的驾驶人负责： 1.无证驾驶。 2.未经许可将车借予他人使用。 3.公车私用。 4.违反交通规则。 5.没有随身携带车辆相关证件或手续。奖罚条例：1.司机实行安全奖，如一年内无任何事故发生，奖励司机1000元；2.违反上述规定的职员或司机，在公司处罚条例范围的按公司的处罚条例执行，不在范围的视情节轻重处以50-2000元罚款； 考 勤 制 度总则 为公司良性运作和规范管理提供支持，为员工制定行为

24、规范标准；本制度适用于公司一般员工到公司副总经理考勤细则一、 各部门职员须按以下时间出勤：上午8:00-12;00 下午14：00-18;00(冬季)14:30-18:30（夏季）二、 时间调整时由行政部统一通知。三、 签到：公司全体员工在规定的时间地点签到。必须本人亲自签不得代签，否则双方均以违纪处罚。四、 外出：员工外出必须在“外出登记表”上登记，未登记的视为旷工一天处理。严禁代登记，一经发现，双方均按旷工违纪处理。 五、 迟到：未在规定时间签到的视为迟到，5分钟以内罚款5元，5-10分钟内罚款10元，10-15分钟内罚款20元，15分钟后视为旷工。六、 早退：每日下班时签退，下班前无故离

25、岗者或未签退者视为早退，扣除当月考核分值5分。七、 公休时间：公司采购、工程体系人员每月公休时间为二天，行政体系人员公休时间为四天，财务人员公休时间为三天，公休前应安排好工作。八、 员工若早上有事不能直接到公司，应在前一日向主管部门经理请假,部门经理将未签到人员的情况在当日上午8：30前报办公室，否则视为旷工处理。九、 上班时间外出办事须向上级说明原因并填写“外出登记表”,如序号处罚条例外罚方式备注1迟到或早退者记差2上班时间睡觉，干私活记过3擅离工作岗位者记差4无病装病或骗取假期者记过5偷拿公司财物或其它物品者记红过6蓄意损坏公司财物或客户财物者记过7工作失误失职，造成公司损失者差-红过根据

26、损失情况而定8煽动或参加打架闹事者记过9工作时间带醉意上班者记过10旷工一天以上者记过11报帐时采取多报虚报，重复报等手段谋取私利者记红过有年终奖者将被扣除12利用职权谋取私利者，如向供应商或承接工程方索要回扣或间接索要回扣者记红过有年终奖者将被扣除13利用职权打击报复者记大过14利用职权挪用公款者记过15侮辱或殴打同事者记过16利用职权徇私舞弊者记过17在其职而未尽其责者记过18未按时完成上司交给的任务者差-大过19泄露公司机密导致公司蒙受损失者差-红过视损失情况而定20在工作场所作风不检点，有妨风化行为者差21未经批准公车私用者记过22知情不报隐瞒他人严重违纪行为者记过23长时间接打私人电

27、话者记过24不服从领导安排者差25随地吐痰，乱扔纸屑烟头或其它杂物者差26对非本职工作但有利于公司的工作不予协作者记过27对已犯错误而拒不承认者记过28顶替签到或打卡者差29监管审查不力者记过注：二次差者为一次过，将被按“过”处分序号奖励条例奖励方式备注1连续完成业务任务达5个月者晋升或晋薪2职务变动晋升3对改善公司管理，提高公司经济效益卓有成效者晋升根据情况也可晋薪4工作中敢于坚持原则，对弄虚作假严重违反财务纪律，贪污，盗窃，破坏公共财产，大胆揭发，勇于斗争有功绩者特殊贡献奖此奖项保密，由总经理亲自奖于得奖者5提出合理化建议并经实施有效者奖金6精打细算，厉行节约有效者奖金7优质服务，受到客户

