嘉定区企业研发费用加计扣除操作流程

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1、嘉定区企业研发费用加计扣除操作流程流转 环节经办 部门工作 岗位业务要求工作 时限初审管理所涉税AvV： rE lJ- 官理冈1、审核纳税人提交的资料是否齐全(书面及电子材料)：(1) 上海市企业研发项目情况表纸质表格及客户端盘片；(2) 自主、委托、合作、集中研究开发项目计划书和研究开发费预算复印件 (对于集中研究开发项目，需提交决算表和决算分摊表。)；(3) 自主、委托、合作、集中研究开发专门机构或项目组的编制情况和专业人员 名单复印件；(4) 企业总经理办公会或董事会关于自主、委托、合作、集中研究开发项目立项 的决议文件复印件(集中研究开发项目由母公司负责编制项目立项书)。符合免 评条件

2、的项目，需出具国家、上海市或区级相关部门立项证明材料(立项批文、 证书等)复印件；(5) 委托、合作、集中研究开发项目的合同或协议复印件(合同或协议应规定参 与各方的权利与义务，费用结算、承担、分摊等方法，研究成果或收益的处理方 法，受托方、合作方或成员单位的税务登记号、企业名称、详细地址、征管税务 局等内容。)；2、制作商请政府科技部门出具鉴定意见通知书连同附报资料交纳税人送区科 委鉴定；二个工作日鉴定区科委受理岗 区行政 服务中 心2楼 科委项 目申报 受理窗 口1、接收并审核企业提交的资料是否齐全(书面及电子材料)：(1) 主管税务机关盖章的商请政府科技部门出具鉴定意见通知书；(2) 上

3、海市企业研发项目情况表纸质表格及电子版；(3) 自主、委托、合作、集中研究开发项目计划书和研究开发费预算报告复印件(书面及电子材料)；(4) 自主、委托、合作、集中研究开发专门机构或项目组的编制情况和专业人员 名单复印件；(5) 企业总经理办公会或董事会关于自主、委托、合作、集中研究开发项目立项 的决议文件复印件(6) 委托、合作、集中研究开发项目的合同或协议复印件；(7) 符合免评条件的项目，需出具国家、市或区级相关部门立项证明材料(立项 批文、证书等)复印件2、将受理资料按户归集，并向审核岗分派。二个工作日审核岗对受理岗转交的项目材料确认项目材料是否齐全、项目内容是否详细。 根据审核情况将

4、项目分为如下三类：1、免评项目：审核免评项目所属领域与文件规定是否相符； 审核免评项目立项证明是否齐全；打印嘉定区企业技术研发项目鉴定意见书，并转领导岗审核。 符合免评条件的项目：(1) “973”、“863” “国家重大专项”立项；(2) 国家自然科学基金立项；(3) 国家重大科技攻关立项；(4) 创新基(资)金立项：二个工作日（5）重点新产品立项；（6）国家、市及区科学技术奖立项；2、待评审项目：将资料整理归集，转交评审岗。3、材料欠缺的项目：通知企业补充欠缺的资料。评审岗1、将项目按照行业领域分组，对项目材料（书面、电子材料）整理、复制、分类;2、安排评审：（1）对项目是否属于文件所规定

5、的两个技术领域进行认定；（2）对项目技术的先进性和创新性进行判定；（3）对于申报项目较多的企业，联系安排答辩事宜；（4）对于部分有疑议的项目，组织现场考察及答辩事宜；（5）对以前批次专家评审中，专家认为材料表述不全、技术创新性不明确，需提 交补充材料或提请复议的项目，安排企业前来答辩，确保评审工作公正、客观。4、对项目的评审结果进行汇总，打印嘉定区企业技术研发项目鉴定意见书， 并转领导岗审核。对于未通过鉴定项目告知企业。五个工作日领导岗科委科室复核后，经领导审核并盖章。一个工作日受理岗经盖章的嘉定区企业技术研发项目鉴定意见书由企业领取后反馈税务。大厅所涉税 受理岗1、审核纳税人提交的资料是否齐

