金算盘6F案例(重庆会计电算化)

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1、金算盘金算盘 6F 案例案例一、新建账套一、新建账套账套名称：重庆丰业股份有限公司（单位法人：王华，一般纳税人，基本开户行：中国工商银行重庆分行南坪分理处，账号：1867311100928，税号：57021110028会计制度：采用企业会计制度的单位。行业：采用企业会计制度的行业。记账本位币：RMB 人民币。会计年度：2010 年。期间数：12 个月。账套启用日期：2010 年 1 月 1 日。二、增加操作员及权限设置二、增加操作员及权限设置操作员及权限分配表电算化岗位操作员总分类账工资固定资产填制凭证复核记账操作用户组宋平无无所有权限所有权限（制单权限组）操作用户组陈世昌无所有权限所有权限（

2、审核记账权限组）三、外币及汇率三、外币及汇率外币：美元，代码：USD，期初汇率$1=￥7.2四、部门及职员四、部门及职员部门编码部门名称职 员 编码职员名称职员类型及编码01行政办公室0101张小玲企业管理人员 102财务部0201宋平企业管理人员 10202陈世昌企业管理人员 103采购部0301陈一定经营管理人员 20302刘建国经营管理人员 204销售部0401郭一波经营管理人员 20402李丰经营管理人员205生产部0501冷夫子车间管理人员 30502李飞常生产工人 4五、往来单位类型及往来单位五、往来单位类型及往来单位单位类型编码单位类型名称单位编码单位名称往来类型01市内001财

3、考公司客户002中天公司客户02市外003新风公司供应商004南通公司供应商六、凭证类型六、凭证类型采用一种凭证类型核算：记账凭证。七、付款条件七、付款条件编码信用天数优惠天数 1优惠率 1优惠天数 2优惠率 2优惠天数 3优惠率 330D305260D605415230190D9054202451八、会计科目及科目期初余额（要求试算平衡）八、会计科目及科目期初余额（要求试算平衡）会计科目及科目期初余额表编码名称借方余额贷方余额辅助核算信息1001现金16001002银行存款4070001002-01工行存款3350001002-02中行存款科目性质：银行72000（原币：10000）美元核算

4、（期末调汇）1009其他货币资金300001009-01外埠存款300001101短期投资100001001-01股票100001131应收帐款13000单位辅助核算性质：应收1133其他应收款1500部门职员辅助核算1141坏帐准备1001201物资采购600001201-01甲商品60000数量核算数量：100 件1243库存商品1000001243-01甲商品500001243-02乙商品200001243-03丙商品300001501固定资产30000001502累计折旧386808.112111应付票据20002121应付帐款50000单位辅助核算性质：应付2151应付职工薪酬300

5、02151-01工资30002151-02福利费2321长期应付款200000计算利息3101实收资本2983077.503141利润分配-1885.613141-15未分配利润-1885.614101生产成本4101-01直接材料4101-02直接人工4101-03制造费用4101-09其他4105制造费用4105-01工资4105-02福利费4105-03折旧费4105-09其它5501销售费用5501-01工资5501-02福利费5501-03办公费5501-04差旅费5501-05招待费5501-06折旧费5501-07其他5502管理费用5502-01工资5502-02福利费用550

6、2-03办公费用5502-04差旅费5502-05招待费5502-06折旧费5502-07其他九、个人往来期初九、个人往来期初个人往来期初余额表（其他应收款科目核算）部门名称职员名称借方金额行政办公室张小玲800采购部陈一定700合计1500十、往来单位期初设置（试算平衡）十、往来单位期初设置（试算平衡）往来单位期初余额表单位001 财考公司002 中天公司003 新风公司004 南通公司科目1131 应收帐款1131 应收帐款2121 应付帐款2121 应付帐款日期2009-12-32009-11-72009-10-232009-12-18凭证类型记帐凭证记帐凭证记帐凭证记帐凭证凭证号101

7、2152115331645借方金额50008000贷方金额2000030000十一、固资设置十一、固资设置（一）固资编码设置1、设置交通运输设备，折旧类型：正常计提折旧，折旧方法：平均年限法，使用年限：8 年，净残值率：5%。设置通用设备，折旧类型：正常计提折旧，折旧方法：平均年限法，使用年限：5 年，净残值率：5%。设置房屋及建筑物，折旧类型：永远计提折旧，折旧方法：平均年限法，使用年限：50 年，净残值率：5%。2、设置“购入”变动方式的对应科目：银行存款中行存款，凭证类型：记；“出售”变动方式的对应科目：固定资产清理，凭证类型：记。（二）固资期初设置（平衡检查）编码固资名称固资类别部门增

8、加方式使用年限开始日期原值累计折旧对应折旧科目使用状况折旧方法01汽车3生产部购入8200810120000027708.384105-03在用平均年限法02办公楼6行政办公室购入5020033312800000359099.735502-06在用平均年限法十二、以宋平身份登陆编制下列经济业务的记账凭证十二、以宋平身份登陆编制下列经济业务的记账凭证。（注：正式考试时，无会计分录提示，需要自己编制，有7-10小题。部分业务处理时，需要返回初始设置，完成该部分业务的初始设置后，在进行本题凭证处理。在此提供案例资料是事先将所有初始设置按照正常账务处理流程的思路告之学员设置好后，才进行凭证处理的，此点

