证券从业《保荐代表人》试题强化练习题及参考答案（第63套）

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1、证券从业保荐代表人试题强化练习题及参考答案答题时间：120分钟 试卷总分：100分 题号一二三合计统分人得分 一.单选题(共100题)1.保荐机构应当于每年（）月份向中国证监会报送年度执业报告。A.4B.5C.6D.7【正确答案】A2.公司申请其股票公开转让的，董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经（?）以上通过。A.出席会议的股东所持表决权的2/3B.全体股东所持表决权的2/3C.出席会议的股东所持表决权的1/2D.全体股东所持表决权的1/2【正确答案】A3.上市公司发行新股的公开募集证券说明书，自最后签署之日起（）个月内有效。A.3B.6C.

2、12D.18【正确答案】B4.关于可转债转股价格向下修正条款，以下说法正确的有（?）。转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上同意修正后的转股价格不低于股东大会召开日前20个交易日该公司股票交易均价或前1交易日的均价可转债决定向下修订转股价格的定价基准日是股东大会召开日修正转股价格由持有人决议，经出席持有人大会的持有人所持可转债份额的2/3以上通过发行可转换公司债券后，因派息引起上市公司股份变动的，应当同时调整转股价格A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】C5.创业板上市公司以下人员的选举中，需要采取累积投票的有（）。选举总经理时选举一名董事时选举

3、两名以上监事时选举两名以上董事时A.B.C.D.【正确答案】C6.【真题】收益率曲线反映了债券市场的（）。A.利率信用结构B.债券到期结构C.利率风险结构D.利率期限结构【正确答案】D7.某公司首次公开发行新股4000万股，发行后总股本小于4亿股，网上网下初始发行比例为4：6，网上网下初始发行后，各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购140000万股，公募社保类申购40000万股，其他网下投资者申购60000万股，下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。回拨后公募基金和社保基金的配售率不低于16回拨后其他网下投资者的配售率不高于16回拨后网上投资者的中签率为17142回拨后向网下投资者发行

4、1600万股A.B.C.D.【正确答案】B8.销售商品时又签订了售后回购协议，如果没有满足收入确认的各项条件，企业不应将其确认为收入。这一做法所遵循的会计信息质量的要求是（?）。A.及时性B.可比性C.可靠性D.实质重于形式【正确答案】D9.每年固定分配股利2元，最低报酬率为16%，则股票价值为（）元/股。A.2.38B.2.32C.12.5D.12【正确答案】C10.股份公司的下列资料，股东可以查阅的是（）。股东名册股东大会会议记录董事会会议决议监事会会议决议会计账簿A.、B.、C.、D.、【正确答案】D11.某上市公司正在筹划重大资产重组事项，下列情形符合规定的有（）。上市公司制作书面的交

5、易进程备忘录并予以妥当保存，参与每一具体环节的所有人员应当即时在备忘录上签名确认。上市公司及交易对方分别聘请了财务顾问，并与财务顾问签署了保密协议上市公司预计筹划中的重大资产重组事项难以保密或者已经泄露的，应当及时向证券交易所申请停牌。停牌期间，不发布任何进展情况公告。上市公司的股东、实际控制人以及参与重大资产重组筹划、论证、决策等环节的其他相关机构和员，在方案确定前不得向上市公司通报任何有关信息。A.、B.、C.、D.、【正确答案】A12.A公司在2010年12月31日发行1亿股同一控制下合并B公司，A公司2010年总股本为1亿股，净利润0.6亿元，B公司2010年净利润0.2亿元。关于A公

6、司扣非前后基本每股收益的说法正确的是（）。扣非前的基本每股收益为0.4元扣非前的基本每股收益为0.8元扣非后的基本每股收益为0.8元扣非后的基本每股收益为0.6元A.、B.、C.、D.、【正确答案】B13.【真题】我国对封闭式基金的交收实行（）日制度。A.T+lB.T+2C.T+3D.T+7【正确答案】A14.某上市公司2007年4月1日将一栋写字楼出租给乙公司使用，租赁期从当日开始，2007年4月1日该写字楼账面价值1800万，公允价值2000万，2007年12月31日该投资性房地产公允价值2400万，2008年4月1日，租赁期届满，甲公司收回该写字楼并以2800万元对外出售，出售价款已收讫

7、，甲公司采用公允价值模式计量，不考虑相关税费，则以下说法正确的是（）。转让时转让产生的收益为1000万转让时转让产生的收益为600万转让时确认的其他业务成本为1800万转让时确认的其他业务成本为2400万A.B.C.D.【正确答案】D15.上市公司治理准则规定，在董事的选举过程中，控股股东的控股比例在（?）以上的上市公司，应当采用累积投票制度。A.10%B.30%C.49%D.50%【正确答案】B16.下列关于资产支持证券的陈述，错误的是（）。A.资产支持证券的内部信用增级包括但不限于备用信用证、担保和保险等方式B.信用增级是指在信贷资产证券化交易结构中通过合同安排所提供的信用保护C.资产支持