6、全（书面及电子材料）：（1）上海市企业研发项目情况表纸质表格及客户端盘片；（2）自主、委托、合作、集中研究开发项目计划书和研究开发费预算复印件 （对于集中研究开发项目，需提交决算表和决算分摊表。）；（3）自主、委托、合作、集中研究开发专门机构或项目组的编制情况和专业人 员名单复印件；（4）企业总经理办公会或董事会关于自主、委托、合作、集中研究开发项目立 项的决议文件复印件（集中研究开发项目由母公司负责编制项目立项书）。（5）委托、合作、集中研究开发项目的合同或协议复印件（合同或协议应规定参 与各方的权利与义务，费用结算、承担、分摊等方法，研究成果或收益的处理方 法，受托方、合作方或成员单位的税

7、务登记号、企业名称、详细地址、征管税务 局等内容。）；（6）科委签发的嘉定区企业技术研发项目鉴定意见书2、将上海市企业研发项目情况表（客户端）导入，并打印、发放申请受理 回执，并将受理信息提交下一环节；3、受理资料按户归集，转送相关管理税务所。一个 工作日管理 税务所内勤岗接受大厅所送达的涉税事项资料，经核对后签收，并向涉税管理岗分派。一个 工作日涉税管 理岗1、按下列要点审核：（1）纳税人提交的资料是否齐全；（2）纳税人提交的上海市企业研发项目情况表是否填写完整准确；（3）纳税人提交的项目是否属于“两大”领域；2、逐级提交系统信息到管理所领导审核岗：二个 工作日管理所 领导岗接受管理岗提交的

8、涉税事项信息和资料，经审核后签署意见并向对应所得税 管理岗提交。二个 工作日所得税科所得税综合1、按下列要点审核（1）纳税人提交的资料与文件规定是否相符：二个工作日受理审核审批执行归档回复局长室企业所得税科管理税务所大厅所AvV： te 官理冈所得税 领导岗 分局 领导岗内勤岗内勤岗涉税受理岗(2) 纳税人提交的情况表是否填写完整准确;(3) 税务所意见是否与企业申请一致；2、提交信息至所得税领导岗；对所得税综合管理岗的处理意见进行复审，并签注审核意见。提交分局领导岗;审核同意后将附报资料退所得税科内勤岗;根据审核意见打印企业研发项目登记信息告知书，并将附报的资料和一份企 业研发项目登记信息告

9、知书转送相关管理税务所附报资料和一份企业研发项目登记信息告知书归档，并做好相应的上海市 企业研发项目登记情况汇总表台账向纳税人发放企业研发项目登记信息告知书二个工作日一个工作日一个工作日说明：年度汇算清缴时，纳税人拿到企业研发项目登记信息告知书后，提交以下必备材料到主管税务机关，享受政策1. 享受企业所得税优惠申请表(包括研发项目登记号信息);2. 委托研发项目须提供受托方的研发费用支出明细情况;3. 集中开发项目研发费决算表、费用分摊表和实际分享收益比例等资料4. 研究开发项目的效用情况说明、研究成果报告等资料；企业自主研发项目情况表金额单位：元（列至角分）研发项目名称项目负责人联系电话项目

10、起始时间项目终止时间研发项目在技 术领域中的类 别技术研发成果 最终归属权列入省部级或区县科技计划（文号及名 称）一、立项依据（国内外现状、水平和发展趋势；项目开发的目的、意义；本项目 对本市相关行业的技术、工艺领先具有推动作用之处；项目的市场前景。）邙限 300字以内）一、开发内容和目标（项目主要内容、目标及关键技术；主要技术指标或经济指 标。）邙限300字以内）三、现有研发条件和工作基础承担单位开展项目的优势（人才、设施等条件） 邙限300字以内）四、计划进度（包括总的研究期限、年度计划进度以及已经取得的阶段成果）邙限 300字以内）五、经费预算1.项目预计总经费其中：符合国税发20081