9、与正式考试有所不同，练习时，注意理解前后资料的关联性，即做每笔业务时，要求学员清楚本笔业务涉及到前面哪些资料。）2010 年 1 月份发生如下业务：（1）1 月 1 日，收到工行通知，将利息收入 5000 元入账。附件 1 张。借：银行存款工行存款5000贷：财务费用5000（2）1 月 1 日，收到工行通知，将财考公司前欠货款 5000 元入账。借：银行存款工行存款5000贷：应收账款5000（3）1 月 2 号，向新风公司购进甲商品 200 件，单件 600（不含税），取得增值税专用发票，货款已通过支票支付，货未到。票据号 456321。附件 2 张。借：物资采购甲商品120000应交税金

10、应交增值税（进项税额）20400贷：银行存款工行存款140400（4）1 月 2 号，提取现金 3000，准备发放上月工资。支票票据号 658741。附件 1 张。借：现金3000贷：银行存款工行存款3000（5）1 月 3 号，发放上月工资。借：应付职工薪酬工资3000贷：现金3000（6）1 月 4 号，上年向新风公司购买的甲商品 60000 元，已验收入库。附件 1 张。借：库存商品甲商品60000贷：物资采购甲商品60000（7）1 月 8 日，向南通公司购买价格商品 300 件，单价 400 元，取得增值税专用发票，货款未付，验收入库。附件 2 张。借：库存商品甲商品120000应交

11、税金应交增值税（进项税额）20400贷：应付账款140400（8）1 月 10 日，向财考公司销售甲商品 150 件，单价 2000 元，发票已开款项未收到。附件 2 张。借：应收账款351000贷：主营业务收入300000应交税金应交增值税（销项税额）51000（9）1 月 11 日，支付 1 月 8 日所欠南通公司货款。支票票据号 486432。附件 1 张。借：应付账款140400贷：银行存款工行存款140400（10）1 月 17 日，行政办公室张小玲报销去年预借的差旅费 800 元。借：管理费用差旅费800贷：其他应收款800（11）1 月 20 日，用中行存款进口生产部使用的通用设

12、备 TT 机床（编码：03）一台，8000 美元，记账汇率为 1$=6.80￥，不考虑税费。折旧科目:制造费用-折旧费.中行支票票据号 121524。附件 2 张。（要求：固定资产模块生成）借：固定资产54400贷：银行存款中行存款54400（12）1 月 23 日，取得罚款收入 10000 元。借：银行存款工行存款10000贷：营业外收入10000（13）1 月 31 日，按固定资产的使用部门计提折旧。（要求：固定资产模块生成）注：期末业务处理时，注意登录日期借：制造费用折旧费1979.17管理费用折旧费4433.33贷：累计折旧6412.50（14）1 月 31 日，出售汽车。（要求：固定

13、资产模块生成）借：固定资产清理170312.45累计折旧29687.55贷：固定资产200000（15）1 月 31 日，将行政办公室办公楼转移至生产部使用，折旧费用科目做相应调整。（16）1 月 31 日，计提工资。（要求：工资模块生成）（一）建立工资表（1）工资项目设置：将预置项目全部选择。（2）计算公式设置工资项目工资项目定义公式定义公式应发合计基本工资+岗位津贴+交通费事假扣款事假天数*20扣款合计事假扣款+病假扣款实发合计应发合计扣款合计（二）工资数据录入部门名称职员名称基本工资岗位津贴交通费事假天数行政办公室张小玲80008002财务部宋平60006001陈世昌1500100采购部

14、陈一定4500450500刘建国2800280200销售部郭一波7800780200李丰33003301503生产部冷夫子5500550李飞常20002001借：管理费用工资17000销售费用工资21290制造费用工资6050生产成本直接人工2200贷：应付职工薪酬46540（17）1 月 31 日，结转甲产品销售成本 80000 元。借：主营业务成本80000贷：库存商品甲商品80000（18）1 月 31 日，期末汇率调整，期末汇率为 1$=7￥。（要求：期末调汇生成）注：需要对前面所有凭证进行复核、记账才能进行期末调汇生成凭证。借：财务费用3600贷：银行存款中行存款3600（19）1

15、月 31 日，对长期应付款计提利息，月利率为 10借：财务费用2000贷：长期应付款2000（20）1 月 31 日，损益结转。（要求：期末损益结转功能生成）注：需要对前面所有凭证进行复核、记账才能进行期末损益结转生成凭证。十三、将本期生成的所有凭证复核、记账。十三、将本期生成的所有凭证复核、记账。十四、账表查询十四、账表查询1、查询 2010 年 1 月“物资采购甲商品”的数量金额式明细账。2、设置查询“管理费用”多栏式账。注意：完成后必须要另存账册。十五、报表十五、报表1、利用向导生成资产负债表。2、新建“货币资金表”。按下列表格样式，补充完整表格文本内容。并对数据单元设置公式，计算数据，保存报表。货币资金表货币资金表年月日单位：元项目行次期初数期末数现金116001600银行存款240700085200合计3470860086800制表人：