8、证券就是由特定目的的信托受托机构发行的、代表特定目的信托受益权份额D.资产支持证券是指由银行业金融机构作为发起机构，将信货资产信托给受托机构，由受托机构发行的，以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券【正确答案】A17.新三板挂牌公司出现下列情形之一的，全国股份转让系统公司对股票转让实行风险警示，在公司股票简称前加注标识并公告（）。最近一个会计年度的财务会计报告被出具否定意见或者无法表示意见的审计报告最近一个会计年度经审计的净利润为负值最近一个会计年度经审计的期末净资产为负值全国股份转让系统公司规定的其他情形A.、B.、C.、D.、【正确答案】C18.以下可以参与非公开发行公司债券的认购与转让

9、的有（）。净资产800万元的合伙企业人民币合格境外机构投资者发行人的董事、高级管理人员发行人的监事持有发行人5%股份的股东A.、B.、C.、D.、【正确答案】B19.2011年3月2日，甲公司以账面价值为350万元的厂房和150万元的专利权，换入乙公司账面价值为300万元的在建房屋和100万元的长期股权投资，不涉及补价。上述资产的公允价值均无法获得。不考虑其他因素，甲公司换入在建房屋的入账价值为（）万元。A.280B.300C.350D.375【正确答案】D20.保荐机构推荐发行人证券上市，应当向证券交易所提交上市保荐书，上市保荐书应当包括下列内容（）。I逐项说明本次证券上市是否符合公司法、证

10、券法及证券交易所规定的上市条件II对发行人证券上市后持续督导工作的具体安排III保荐机构与发行人的关联关系IV相关承诺事项A.I、II、IIIB.II、III、IVC.I、II、IVD.I、II、III、IV【正确答案】D21.关于收入的确认，下列说法中正确的有（）。采用托收承付方式销售商品的，在发出商品时确认收入售出商品需要安装和检验且安装和检验是销售合同的重要组成部分，在购买方接受交货以及安装和检验完毕前，不确认收入采用预收款方式销售商品的，在发出商品时确认收入，在此之前预收的货款应确认为负债安装工作是商品销售附带条件的，安装费在资产负债表日根据安装的完工进度确认收入A.B.C.D.【正确

11、答案】C22.保荐机构及其保荐代表人自（）之日起承担相应的责任。A.保荐机构向中国证监会提交保荐文件B.发审会审核通过C.签订保荐协议D.发行募集文件签署【正确答案】A23.下列关于非公开发行股票的说法正确的有（?）。非公开发行申请未获核准的上市公司，可自中国证监会作出不予核准的决定之日起六个月后，再次提出证券发行申请认购邀请书名单由上市公司和保荐人共同确定股东大会决议有效期已过的，应由董事会重新确定本次发行的定价基准日如本次发行董事会决议确定具体发行对象的，该具体发行对象经上市公司股东大会同意可调整原认购合同约定的认购数量A.、B.、C.、D.、【正确答案】C24.【真题】基金管理人应在每年

12、结束后（）日内，在指定报刊上披露年度报告摘要，在管理人网站上披露年度报告全文。A.30B.60C.90D.180【正确答案】C25.关于可转换债券的说法正确的是（）。发行后12个月才可转股可以回售可以赎回可以采用非公开发行方式发行可转债A.、B.、C.、D.、【正确答案】B26.以下事项中，构成同一控制下企业合并的有（）。A.甲公司发行股份购买控股股东乙的办公楼B.乙公司系甲公司子公司，甲公司购买乙公司的少数股权C.甲公司2009年1月1日投资设立A公司，为全资子公司，2009年2月1日从独立第三方购入B公司，持有B公司100股权，能够决定B公司的财务及生产经营决策，2010年1月1日，A公司

13、支付现金从甲公司处购入B公司100股权，购人后A公司可对B公司实施控制D.A公司和B公司均为甲公司直接投资的全资子公司，成立均1年以上，2011年4月1日A公司以直接支付现金方式从甲公司处取得B公司全部股权，B公司仍持续经营【正确答案】D27.【真题】证券交易所在开市后根据ETF申购、赎回清单和组合证券由各只证券的实时成交数据计算并每（）提供一次基金份额参考净值。A.15秒B.30秒C.1分钟D.1天【正确答案】A28.【真题】乖离率（BIAS）是技术分析指标之一，它属于（）。A.量能指标B.超买超卖型指标C.摇动型指标D.震荡型指标【正确答案】B29.【真题】某基金期初份额净值1.10元，期