11、16号 文件第四条规定的八大经费2.本年度预算经费其中：符合国税发2008116号 文件第四条规定的八大经费企业委托研发项目情况表金额单位：元（列至角分）研发项目名称项目负责人联系电话项目起始时间项目终止时间受托方名称（一）受托方名称（二）受托方名称（三）受托方名称（四）研发项目在技术领域中的类别技术研发成果取终归属权列入省部级或区县科技计划（文号及名称）一、立项依据（国内外现状、水平和发展趋势；项目开发的目的、意义；本项目 对本市相关行业的技术、工艺领先具有推动作用之处；项目的市场前景。）邙限 300字以内）一、开发内容和目标（项目主要内容、目标及关键技术；主要技术指标或经济指 标。）邙限3

12、00字以内）三、现有研发条件和工作基础承担单位开展项目的优势（人才、设施等条件） 邙限300字以内）四、计划进度（包括总的研究期限、年度计划进度以及已经取得的阶段成果）邙限 300字以内）五、经费预算（一）本企业经费预算1项目预计总经费其中：符合国税发2008116号 文件第四条规定的八大经费2.本年度预算经费其中：符合国税发2008116号 文件第四条规定的八大经费（一）受托方经费预算企业合作研发项目情况表金额单位：元（列至角分）研发项目名称本企业项目负责人联系电话合作开发方名称（一）合作开发方名称（一）合作开发方名称（三）合作开发方名称（四）项目负责单位名称项目负责人及所属单位项目起始时间

13、项目终止时间研发项目在技术领域中的类别技术研发成果取终归属权列入省部级或区县科技计划（文号及名称）一、立项依据（国内外现状、水平和发展趋势；项目开发的目的、意义；本项目 对本市相关行业的技术、工艺领先具有推动作用之处；项目的市场前景。）邙限 300字以内）一、开发内容和目标（项目主要内容、目标及关键技术；主要技术指标或经济指 标。）邙限300字以内）三、现有研发条件和工作基础承担单位开展项目的优势（人才、设施等条件） 邙限300字以内）四、计划进度（包括总的研究期限、年度计划进度以及已经取得的阶段成果）邙限 300字以内）五、经费预算1.项目预计总经费其中：符合国税发2008116号 文件第四

14、条规定的八大经费2.本年度预算经费其中：符合国税发2008116号 文件第四条规定的八大经费3.协议或合同约定的费用分摊方法4.协议或合同约定的分享收益的比 例企业集中研发项目情况表金额单位：元（列至角分）研发项目名称本企业项目负责人联系电话项目起始时间项目终止时间参与研究开发的成员企业户 数研发项目在技术领域中的类 别技术研发成果取终归属权列入省部级或区县科技计划（文号及名称）一、立项依据（国内外现状、水平和发展趋势；项目开发的目的、意义；本项目 对本市相关行业的技术、工艺领先具有推动作用之处；项目的市场前景。）邙限 300字以内）一、开发内容和目标（项目主要内容、目标及关键技术；主要技术指

15、标或经济指 标。）邙限300字以内）三、现有研发条件和工作基础承担单位开展项目的优势（人才、设施等条件） 邙限300字以内）四、集团企业研发机构（部门）名称、计划进度（包括总的研究期限、年度计划 进度以及已经取得的阶段成果）邙限300字以内）五、经费 预算1.项目预计总经费其中：符合国税发 2008116号文件第四条规 定的八大经费2.本年度预算经费其中：符合国税发 2008116号文件第四条规 定的八大经费3协议或合同约定的费用 分摊方法六、参与研发的各成员企业情况成员企业 税务登记成员企 业名称所在省 市征管税务 局（所）成员企 业分享 收益比 例成员企业研发项目 费用支出分摊明细情况参考

