证券从业《保荐代表人》试题强化卷（必考题）及答案[97]

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1、证券从业保荐代表人试题强化卷（必考题）及答案答题时间：120分钟 试卷总分：100分 题号一二三合计统分人得分 一.单选题(共100题)1.股份有限公司的董事会秘书由（）提名。A.董事会B.总经理C.股东大会D.董事长【正确答案】D2.下列关于股份公司股份收购的行为符合法律规定的有（）。因减少公司资本而回购股份，在收购后1个月内注销或转让该股份因公司合并而回购股份，在回购后6个月注销该股份因奖励本公司职工而收购了公司已发行股份总额10%的股份，并于回购后1年内转让给了职工股东因对股东大会作出的公司合并决议持异议，要求公司收购其股份A.、B.、C.、D.、【正确答案】B3.【真题】与国际基金监管

2、目标相比，我国基金监管特有的目标是（）。A.保护投资者B.保证市场的公平、效率和透明C.降低系统风险D.推动基金业的规范发展【正确答案】D4.在收购上市公司时，以下哪些不属于可以向中国证监会申请以简易程序免于发出要约收购方式增持股份的情形（?）。经政府或者国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转、变更、合并，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过30已持有上市公司51股权，因认购上市公司非公开发行股份股权比例增加到58因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致当事人在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30在一个上市公司中拥有权

3、益的股份超过该公司已发行股份的30，自上述事实发生之日起一年后，每12个月内增加其在该公司中拥有权益的股份不超过该公司已发行股份的2A.B.C.D.【正确答案】A5.首次公开发行股票并上市的公司，以下情形对其独立性不构成实质影响的是（）。A.甲公司主要生产电子消费类产品，产品应用的核心技术嵌入式软件系统需向控股股东的全资子公司定制B.乙公司为化学原料制造企业，其产品50向控股股东销售，作为原料生产另一种化工产品C.丙公司是金属加工企业，其生产所用原料由控股股东的关联企业提供D.丁公司为机械制造企业，其职工宿舍用地系向无关联关系的第三方租赁，且租赁价格按照市场价格确定【正确答案】D6.【真题】股

4、票基金的特点是（）。A.投资风险小，回报率低B.投资于短期金融工具C.无法抗御通货膨胀D.适合长期投资【正确答案】D7.下列哪些情况属于公开发行证券（）。向特定对象发行超过200人向不特定对象发行证券的通过报刊等广告发行公司某股东将其股份转让给他人，转让后导致股东人数为200人A.、B.、C.、D.、【正确答案】A8.【真题】在指数化投资策略中，跟踪误差是衡量资产管理人管理绩效的指标，以下说法不正确的是（）。A.跟踪误差有可能来自于建立指数化组合的交易成本B.跟踪误差有可能来自于指数化组合的组成与指数组成的差别C.跟踪误差有可能来自于建立指数机构所用的价格与指数债券的实际交易价格的偏差D.指数

5、构造中所包含的债券数量越少，所产生的跟踪误差越小【正确答案】D9.【真题】有偏预期理论认为，投资者在收益率相同的情况下更愿意持有（）。A.不同股票B.优先股票C.长期债券D.短期债券【正确答案】D10.以下不属于影响债券现金流的因素的是（）。A.债券的面值B.债券的税收待遇C.计付息间隔D.债券的收益【正确答案】D11.以下关于首次公开发行股票持续督导的表述正确的是（）。持续督导的期间自股票发行结束之日起计算，不是自证券上市之日起计算持续督导期届满，如有尚未完结的保荐工作，保荐机构应当继续完成保荐机构在履行保荐职责期间未勤勉尽责的，其责任不因持续督导期届满而免除或者终止因原保荐机构被撤销保荐机