14、末份额净值1.30元，期间分红为10份派0.50元，则该基金的最简单的净值增长率为（）。A.18.18%B.33.66%C.22.73%D.63.64%【正确答案】C30.【真题】以下不属于基金设立申报材料的是（）。A.申请报告B.基金合同草案C.上市公告书D.招募说明书草案【正确答案】C31.【真题】根据移动平均法，如果某只股票价格超过平均价的某一百分比时则应该（）。A.买入B.卖出C.清仓D.减持【正确答案】A32.关于上市公司董事会专门委员会的说法正确的有（）。提名委员会可聘请中介机构提供专业意见，费用由公司承担董事会可聘请董事会成员之外的专业人士担任专门委员会成员薪酬与考核委员会中独立

15、董事应占多数，并担任召集人审计委员会中至少有一名独立董事是会计专业人士A.B.C.D.【正确答案】B33.下列关于创业板上市公司信息披露的说法中，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则的有（?）。上市公司定期报告和临时报告经交易所登记后应当在中国证监会指定网站和公司网站上披露。定期报告摘要还应当在中国证监会指定报刊上披露预计不能在会计年度结束之日起4个月内披露年度报告的公司，应当在该会计年度结束后2个月内披露业绩快报。业绩快报应当披露公司本期及上年同期营业收入、营业利润、利润总额、净利润、总资产、净资产、每股收益、每股净资产和净资产收益率等数据和指标上市公司当年存在募集资金使用的，公司应当在进行

16、年度审计的同时，聘请会计师事务所对实际投资项目、实际投资金额、实际投入时间和完工程度等募集资金使用情况进行专项审核，出具专项审核报告，并在年度报告中披露专项审核的情况上市公司应当在每年年度报告披露后1个月内举行年度报告说明会，向投资者真实、准确地介绍公司的发展战略、生产经营、新产品和新技术开发、财务状况和经营业绩、投资项目等各方面情况上市公司可以在中午休市期间或下午330后通过指定网站披露临时报告。在紧急情况下，公司可以向交易所申请相关股票及其衍生品种临时停牌，并在上午开市前或者市场交易期间通过指定网站披露临时报告A.B.、C.、D.、E.、【正确答案】C34.下列债券发行条款中的因素，影响债

17、券现金流的有（）。票面利率债券发行条款债券的税收待遇计付息间隔债券的面值A.、B.、C.、D.、【正确答案】D35.公司在临时报告中应当披露的内容包括（）。更正后未经审计的中期财务报表及涉及更正事项的相关财务报表附注更正后经审计的年度财务报表及涉及更正事项的相关财务报表附注以及出具审计报告的会计师事务所名称更正事项对公司财务状况和经营成果的影响及更正后的财务指标公司董事会和管理层对更正事项的性质及原因的说明如果公司对最近1期年度财务报告进行更正，但不能及时披露更正后经审计的年度财务报表及相关附注，应当在该临时公告公布之日起30天内披露经具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的更正后的

18、年度报告A.、B.、C.、D.、【正确答案】B36.下列关于公司债券发行的说法正确的是（）。A.不管是公开发行还是非公开发行公司债券均可以申请分期发行B.公开发行公司债券可以申请一次核准，分期发行。申请分期发行的，公司应自证监会核准发行之日起12个月内完成首期发行C.申请一次核准，分期发行的，首期发行后，剩余数量应当在首期发行完成后24个月内发行完毕D.分期发行的，首期发行数量应当不少于总发行数量的50%E.应当经资信评级机构评级，债券信用级别应达到AA级【正确答案】B37.甲公司2016年1月1日以3000万元的价格购入乙公司30%的股份，另支付相关费用15万元。购入时乙公司可辨认净资产的公

19、允价值为11000万元（假定乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与账面价值相等）。乙公司2016年实现净利润600万元。甲公司取得该项目投资后对乙公司具有重大影响。假定不考虑其他因素，该投资对甲公司2016年度利润总额的影响为（?）万元。A.165B.180C.465D.480【正确答案】C38.以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（）。A.上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于2人B.内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见C.内部审计部门应当在业绩快报对外披露后，对业绩快报进行审计D.上市公司应

20、当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证，出具内部控制审计报告或者鉴证报告【正确答案】A39.上交所某上市公司拟于2012年8月申请发行可转换公司债券，该公司2011年12月31日和2012年6月30日经审计的净资产分别为12亿元和15亿元，则以下说法正确的有（）。A.应当进行信用评级，应当提供担保B.应当进行信用评级，可以不提供担保C.可以不进行信用评级，应当提供担保D.可以不进行信用评级，可以不提供担保【正确答案】B40.董事、监事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章程的规定，给公司造成损失，且情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到

