应付票据审计程序表(doc 2)
上传人:卷***
文档编号:128348645
上传时间:2022-08-01
格式:DOC
页数:2
大小:14KB
收藏
版权申诉
举报
下载
第1页 / 共2页
第2页 / 共2页
资源描述:
《应付票据审计程序表(doc 2)》由会员分享,可在线阅读,更多相关《应付票据审计程序表(doc 2)(2页珍藏版)》请在装配图网上搜索。
1、表463 索引号:(审计机关名称)应付票据审计程序表审计期间_项目名称:项目执行单位:审 计 程 序执行状况阐明 工作底稿 索引号1 获得或编制应付票据余额明细表(见附表),检查:(1)年初余额与否与上年度的财务报表及有关审计工作底稿的记录一致。(2)年末余额与否与财务报表、总分类账,以及明细账的数额一致。(3)记录上述核对中发现的差别,结合对具体明细项目的审核对这些差别进行调查分析。2从明细表中抽取一定的项目,向票据持有人函证,拟定应付票据的余额与否对的。3从明细账中抽取一定的项目,获得与之有关的记账凭证和原始凭证,执行如下审计环节:(1)审视摘要栏与金额栏,检查与应付票据有关的物资购买或工
2、程价款结算业务与否合规。(2)将记账凭证与所附原始凭证进行核对,检查其内容、数量、单价、金额与否一致。(3)对照“应付票据备查簿”,检查:开出票据时,与否已及时、所有入账,并与相应科目“器材采购”、“建安工程投资”等的记录一致。票据到期付款时,与否转销应付票据,并与相应科目“银行存款”的记录一致。4对于计息的应付票据,根据“应付票据备查簿”上的记录复算应计利息,并与“待摊投资”科目的有关记录相核对。5对于逾期未付的应付票据,应查明未付的因素。6检查应付票据在财务报表及财务报表阐明中进行了恰当的分类和充足的揭示。 对有抵押的商业承兑汇票与否已在财务报表及财务报表阐明中进行了恰当的分类和充足的揭示。审计人员: 审计日期: 复核人员: 复核日期:
展开阅读全文
- 温馨提示:
1: 本站所有资源如无特殊说明,都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
2: 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等,如果需要附件,请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
3.本站RAR压缩包中若带图纸,网页内容里面会有图纸预览,若没有图纸预览就没有图纸。
4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
5. 装配图网仅提供信息存储空间,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑,并不能对任何下载内容负责。
6. 下载文件中如有侵权或不适当内容,请与我们联系,我们立即纠正。
7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。