6、构资格而另行聘请保荐机构的，另行聘请的保荐机构持续督导的时间不得少于1个完整会计年度A.、B.、C.、D.、【正确答案】C12.【真题】下列关于基金财务会计报告分析的叙述，错误的是（）。A.股票投资占基金资产净值的比例如发生少量的变动，并不意味着基金经理一定进行了增仓或减仓操作B.通过对基金收入来源的分析，尤其是通过基金间收入来源结构的比较分析，可以更为深入地了解该基金具体投资状况C.对于股票基金及债券基金来说，费用的高低对于基金净值有着较大的影响D.如果基金份额变动较大，则会对基金管理人的投资有不利影响【正确答案】C13.以下事项会对利润造成影响的情形有（）。持有至到期投资重分类为可供出售金

7、融资产，公允价值大于账面价值资产负债表日，可供出售金融资产公允价值变动可供出售权益工具投资发生减值损失，计提减值准备可供出售债务工具发生减值损失后公允价值上升，减值损失转回A.B.C.D.【正确答案】B14.甲公司于2013年1月1日采用经营租赁方式从乙公司租人机器设备一台，租期为4年，设备价值为200万元，预计使用年限为12年。租赁合同规定：第1年免租金，第2年至第4年的租金分别为36万元、34万元、26万元；第2年至第4年的租金于每年年初支付。2013年甲公司应就此项租赁确认的租金费用为（）万元。A.0B.24C.32D.50【正确答案】B15.首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商

8、不得向下列对象配售股票（）。主承销商管理的公募基金持有发行人3%股份的股东持有主承销商5%股份的股东持有分销商5%股份的股东（不构成控股）在过去6个月内和主承销商达成IPO保荐、承销意向，但没签保荐承销协议的公司A.、B.、C.、D.、【正确答案】C16.2006年12月31日甲公司持有的某项可供出售权益工具投资的公允价值为2200万元，账面价值为3500万元。该可供出售权益工具投资前期已因公允价值下降减少账面价值1500万元。考虑到股票市场持续低迷已超过9个月，甲公司判断该资产价值发生严重且非暂时性下跌。甲公司对该金融资产应确认的减值损失金额为（）。A.700万元B.1300万元C.1500

9、万元D.2800万元【正确答案】D17.保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对以下人员进行辅导（）。发行人的实际控制人发行人的控股股东持有发行人10%股份法人股东的总经理持有发行人1%股份的股东控股股东的董事、监事和高级管理人员A.、B.、C.、D.、【正确答案】A18.通过下列措施可以提高销售息税前利润率的有（?）。提高安全边际率提高边际贡献率降低变动成本率提高利润敏感度A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】A19.【真题】以下关于上市公司募集资金的管理和使用需要经股东大会审议的有（?）。闲置募集资金暂时补流超募资金可用于永久补充流动资金和归还银行借款上市公司以自筹资金置换

10、预先投入募集资金投资项目上市公司取消原募集资金项目，实施新项目A.B.C.D.【正确答案】B20.【真题】基本分析的优点是（）。A.能够比较全面地把握证券价格的基本走势，应用起来相对简单B.同市场接近，考虑问题比较直接C.预测的精度较高D.获得利益的周期短【正确答案】A21.上市公司编制重组预案时，对于不同的交易标的，需披露的事项不同。下列叙述正确的有（）。交易标的为企业股权的，应披露该企业是否存在出资不实或影响其合法存续的情况交易标的为有限责任公司股权的，应当披露是否已取得该公司其他股东的同意或者符合公司章程规定的转让前置条件交易标的为土地使用权、矿业权等资源类权利的，应当披露是否已取得相应

11、的权属证书、是否已具备相应的开发或开采条件交易标的涉及立项、环保、行业准入、用地、规划、施工建设等有关报批事项的，应当披露是否已取得相应的许可证书或相关主管部门的批复文件对不同的交易标的，要求上市公司2/3以上的董事作出“相关资产经审计的历史财务数据、资产评估结果以及经审核的盈利预测数据将在重大资产重组报告书中予以披露”的特别提示A.、B.、C.、D.、【正确答案】C22.【真题】证券投资基金一般在_结转当期损益，按固定价格报价的货币市场基金一般_结转损益。（）A.季末，逐日B.季末，逐月C.月末，逐月D.月末，逐日【正确答案】D23.乙公司2013年1月10日采用融资租赁方式出租一台大型设备