21、难以弥补的损害的，下列哪些股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼（）。有限责任公司的股东，连续180天单独持有公司1%的股份股份有限公司的股东，连续90天单独持有公司10%的股份股份有限公司的股东，连续10天单独持有公司3%的股份股份有限公司的股东，连续180天合计持有公司1%的股份A.、B.、C.、D.、【正确答案】B41.【真题】对个别基金绩效的衡量属于（）。A.内部衡量B.绝对衡量C.外部衡量D.微观衡量【正确答案】D42.关于上市公司收购的持续监管和收购完成后的股权转让，下列说法错误的有（）。派出机构发现实际情况与收购人披露的内容存在重大差异的，对收购人及上市公司予以

22、重点关注，责令收购人提前终止财务顾问督导期，并进行依法查处在持续督导期间，财务顾问与收购人不得解除合同在上市公司收购中，收购人持有的被收购公司的股份，在收购完成后12个月内不得转让在上市公司收购行为完成后12个月内，收购人聘请的财务顾问应当在每季度前3日内就上期对上市公司影响较大的投资、购买或者出售资产、关联交易、主营业务调整、董事、监事、高级管理人员的更换、职工安置、收购人履行承诺等事项向派出机构报告收购人在被收购公司中拥有权益的股份在同一实际控制人控制的不同主体之间进行转让不受前述12个月的限制，但应当遵守豁免申请的有关规定A.、B.、C.、D.、【正确答案】A43.以下可以提议召开临时股

23、东大会的有（）。独立董事监事会监事董事长A.B.C.D.【正确答案】C44.甲公司于2007年1月1日投资A公司(非上市公司)，取得A公司有表决权资本的80。A公司于2007年4月1日宣告分配现金股利10万元，2007年实现净利润40万元，2008年4月1日宣告分配现金股利10万元，下列说法正确的有（）。甲公司2007年确认投资收益0元甲公司2007年确认投资收益8万元甲公司2008年确认投资收益8万元甲公司2008年确认投资收益16万元A.B.C.D.【正确答案】D45.【真题】为了进一步保障基金信息质量，法规规定基金年度报告应经（）独立董事签字同意。A.1/3以上B.2/3以上C.1/2以

24、上D.全部【正确答案】B46.【真题】A公司股票的值为1.5，当前的无风险利率为0.03，市场组合的风险溢价为0.06。那么，A公司股票的必要收益率是（）。A.0.09B.0.10C.0.12D.0.15【正确答案】C47.【真题】根据证券投资基金法的规定，依法设立并取得基金托管资格的基金托管人是下列机构中的（）。A.商业银行B.证券公司C.基金管理公司D.基金投资咨询公司【正确答案】A48.【真题】预期理论暗含的假定之一是（）。A.不同期限的债券是可以互相替代的B.长期借贷活动决定长期债券的利率，而短期交易决定了短期债券的利率C.利率期限结构和债券收益率曲线是由不同市场的供求关系决定的D.长

25、、中、短期债券被分割在不同的市场上，各自有独立的市场均衡状态【正确答案】A49.下列关于公司财务、会计的说法正确的是（）。法定公积金达到注册资本50以上的，可以不再提取资本公积金不能用于弥补亏损公司的盈余公积转为资本时。所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的25法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依法提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损A.B.C.D.【正确答案】D50.甲公司为国内一家民营企业，乙公司为一家在上海证券交易所上市的A股公司，甲公司在乙公司中未拥有任何权益。则下列说法正确的是（?）。A.如果甲公司拟协议收购乙公司20%的股份，甲公司未因此次收购成为乙公司的控股股

26、东，甲公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告书B.如果甲公司拟协议收购乙公司30%的股份，则应当以要约方式进行C.如果甲公司拟协议收购乙公司30%以上的股份，则超过30%的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购D.如果甲公司拟协议收购乙公司20%以上的股份，则超过20%的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购【正确答案】C51.【真题】我国开放式基金的基金份额净值于（）公告。A.每一个交易日的次日B.每两个交易日C.每周最后一个交易日D.每一个交易日【正确答案】A52.【真题】A公司今年每股股息为0.9元，预期今后每

27、股股息将以每年10%的速度稳定增长。当前的无风险利率为0.04，市场组合的风险溢价为0.12，A公司股票的值为1.5。那么，A公司股票当前的合理价格是P0（）元。A.5B.7.5C.10D.15【正确答案】B53.某上市公司2010年2月发行股份购买资产后，股份应予锁定36个月的有（）甲股东为上市公司实际控制人乙股东用于认购的资产于2009年5月购入特定对象为上市公司控制的关联人通过认购本次发行的股份取得上市公司的实际控制权A.、B.、C.、D.、【正确答案】D54.【真题】下列不属于基金销售宣传的禁止规定的是（）。A.虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏B.有明确、醒目的风险提示和警示性文字C.