28、表扬，为公司创造良好声誉者奖金8发现事故苗头，及时采取措施，防止事故发生者奖金9严守纪律，上班守时，全年无迟到无早退者奖金10全年出满勤者奖金500元11在全年工程施工中无安全事故发生的领导者奖金年终奖3000元12在全年工程中无发生一起交通事故的司机奖金年终奖1000元13一个月内连续表扬达二次者奖金100元14本月无迟到和早退者表杨15本月满勤者奖金200元16按时完成所指派的任务达三次者奖金200元注：年终时将量评优秀部门奖，其中公司规定级别有年终奖者的奖金外计十、 经理级别的外出办事须到后勤部填写“外出登记表”。十一、 员工因公需出差时，填写“出差申请表”，由所在主管部门经理批准的情况

29、下，由办公室登记考勤，否则视为旷工处理。十二、 任何类别的请假都需填写“请假条”，各部门经理有一天的批准权，二天以上由总经理批准，部门经理请假由总经理批准，请假人将假条报行政部备案，并安排好请假期内工作。十三、 请假未满一天者，以工作时间计算，请假时间在半天内的（包括半天）视为请假半天，超过半天的视为请假一天，按个人工资标准由财务核扣。十四、 当月未满勤者只发放绩效工资，不发放岗位工资和工龄工资。十五、 入职半年以上员工享有婚假10天，丧假5天，产假30天。考勤统计十六、 每月考勤时间：本月1号至本月31号十七、 有以下情况之一者，扣除当月全勤奖：1.全月累计迟到或早退超过2次者（包括2次）2

30、.月度旷工1次者（包括1次）考勤的记录办法由行政部按本规定，结合系统考勤专栏的记录、各部门的记录、每日签到签退记录、每日外出登记记录编制月度考勤表，月末报财务用于制作工资表.办公物品管理制度 一、为加强办公物品管理，为正常工作提供保障，制定本制度。 二、各类办公物品由后勤部统一管理、造册登记，领用发放。 三、各部门需要添置或更换办公用品、电脑等设备时，需填写物品请购单，经总经理批准后，后勤部凭物品请购单到财务借款进行购买。 四、办公物品及固定资产每半年进行一次清查盘点，做到帐物相符，帐帐相符，由后勤人员和财务人员协同盘点。 七、办公物品报废或使用人变更，后勤部要进行变更登记和报损处理。对固定资

31、产和贵重物品的报废，须经部门工作会研究，决定处理意见。 八、工作人员工作变动，须配合后勤部办理办公物品的移交手续。 卫生管理制度办公室物品摆放标准。 一、 办公桌、计算机桌面整洁，物品摆放有序，不能摆与办公无关物品。 二、 书籍、资料、物品摆放整齐有序。柜顶不可摆放任何物品。 三、 保温瓶、扫帚、墩布、报纸、肥皂、毛巾等物品要在隐蔽位置摆放，不可随处摆放。 四、 室内各种线路要走向简洁、整齐、安全，并用护钉固定，不可乱搭接临时线路。 五、 室内办公桌隔板或临近的墙面上不能张贴、悬挂各种宣传画、年历、资料、备忘卡片等。 办公室卫生标准： 一、 室内地面、木墙围、窗台面等洁净无灰尘。 二、 办公桌

32、面、计算机、电话机表面及其他柜面洁净、无污垢。 三、 门、窗洁净，玻璃明亮，无灰尘，窗帘整洁。 四、 沙发巾、计算机盖布等时常清洗、保持清洁。 五、午餐后及时清理桌面、地面，不能有剩余饭菜。 六、要注意保持楼道、洗手间的清洁，不乱扔垃圾。 五、 七、水杯、茶具等时常清洗、保持清洁。办公室安全标准1.经常检查电线、插座安全情况，防止短路、漏电等问题发生。2.每天下班前要关灯、关机、断电、关窗、锁门。 六、 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。C采用直接分配法分配辅助

33、生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错 C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。C成本报表是对外报告的会计报表。C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。C成本会计的对象是指成本核算。C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。XD当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本 中。D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。F“废品损失”账户月末没有余额。F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。F分步法的一个

34、重要特点是各步骤之间要进行成本结转。()G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错G工资费用就是成本项目。()G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。()J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。()J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对 J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，XK可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。P品

35、种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。 S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。 S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。()W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对 Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。XY以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。XY原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。()Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对Z直接生产费用就是直接计人费用。XZ逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)22