医疗单位财务分析报告

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1、 宝安区医疗单位二七年财务分析报告二七年全区13间医疗单位在区卫生局的领导下，通过广大卫生工作者的辛勤快动，努力克服实行新医疗服务价格给医院收入带来的不利影响，科学组织收入，大力节省开支，财务运营稳健，资产实现增值，发展后劲充足。一、财务稳健，成绩斐然1、收入稳步增长随着我区人口的日益增多，社会活动的日渐频繁，我区医疗卫生水平的不断提高，就医条件不断完善，特别是社康服务中心网点进一步增多，大大以便广大群众就医，增大业务量，使得医院收入稳步增长。在总收入水平方面，今年全区医疗单位总收入为22.8亿元，较上年同期增长3.33亿元，增长17.07 %。在反映医院自收自支能力的业务收入方面，今年全区医

2、疗单位业务收入为18.67亿元，同比增长2.61亿元，增长16.23 %。其中：药物收入6.22亿元，同比增长1.53亿元，增长32.73 %；医疗收入12.25亿元，同比增长1.1亿元，增长9.56 %。综合个方面因素分析，医疗单位收入有如下几种特点： 第一、业务收入规模大医疗单位总的业务收入为18.67亿元，13间单位，有10间单位业务收入超过亿元，超过国内大多数地市级医院水平，其中龙华医院、宝安区人民医院及沙井人民医院3间单位业务收入更是突破两亿元，特别指出的是龙华医院今年的业务收入已经超过区人民医院，成为今年的“状元”。业务收入总量（单位：万元）名 次单 位业务收入1龙华医院26031

3、.82 2宝安区人民医院25482.36 3沙井人民医院21923.28 4西乡人民医院18434.00 5观澜医院17326.00 6公明医院16360.61 7松岗人民医院15173.00 8福永医院11648.13 9石岩医院11200.00 10宝安区妇幼保健院10908.00 11宝安区中医院5970.00 12光明医院4260.05 13宝安区慢性病防治院.00 第二、收入兼顾社会公益性今年医疗单位的诊断人次（业务量）增幅为29.06，不小于业务收入16.23的增幅，阐明我们的医疗单位增收渠道是建立在努力为广大群众提供优质便宜医疗服务基本上的，通过有效控制收费水平，扩大服务层面，加

4、大服务工作量，来保证收入的稳步增长，在增长收入的同步，又较好的兼顾了公立医疗机构的公益性。第三、总体收入前景向好从总体的业务收入增幅来看，大部分单位均有10以上的增幅，个别单位更是达到了将近40，增长势头相称强劲。随着宝安经济进一步发展，医疗水平的不断提高，我区医疗单位的业务收入应当可以不断迈上新台阶，做出新成绩。业务收入增幅（单位：）名 次单 位业务收入增幅1观澜医院38.34 2石岩医院27.99 3龙华医院27.69 4宝安区中医院26.16 5福永医院17.39 6松岗人民医院16.63 7光明医院14.53 8宝安区人民医院13.16 9公明医院12.69 10沙井人民医院11.34

5、 11宝安区妇幼保健院5.59 12西乡人民医院-0.13 13宝安区慢性病防治院-3.55 2、财政支持力度进一步加大全年财政补贴性收入为41273.27万元，同比增长7170.94万元，增长21.03 %。其中：人头经费方面，今年通过卫生系统近年的积极争取，政府大幅提高了各医疗单位的财政拨款比例，使得财政常常性补贴同比增长12283.72万元，达到31384.65万元，增长64.31 %；而财政专项补贴方面，由于今年开展的项目较往年减少，导致财政专项补贴有一定幅度的减少，达8160.61万元，同比减少4528.91万元，减少35.69 %。随着党的十七大胜利召开，卫生事业将迎来大好的历史发