28、预测该基金的证券投资业绩D.登载单位或者个人的推荐性文字【正确答案】B55.甲公司挂牌时采取做市转让方式，甲公司总股本为10000万股，A与B证券公司为其初始做市商，则以下说法正确的有（）。A与B均应取得不低于500万股的做市库存股票A与B合计应取得不低于500万股的做市库存股票A与B均应取得不低于100万股的做市库存股票A与B合计应取得不低于100万股的做市库存股票A.B.C.D.【正确答案】B56.【真题】下列各项中，不应计入管理费用的是（?）。A.发生的排污费B.发生的矿产资源补偿费C.管理部门固定资产报废净损失D.车间固定资产的日常维修费【正确答案】C57.某股票为固定成长股，其成长率

29、为3%，预期第一年后的股利为4元。假定目前国库券收益率为13%，平均风险股票的必要收益率为19%，该股票的贝塔系数为1.5，则该股票的内在价值为（）。A.21.05B.25C.26.67D.30【正确答案】A58.以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（）。申请挂牌公司股票拟采取做市转让方式的，应当有2家以上做市商为其提供做市报价服务，其中一家做市商应为推荐其股票挂牌的主办券商或该主办券商的母公司，该主办券商的子公司不可以成为做市商做市商买入的股票，买入当日可以卖出，但做市商当日从其他做市商处买入的股票，买人当日不得卖出做市商证券自营账户不得持有其做市股票或参与做市股

30、票的买卖甲公司挂牌时采取做市转让方式，甲公司总股本为1000万股，A与B证券公司为其初始做市商，则A与B合计应取得不低于500万股的做市库存股票A.B.C.D.【正确答案】D59.【真题】（）指基金托管人以证券投资基金法、证券投资基金会计核算办法等法律规定为依据，对基金管理人的估值结果即基金份额净值、累计基金份额净值以及期初基金份额净值进行的核对。A.基金账务的复核B.基金头寸的复核C.基金资产净值的复核D.业绩表现数据的复核【正确答案】C60.【真题】ETF投资基金的最大特点是（）。A.指数型基金B.进行一级市场和二级市场并存交易C.一级市场、二级市场套利交易D.实物的申购、赎回机制【正确答

31、案】D61.【真题】关于法定公积金和资本公积，以下说法正确的有（?）。公司弥补亏损后应从税后利润中提取10的法定公积金法定公积金转增资本后留存余额不得少于转增前注册资本的25法定公积金提取达到注册资本的50后可以不再提取法定公积金可以弥补亏损，资本公积不能A.B.C.D.【正确答案】D62.【真题】较陡峭的收益率曲线预示长短期债券之间的收益差额是（）。A.没有关系B.递减的C.递增的D.连续波动的【正确答案】C63.【真题】关于套利组合满足的条件，下列说法错误的是（）。A.不需要投资者增加任何投资B.套利组合中各种证券的权数加总为零C.套利组合的预期收益率必须为正数D.套利组合因素灵敏度系数为

32、1【正确答案】D64.2017年5月，上交所甲上市公司非公开发行股票，定价基准日前20个交易日总交易量1亿股，总成交额10亿元；定价基准日前1个交易日总交易量0.1亿股，总成交额1.1亿元，则以下定价符合规定的是（?）。11元10元9.9元9.6元9元A.B.、C.、D.、E.、【正确答案】D65.下列事项中，有助于提高企业短期偿债能力的是（）。A.利用短期借款增加对流动资产的投资B.为扩大营业面积，与租赁公司签订一项新的长期房屋租赁合同C.补充长期资本，使长期资本的增加量超过长期资产的增加量D.提高流动负债中的无息负债比率【正确答案】C66.上市公司董监高6个月内买进股票又卖出，以下说法正确

33、的有（）。董事会应当收回所得收益，董事会不执行的，股东有权要求董事会在30日内执行董事会未在30日内执行的，股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼董事会不执行或未在30日内执行的，负有责任的董事依法应当承担连带责任董事会应当收回所得收益董事会不执行的，股东应申请监事会执行，不可直接向人民法院提起诉讼A.B.C.D.【正确答案】A67.上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的有（?）。发行公司债券员工股权激励1年内购买重大资产超过公司最近1期经审计总资产的30%对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保A.、B.、C.、D.、

34、E.、【正确答案】B68.【真题】以下关于绿色债券的说法不正确的是（?）。A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制B.允许企业使用不超过30的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少于500万元人民币D.在资产负债率低于75的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模【正确答案】B69.【真题】基金管理公司投资管理人员，不包括（）。A.基金公司投资决策委员会成员B.基金公司交易员C.基金公司投资、研究、交易部门的负责人D.基金经理助理【正确答案】D70.【真题】下列不属于基金募集申请条件合规性审查内容的是（）

