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1、财务监督检查登记表检查内容10-12月业务接待费地 点财务科检 查 人郑金娥、杨丽君、章志红检查时间-1-11星期五填 表 人章志红月 份10月11月12月合计（元）57390接待费用（元）19024518341月平均（元）19130较 大 金 额 接 待 费 用 清 单序号时间金额（元）接 待 内 容接待部门负责人符合规定110月450-9-25南昌开团代会用餐团委张丽符合210月450-8-16省招投标办领导来校院办邹敏辉符合310月510-9-14市气象局领导验收避雷院办邹敏辉符合410月690-9-5南大党委组织部来校考察院办邹敏辉符合510月1970-9-18接待消防支队官兵42人（
2、及军训）院办邹敏辉符合610月530-10-3接待南昌大学领导院办邹敏辉符合711月12050学校购地与邻村5个单位签合同餐费总务科邓晓敏符合811月27008-11月接待各用人单位、实习单位招就实习办刘亮根符合911月860-7-14建设部、市建设局领导来校院办邹敏辉符合1011月395-11-3市老干部集邮协会在我院举办宣传十七大集邮展院办邹敏辉符合1111月350-10-28消防支队来检查工作总务科邓晓敏符合1212月3400-12-6南大党委（院长）办公室一行20人到南丰、流坑三餐院办邹敏辉符合1312月280-11-24南大法学专家来校人事科翁雨昌符合1412月290-11-14班子
3、成员欢迎新院长院办邹敏辉符合1512月6450-12-23、24接待毕业生供需会面会用人单位代表（两餐18桌）招就实习办刘亮根符合1612月2170-12-12南大教学检查组来院检查教学（2餐）教务处李小鹏符合检查成果所有业务接待基本符合审批、报批规定，符合程序。1 成果分析1.1 10-12月接待费用一般状况1.1.1 我院各月份的业务接待费用是指该月份财务报账的费用。从检查成果看，所有业务接待基本符合审批、报批规定，符合程序。1.1.2 从上表可知：我院第四季度（10-12月份）业务接待的报账总费用为57390元，月平均达19130元。1.1.3 从图1可见：10月-12月份我院接待费用均
4、很高。11月份费用最高，另一方面为10月份、12月份。1.1.4 较大笔的招待费支出均是由于较重要及较大型的接待所需。1.1.4.1 10月接待费用为19024元，较大的支出有：-9-18接待级学生军训消防支队官兵42人1970元；-9-5接待南大党委组织部来校考察690元。1.1.4.2 11月接待费用最高（5元），重要是如下因素提高了该月的业务接待总费用：学校购地与邻村5个单位符合同的接待费12050元；8-11月接待各用人单位及实习单位费用2700元；-7-14接待建设部及市建设局领导费860元。1.1.4.3 12月份接待费用为18341元，较大的支出为：12月23-24日毕业生供需会
5、面会接待用人单位代表，两餐共18桌费用6540元；-12-6南大党委（院长）办公室一行20人到南丰、流坑，三餐接待费用为3400元；-12-12南大教学检查组来我院检查教学工作，两餐接待费用为2170元。1.2 10-12月接待费用比较分析1.2.1 第四季度（10-12月）的接待费用分析（见表1）。第四季度10-12月的接待总费用为57390.00元，月平均业务接待费用19130.00元；11月份的业务接待费用是5元，是10月份的接待费用19024元的1.05倍，是12月份接待费用18341元的1.09倍，本季度三个月份的接待费用均很高。表1：第四季度业务接待费用比较（单位：元）年度10月1
6、1月12月合计月平均813858336507.520478.506826.1728647932570116497.005499.001902451834157390.0019130.001.2.2 同月份业务接待费用相比（见表1及图2）。10-12月份的接待费用规律不明显，但同月份的业务接待费用明显高于前两年，很大限度上是由于学校购地事宜及毕业生就业工作。1.2.3 第四季度接待费用比较（见图3）。近三年第四季度接待费用中远远高于前两年，比前两年的合计还高；第四季度业务接待费用为57390.00元，是同期费用16497元的3.48倍，是同期费用20478.50元的2.80倍。1.3 接待费用分
7、析1.3.1 1-4季度接待费用比较（见图4）。第四季度业务接待费用最高，第三季度最低；第四季度接待费用57390元是第一季度22772元的2.52倍，是第二季度29532元的1.94倍，是第三季度的3.63倍。1.3.2 -四季度接待费用比较（见表2、图5、6）。业务接待费用最高的为第四季度57390.00元，占45.73%；中最高为第三季度33879.50元，占36.25%；中最高为第一季度23914.10元，占27.45%。表2：四季度业务接待费用比较（单位：元）年度第一季度第二季度第三季度第四季度年合计月平均23914.10 19967.00 22746.00 20478.50 871
8、05.60 7258.80 18188.00 24887.00 33879.50 16497.00 93451.50 7787.63 22772.00 29532.00 15790.00 57390.00 125484.00 10457.00 1.3.3 -同月份业务接待费用相比（见图7）业务接待费用月平均别为与各月份（但10-12月接待费用相对过高）的业务接待费用规律相近，与的规律不明显。接待费用最高月份为11月5元，9月24777.5元，为3月17517.1元。1.3.4 -接待费用总体比较（见图8）近三年来我院业务接待费用逐年上升。业务接待总费用为125484.00元是 93451.5元
9、的1.34倍，是 87105.6元的1.44倍；业务接待费月平均10457.00元，比7787.63元增长2669.37元，上升了34.28%，比7258.80元增长3198.2元，上升了44.06%。1.4 政务公开前后接待费用比较（见图8、9）我院12月正式实行公务接待政务公开，公务接待统一网上申报审批。12月份接待费用报账18341元，比去年同期5701元的3.22倍；比11月份5元减少了1684元，但11月中仅学校购地签合同报账费用就12050元。如果从既有接待费用的数据分析，政务公开尚未起到明显作用。 2 结论与讨论2.1 我院各月份的业务接待费用是指该月份财务报账的费用。从检查成果
10、看，所有业务接待基本符合审批、报批规定，符合程序。2.2 我院第四季度业务接待的报账总费用为57390元，为本年度最高，也是近三年来季度最高。2.3 近三年来我院业务接待费用逐年上升，也许与我院规模不断扩大有一定关系。业务接待总费用为125484.00元，月平均10457.00元，是的1.34倍，上升了34.28%，是的1.44倍，上升了44.06%。2.4 我院12月正式实行公务接待政务公开，从既有接待费用的数据分析，政务公开尚未起到明显作用。但是，报账费用有一部分不是当月发生的接待，而当月的接待也有一部分不在当月报账，并且也许会有某些较特殊的接待（如购地事宜）。因此，接待费用的比较只能通过较长时间的比较才有可比性，如与接待费用比较后，政务公开的作用也许会有所显现。2.5 检查中发现的问题：（1）个别接待经办人非接待对口部门；（2）个别接待陪伴人中有非对口部门人员陪伴；（3）个别接待未写明接待事由；（4）个别接待把多次接待放一次报账，而未把每次的接待内容写清晰。2.6 应严格遵守学校公务接待管理规定，超原则的那部分消费不能予以报销，应严把审批、报销关口，加强监督。倡导节省，杜绝挥霍，是我院每个员工的责任，应做到“爱校如家”。 -01-16星期三 纪委
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