6、展机遇，估计财政扶持力度会进一步加大，各单位应从长远筹划事业，积极争取支持，加快事业发展。3、支出合理扩大今年随着医疗单位的业务量增大，支出规模也呈扩大趋势。全区医疗单位业务支出为20.99亿元，同比增长38159.19万元，增长22.22 %。其中：医疗支出146145.65万元，增长22521.97万元，增长18.22 %，药物支出61864.67万元，增长15587.64万元，增长33.68 %。结合业务量来看，业务支出的增幅不不小于业务量（总诊断人次）的29.06 增幅，可见支出规模处在有效控制范畴。 4、收支相抵，略有结余 政府公立医院由于其公益性质，因此在业务自收自支上一般都没有结

7、余，因此今年全区医疗单位总体上业务收支结余反映亏损23190.58万元，业务收支不能平衡。但个别单位如观澜医院及龙华医院实现了业务收支结余，证明其在成本控制上采用了大量有效的措施，以上单位的成绩值得肯定。各单位业务收支结余状况以及排名：（单位：万元）名 次单 位业务收支结余1观澜医院1527.41 2龙华医院281.80 3宝安区慢性病防治院-512.00 4沙井人民医院-1089.91 5福永医院-1279.96 6宝安区中医院-1294.00 7光明医院-1361.48 8石岩医院-1419.00 9宝安区妇幼保健院-1517.00 10公明医院-1617.58 11松岗人民医院-2214

8、.00 12西乡人民医院-3891.00 13宝安区人民医院-8803.86 加财政常常性补贴收入后，收支反映盈余9922.08万元，可见财政常常性补贴仍然平衡医院收支、维持医院正常经营的有力保证。各单位总收支结余状况以及排名：（单位：万元）名 次单 位加财政补贴收支结余1观澜医院3653.04 2龙华医院2939.85 3公明医院1112.41 4福永医院1047.84 5沙井人民医院695.38 6松岗人民医院639.00 7宝安区妇幼保健院208.00 8石岩医院103.00 9宝安区慢性病防治院55.00 10宝安区中医院41.00 11宝安区人民医院7.29 12西乡人民医院-103

9、.00 13光明医院-476.73 5、国有资产得到增值，资产质量有所提高各单位强化资产管理，有效提高国有资产的质量。一方面，货币资金方面，全年总量为56825.85万元，较往年增长13663.04万元，数据显示医疗单位资产流动性有所提高。另一方面，随着各单位的社康中心陆续开业及有关医院新大楼、新设备的相继投入使用，我区医疗单位固定资产总额有所增长，经营规模有所扩大，较往年增长17987.50万元，达172183.16万元，增长11.67 %。 在次，可用于事业发展的事业基金方面，年末金额为32617.61万元，增长4142.94万元，增长14.55 %，修购基金13581.72万元，增长20

10、40.49万元，增长17.68 %。为此后医院的进一步发展预留了充足的后劲。 5、“两费”水平持续得到控制“看病贵”始终是群众反映的热点问题，我区各医疗单位加大收费管理力度，采用有效措施，减少“两费”水平，切实减轻患者承当。门诊费用方面，今年全区医疗单位门诊量达15462129人次，同比增长3506118人次，增长29.33 %，平均每门诊人次收费水平80.36元，同比减少6.28元，减少7.25%，其中：平均每门诊药费31.32元，同比增长0.64元，增长2.08，每门诊检查费用18.49元，减少2.46元，减少11.75。 住院费用方面，今年全区医疗单位出院总人数184528人次，同比增长

11、16835人次，增长10.04 %。出院者平均住院日7.35天，同比增长0.02天。每床日收费水平437.88元/日，同比减少8.30元，减少1.86 %，其中：平均每床日药费99.53元，同比增长17.28元，增长21.01，每床日检查费用39.33元，增长0.31元，增幅0.80。出院者平均费用2880.43元，同比减少76.00元，减少2.57%。总体来说，每门诊人次收费水平和出院者平均费用两项重点控制指标都得到了有效减少，每季度全区平均两费水平均呈下降趋势，全区医疗单位在门诊以及住院收费方面减轻患者承当合计达1.11亿元，可见我区广大医疗单位在平常经营中能采用有效措施，在事业发展的同步