35、。A.有明确、合法的投资方向B.有明确的基金运作方式C.基金募集申请材料是否齐备D.基金合同、招募说明书等法律文件草案符合法律法规的规定【正确答案】C71.【真题】基金会计以（）为会计核算主体。A.基金份额持有人B.基金托管人C.基金管理人D.证券投资基金【正确答案】D72.【真题】封闭式基金的价格主要受（）的影响。A.投资基金规模B.基金份额净值C.市场供求关系D.投资时间长短【正确答案】C73.在收购上市公司时，以下哪些不属于可以向中国证监会申请以简易程序免于发出要约收购方式增持股份的情形（?）。经政府或者国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转、变更、合并，导致投资者在一个上市公司中拥有

36、权益的股份占该公司已发行股份的比例超过30已持有上市公司51股权，因认购上市公司非公开发行股份股权比例增加到58因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致当事人在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30，自上述事实发生之日起一年后，每12个月内增加其在该公司中拥有权益的股份不超过该公司已发行股份的2A.B.C.D.【正确答案】A74.【真题】根据现代组合理论，能够反映投资组合风险大小的定量指标，除了组合的方差外，还有（）。A.相关系数B.Beta系数C.利率D.Alpha系数【正确答案】B75.设有甲和

37、乙两种债券：甲债券面值1000元，期限10年，票面利率10%，复利计息，到期一次性还本付息；乙债券期限7年，其他条件与甲债券相同。假设甲债券和乙债券的必要收益率均为9%，那么（?）。甲债券的理论价格大于乙债券的理论价格乙债券的理论价格小于955.62元甲债券的理论价格大于1000元与乙债券相比，甲债券的理论价格对市场利率的变动更敏感与甲债券相比，乙债券的理论价格对市场利率的变动更敏感A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】D76.证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期问。或者出现重大风险时以下说法正确的有（）。通知出境管理机关依法阻止其出境国务院证券监督管理机构可以撤销其任职

38、资格申请司法机关禁止其转移、转让或者以其他方式处分财产责令证券公司更换相关人员A.B.C.D.【正确答案】A77.下列有关函证的说法中，正确的是（?）。A.如果注册会计师认为取得积极式函证回函是获取充分、适当的审计证据的必要程序，则替代程序不能提供注册会计师所需要的审计证据B.如果被审计单位与银行存款存在认定有关的内部控制设计良好并有效运行，注册会计师可适当减少函证的样本量C.注册会计师应当对应收账款实施函证程序，除非应收账款对财务报表不重要且评估的重大错报风险低D.如果注册会计师将重大错报风险评估为低水平，且预期不符事项的发生率很低，可以将消极式函证作为惟一的实质性程序【正确答案】A78.【

39、真题】基金募集失败，基金管理人应当自募集届满后（）日内返还投资者已缴纳的款项，并加计银行同期存款利息。A.10B.20C.30D.60【正确答案】C79.【真题】处于基金管理公司内部控制体系最低层次的是（）。A.部门业务规章B.业务操作手册C.基本管理制度D.内部控制大纲【正确答案】B80.按照企业会计准则第18号所得税的规定，下列资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，不确认递延所得税的是（?）。A.企业自行研究开发的专利权B.期末按公允价值调增可供出售金融资产的金额C.因非同一控制下免税改组的企业合并初始确认的商誉D.企业因销售商品提供售后服务确认的预计负债【正确答案】C81.【真

40、题】根据中华人民共和国证券投资基金法的要求，中国证监会应当自受理基金募集申请之日起（）个月内作出核准或者不予核准的决定。A.1B.2C.3D.6【正确答案】D82.甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的有（?）。证券公司发现有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，不得进行销售活动证券公司发现有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，应立即报告中国证监会，在中国证监会作出撤销核准决定前，可以继续销售证监会发现不符合法定条件或者法定程序，尚未发行证券的，应当予以撤销发行核准决定，停止发行证监会发现不符合法定条件或者法定程序，已经发行尚未上市的，撤销发行核准决定，发行人应当按照发行价并加算银行同期

41、存款利息返还证券持有人A.B.C.D.【正确答案】A83.【真题】基金公司的债券研究主要侧重于（）。A.债券久期的判断和券种的选择B.债券走势形态的判断C.债券到期收益率的判断D.债券到期时间的判断【正确答案】A84.某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，拟分配的现金红利总额（包括中期已分配的现金红利）与当年归属于上市公司股东的净利润之比低于30%，则该上市公司在审议通过年度报告的董事会公告中详应细披露的事项包括（?）。对于现金分红水平较低原因的说明留存未分配利润的确切用途以及预计收益情况董事会会议的审议和表决情况独立董事对现金分红水平较低的合理性发表的独立意见监事会对现金分红