16、文本项目开发计划任务书项目名称起止年月承担部门手机课题负责人 联系电话： Email：上海有限公司项目开发计划任务书研发项目所属技术领域：研发方式：一、立项依据：国内外现状、水平和发展趋势；项目开发的目的、意义；本 项目对本市相关行业的技术、工艺领先具有推动作用之处；项目的市场前景。二、研发内容和目标：项目主要内容、目标及关键技术；主要技术指标或经 济指标。三、现有研发条件和工作基础承担单位开展项目的优势（人才、设施等条件）四、计划进度（包括总的研究期限、年度计划进度以及已经取得的阶段成果；集中研究开发项目，请注明集团企业研发机构（部门）的名 称。）五、项目编制及人员组成六、预期成果归属七、项

17、目经费预算（包括项目预计总经费和本年度预算经费。对于委 托研究开发项目，还需提供本企业和受托方经费预算；对于合作研究 开发项目，还需提供协议或合同约定的费用分摊方法，及协议或合同 约定的分享收益的比例；对于集中研究开发项目，还需提供协议或合 同约定的费用分摊方法，以及参与研发的各成员企业情况。）参考文本上海 有限公司总经理办公会（董事会）决议上海 （以下简称“公司”）于 年 月 日召开 会议。一、会议主持二、参会人员三、决议内容上海 有限公司年月日企业研发项目登记信息告知书你单位报送的研发项目立项资料收悉。经核对，附表所列项目符合国家 重点支持的高新技术领域（国科发火2008172号）和当前优

18、先发展的高 技术产业化重点领域指南（2007年度）（国家发展改革委员会等部门2007年度 第6号公告）的规定。根据上海市国家税务局 上海市地方税务局关于转发国 家税务总局关于印发企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）的通知 和本市实施意见的通知（沪国税所200814号）规定，告知项目登记号，以 备企业所得税年度汇算清缴时填报。其余个项目不符合国家重点支持的高新技术领域（国科发火2008172号）和当前优先发展的高技 术产业化重点领域指南（2007年度）（国家发展改革委员会等部门2007年度第 6号公告）的规定，不予登记。上海市 税务局（盖章） 年月日 注：登记号由各主管税务机关自行编制。编号

19、统一为25位。第1至15位为企 业税务登记号；第16至17位为税务所代码，例：“11”代表第十一税务所；第18 至19位为项目立项年度，例：“08”代表2008年；第20位为项目属性编号，“1” 代表符合国家重点支持的高技术领域，“2”代表符合当前优先发展的高 新技术产业化重点领域指南；第21位至25位为项目编号，其中：第21位分别为 “1”、“2”、“3”、“4”，“1”代表自主开发，“2”代表委托开发，“3” 代表合作开发，“4”代表集中开发；第22至25位为项目序列号，例：“10015” 代表某企业自主开发的第十五个项目。汇总单位（盖章）： 所属年度：分管局领导：科长（处长）：填表人：分

20、管局领导：科长（处长）：填表人：分管局领导：科长（处长）：填表人：分管局领导：科长（处长）：填表人：分管局领导：科长（处长）：填表人：嘉定区企业技术研发项目鉴定意见书编号：公司：你单位 年 月 日提交的“商请政府科技部门出 具鉴定意见通知书”收悉。经鉴定，符合国家重点支持的 高新技术领域（国科发火2008172 号）或当前优先发展 的高技术产业化重点领域指南（2007 年度）（国家发改委等 部门 2007年度第 6号公告）规定的项目，具体内容见下表：特此通知上海市嘉定区科学技术委员会年月日科委（认定中心）经办人 签字：税务局经办人 签收：参考文本研究开发项目的效用情况说明一、项目的进展情况二、项目所取得的阶段性成果目前该项目是否申请、获得知识产权，是否形成专有技术， 是 否形成行业标准，是否发表论文等等。三、项目是否被列入各级科技计划请注明科技计划的名称、文号，并提供相应附件材料有限公司年 月 日