12、注重社会效益，切实减少患者承当。6、人员费用得到控制人员费用占总支出的比例是医疗卫生单位内部控制的重要指标，合理有效控制人员费用，是控制成本的核心。今年医疗单位的平均职工人数（含聘任及临工）有所增长，达9278.00人，同比增长766.00人，增长9.00 %，人员经费支出也相应增长1.53亿元，达8.76亿元，增长21.22，而占总支出比重较往年同期下降0.34个百分点，为41.75%，总体上我们可以觉得人员费用得到了一定限度的控制。二、存在局限性，有待改善总体来看，全区医疗单位财务状况是稳健的，但是其中所发现的某些问题，必须得到管理者的注重。一方面，药物收支增幅过大，药物比例有所上升控制药

13、物比例，是杜绝开大处方，切断医药灰色利益链条，切实减少患者承当的有效途径。与去年同期相比，药物收入增长1.53亿元，增长32.73%；药物支出增长15587.64万元，增长33.68%。药物收入占业务收入的比例为33.29，较往年同期上升4.14个百分点。药物支出占业务支出的比例为29.47，较往年同期上升2.53个百分点。从上述数据对比来看，药物收支增幅过大，增幅均超过30，扣除业务量增长因素后，药物收支仍有4左右的增幅，药物比例为29.47与往年同期相比，提高2.53。可见药物收支有扩大的趋势。药物比例上升的因素，重要可以归纳为如下几种方面：1、7月1日实行新的医疗服务价格后，部分医院浮现

14、较大的医疗业务减收状况，有关医院通过增长药物收入的方式增长业务收入，以保证平常业务的开支。2、部分单位今年思想有所松懈，放松的对药物收支的控制，未如往年同样强调控制药物比例的重要性，使得大处方现象有所昂首。3、用药量较大社康门诊量与往年同期相比有较大幅度的增长，也是导致药物比例上升的因素之一。建议在此后工作中，一方面，管理层应提高思想结识，加大药物控制力度，坚决遏制药物比例上升势头；另一方面，增强医院技术水平，开展高附加值的医疗项目，保证业务收入的稳步增长；再次，加强与政府财政部门的沟通，争取更多的政策性亏损的补贴，减轻医院经营的经济压力。另一方面，部分医院浮现收入负增长甚至亏损总体状况来看，

15、医疗单位收入是稳步增长略有结余的，但是慢病院、西乡医院的业务收入较去年同期下降了3.55及0.13，光明医院以及西乡医院甚至亏损476万及103万，经营状况不容乐观。西乡医院减收及亏损的因素是医院06、经历了重大的经营变故，医院平常业务受到了一定限度的影响。光明医院亏损重要由于是新住院大楼投入使用，成本开支增大，而业务量没有因应增长。慢病院由于门诊业务量减少导致业务收入呈下降趋势。建议有关单位，及时查找因素，科学管理，增长收入，控制经营成本开支，努力达到收支平衡。再次，部分医院基建、大型设备投资过多，已经超过安全警戒水平。财务上，医院的基建及大型设备投资应以自身经济承受能力为基本，“在建工程”

16、金额一般不超过“修购基金”与“事业基金”总额，超过即显示投资过大，超过医院经济承当能力，存在财务风险。，松岗医院、龙华医院、石岩医院以及区慢病院的基建及大型设备投资规模过大，已经超过其安全水平，建议其对已竣工的投资项目加快做好结算工作，积极与政府部门沟通，尽快完毕产权移送手续。同步此后也要减少自有资金投资规模，减少财务风险。存在的其她局限性百元卫生材料支出的医疗收入水平较去年同期减少了83.63元，重要因素是实行新医疗服务价格后，医疗服务收费水平减少所致。病床使用率已经浮现饱和，达到102.24，有增长医疗资源的必要。总体来看，全区医疗系统各项重要财务指标的体现是良好的。各医疗单位在此后的工作中，应继续控制经营成本，减少人员费用，合理配比收入和支出，努力达到收支平衡，同步要继续合理调节“两费”水平，减轻群众承当，在增进卫生事业健康发展的同步注意兼顾社会效益。宝安区卫生局计财科二八年二月十五日