42、水平较低的合理性发表的独立意见A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】C85.关于独立董事说法正确的是（）。A.在上市公司子公司任法律顾问的可以作为该上市公司的独立董事B.独立董事在任职期间累计3次未亲自出席董事会的，由董事会提请股东大会予以撤换C.管理层收购时，需要全体独立董事的12以上同意后提交股东大会审议D.独立董事可以向董事会提请召开临时股东大会【正确答案】D86.【真题】基金托管人的首要职责是（）。A.安全保管基金财产B.完成基金资金清算C.进行基金会计核算D.监督基金投资运作【正确答案】A87.【真题】基金销售费用的赎回费不得超过基金份额赎回金额的5%，同时应当将不低于赎回费总额

43、的（）归入基金财产。A.2.5%B.5%C.15%D.25%【正确答案】D88.【真题】基金管理人对投资者负有重要的（）责任。A.委托B.代理C.信托D.受托【正确答案】C89.个人申请注册登记为财务顾问主办人时，其需要满足的资格条件不包括（?）。A.获得证券从业资格证书B.未负有到期未清偿的债务C.最近36个月未因执业行为违法违规受到处罚D.参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格【正确答案】B90.某上市公司进行公开增发股票，以下说法正确的有（?）。主承销商可以对参与网下配售的机构投资者进行分类，对不同类别的机构投资者设定不同的配售比例主承销商未对机构投资者进行分类的，应当

44、在网下配售和网上发行之间建立回拨机制，回拨后两者的获配比例应当一致可以部分向原股东优先配售，优先配售比例应当在发行公告中披露可以全部向原股东优先配售，优先配售比例应当在发行公告中披露A.B.、C.、D.、E.、【正确答案】D91.【真题】我国开放式基金的存续期为（）。A.15年B.1520年C.5年D.一般无期限【正确答案】D92.重大资产重组实施完毕后，凡不属于公众公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因，购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额的80%，以下说法正确的有()。A.公众公司董事长应该在股东大会上向投资者作出道歉B.公众公司的财务负责人在公众公司披露年度报

45、告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉C.中国证监会对上市公司财务监管谈话D.中国证监会对财务顾问财务监管谈话【正确答案】B93.【真题】下列有关风险调整指标描述，不正确的是（）。A.特雷诺指数描述了全部风险B.夏普指数调整的是总风险C.夏普指数越大，基金绩效越好D.夏普指数同时考虑了绩效的广度和深度【正确答案】A94.【真题】对多数开放式基金来说，在其放开申购、赎回前，一般至少每周披露（）次资产净值和份额净值。A.1B.2C.3D.5【正确答案】A95.关于持有待售的固定资产，下列说法中正确的有（）。企业持有待售的固定资产，应当对其预计净残值进行调整划分为持有待售的固定资产必须满

46、足企业已经就处置该固定资产作出决议划分为持有待售的固定资产必须满足企业已经与受让方签订不可撤销的转让协议划分为持有待售的固定资产必须满足该项转让将在一年内完成A.B.C.D.【正确答案】B96.关于金融资产的重分类，下列说法中正确的有（）。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不能重分类为持有至到期投资以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产可以重分类为持有至到期投资持有至到期投资可以重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持有至到期投资可以重分类为可供出售金融资产A.、B.、C.、D.、【正确答案】D97.关于金融资产的重分类，下列说法中正确的有（）。以公允价值计量且其

47、变动计人当期损益的金融资产不能重分类为可供出售金融资产以公允价值计量且其变动计人当期损益的金融资产可以重分类为持有至到期投资持有至到期投资不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产贷款和应收款项可以重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产A.B.C.D.【正确答案】C98.CPA为甲公司进行2013年度财务报表审计，以下工作正确的有（）。甲公司80的产成品存放于各地销售处，为证实该部分存货的存在，以积极的方式向所有销售处实施100函证CPA以预计回函无效为由未对与债务人发生纠纷存在争议的应收账款进行函证甲公司2013年初有20个银行账户，2013年增加5个，注销3个，

48、CPA确定的函证对象为22个在用账户及注销的3个账户CPA将交易频繁但期末余额较小，甚至为0的应收账款纳入函证范围A.B.C.D.【正确答案】B99.【真题】A公司与B公司是无关联的公司，2017年3月1日，A公司通过增发1000万股普通股(每股面值1元)，取得B公司的30股权，对B公司有重大影晌，A公司增发该1000万股普通股时每股市价2元，A公司向证券承销机构等支付了40万元的佣金和手续费，当日B公司的30股权对应的公允价值为1950万元，其中包含已宣告尚未发放的现金股利30万元。则A取得B的30的长期股权投资成本为（?）万元。A.1930B.1950C.2040D.1970【正确答案】D

49、100.在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下列（?）方式转让股票。协议做市竞价拍卖A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】C二.多选题(共70题)1.【真题】基金管理公司的机构设置包括（）。A.投资管理部门B.风险管理部门C.市场营销部门D.基金运营部门【正确答案】ABCD2.【真题】基金监管的重要意义体现在（）。A.维护证券市场的良好秩序B.提高证券市场的效率C.阻碍证券市场的健康发展D.保护基金份额持有人利益【正确答案】ABD3.【真题】ETF份额申购、赎回清单公告内容包括最小申购、赎回单位所对应的组合证券内各成分证券数据、（）及其他相关的内容。A.T-1现金差额B.现金替代C

50、.T日预估现金部分D.基金份额净值【正确答案】ABCD4.【真题】下列基金资产账户中，以基金托管人单独或共同的名义开立的账户有（）。A.基金银行存款账户B.结算备付金账户C.上海证券交易所证券账户D.深圳证券交易所证券账户【正确答案】BCD5.【真题】基金管理公司内部控制制度的组成部分有（）。A.内部控制理论B.内部控制大纲C.基本管理制度D.部门业务规章【正确答案】BCD6.【真题】我国基金税收的政策法规主要体现在（）。A.关于证券投资基金税收问题的通知B.关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知C.关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知D.关于企业所得税若干优惠政策的通知【正确答案】AB

51、CD7.【真题】（）属于基金资产承担的费用。A.基金管理费B.基金托管费C.基金持有大会费用D.基金发行费【正确答案】ABC8.【真题】影响投资者风险承受能力和收益需求的因素通常包括（）。A.资产负债状况B.投资周期C.投资者的风险偏好D.投资者的年龄【正确答案】ABCD9.【真题】基金托管人一般通过（）等方式对基金资产进行核对。A.计算机系统B.电话银行C.登录上海PROP远程操作平台系统D.登录深圳IST远程操作平台系统【正确答案】ABCD10.【真题】公司型基金与契约型基金的主要区别包括（）。A.公司型基金不可上市交易，契约型基金可上市交易B.公司型基金是依公司法或相关法律成立的，具有法

52、人资格；契约型基金不具有法人资格，是虚拟公司C.公司型基金的投资者既是基金持有人又是公司的股东，可以参加股东大会，行使股东权利；契约型基金的投资者对基金所做的重要投资决策通常不具有发言权D.公司型基金不可自由赎回，契约型基金可以自由赎回【正确答案】BC11.【真题】债券基金与单一债券的区别主要表现为（）。A.债券基金的收益不如债券的利息固定B.债券基金没有确定的到期日C.债券基金的收益率比买入并持有到期的单个债券的收益率更难以预测D.投资风险不同【正确答案】ABCD12.【真题】开放式基金的分红方式有（）。A.现金分红方式B.股利分红方式C.分红再投资转换为基金份额D.转增投资份额方式【正确答

53、案】AC13.【真题】根据有关规定，（）买卖基金的差价收入征收营业税。A.证券公司B.保险公司C.个人D.非金融机构【正确答案】AB14.【真题】基金促销的主要手段是（）。A.人员推销B.广告促销C.营业推广D.公共关系【正确答案】ABCD15.【真题】基金托管人对基金管理人的监督包括（）。A.投资对象B.基金投资禁止行为C.基金投融资比例D.基金投资范围【正确答案】ABCD16.【真题】加强基金信息披露对实现资本市场的公开、公平、公正原则。推动基金市场发展具有重要意义，主要表现在（）。A.有利于消除证券市场系统性风险B.有利于投资者的价值判断C.有效防止信息滥用D.有利于防止利益冲突与利益输

54、送【正确答案】BCD17.【真题】基金托管人对基金管理人的投资运作的监督，可以采取（）等形式提醒基金管理人。A.定期报告B.行政处罚C.书面警示D.电话提示【正确答案】ACD18.【真题】证券投资基金常见的营业推广手段有（）。A.投资者交流B.广告促销C.销售点宣传D.销售点宣传【正确答案】ACD19.【真题】确定有效边界所需的数据包括（）。A.期望收益率B.收益率方差C.协方差D.贝塔系数【正确答案】AB20.【真题】基金会计核算的内容主要包括（）。A.证券和衍生工具交易及其清算的核算B.持有证券的上市公司行为的核算C.各类资产的利息核算D.基金资产估值的核算【正确答案】ABCD21.【真题】分析股票基金组合特点的指标有（