12、。租赁合同规定：(1)该设备租赁期为6年，每年支付租金8万元；(2)或有租金为4万元；(3)履约成本为5万元；(4)承租人提供的租赁资产担保余值为7万元；(5)与承租人和乙公司均无关联关系的第三方提供的租赁资产担保余值为3万元。乙公司2013年1月10日对该租出大型设备确认的应收融资租赁款为（）万元。A.51B.55C.58D.67【正确答案】C24.IPO老股转让时，公司股东拟公开发售的股份需持有36个月的起止日为（）。A.自取得股份之日起至股东大会通过老股转让方案表决日B.自股份公司成立之日起至首发申请材料受理之日C.自股份公司成立之日起至招股说明书预披露日D.自取得股份之日起至发审会召开

13、日E.自取得股份之日起至首发申请获得证监会批文日【正确答案】A25.【真题】对于集中投资于某一种风格股票的基金经理人而言，（）。A.消极的股票风格管理有意义B.消极的和积极的股票管理均有意义C.积极的股票风格管理有意义D.消极的和积极的股票管理均无意义【正确答案】A26.发行人临时报告披露的信息涉及募集资金、关联交易、委托理财、为他人提供担保等重大事项的，保荐机构应当自临时报告披露之日起（）工作日内进行分析并在中国证监会指定网站发表独立意见。A.5B.10C.15D.30【正确答案】B27.【真题】（）是指个别证券特有的风险，包括企业的信用风险、经营风险、财务风险等。A.操作风险B.系统性风险

14、C.非系统性风险D.管理运作风险【正确答案】C28.【真题】我国证券投资基金管理费以（）为基础计提。A.基金资产总值B.基金资产净值C.基金发行份额D.基金份额净值【正确答案】B29.公司债券上市交易后，证券交易所可以决定暂停其公司债券上市交易的情形有（）。I发行公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用II公司有重大违法行为III未按照公司债券募集办法履行义务IV公司最近2年连续亏损A.I、II、IIIB.I、II、IVC.II、III、IVD.I、II、III、IV【正确答案】D30.公司申请其股票公开转让的，董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必

15、须经（?）以上通过。A.出席会议的股东所持表决权的2/3B.全体股东所持表决权的2/3C.出席会议的股东所持表决权的1/2D.全体股东所持表决权的1/2【正确答案】A31.D上市公司的股票在上海证券交易所上市交易，则配股的股权登记日为（）。A.T-1B.TC.T+1D.T+2【正确答案】B32.【真题】投资者认为市场效率较强时，可采用（）。A.指数化的投资策略B.免疫和现金流匹配策略C.积极的投资策略D.债券互换【正确答案】A33.【真题】中华人民共和国证券投资基金法规定，中国证监会应当自受理基金募集申请之日起（）个月内作出核准或不予核准的决定。A.1B.2C.3D.6【正确答案】D34.A公

16、司为一家在创业板上市的公司，基于业务发展需要，该公司拟对外发行新股，根据规定，其保荐人对A公司的持续督导的期间为（）。A.当年剩余时间B.当年剩余时间及以后的2个完整会计年度C.当年剩余时间及以后的3个完整会计年度D.当年剩余时间及其后1个完整会计年度【正确答案】B35.以下属于非经常性损益的有（）。固定资产处置收益某PE公司将其一项长期股权投资处置产生的损益生猪屠宰企业根据政府的有关规定获得国家冻肉储备补贴取得子公司的投资成本小于被投资方可辨认净资产公允价值份额的收益A.B.C.D.【正确答案】C36.2010年三季报应该包括以下哪些报表（）2009年12月31日的资产负债表和2010年9月

17、30日的资产负债表2009年19月的利润表和2010年19月的利润表2009年79月的利润表和2010年79月的利润表2009年19月的现金流量表和2010年19月的现金流量表2009年79月的现金流量表和2010年79月的现金流量表A.、B.、C.、D.、【正确答案】A37.证券公司短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过（），在此范围内证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。A.净资本的60%B.净资产的60%C.净资本的40%D.净资产的40%E.净资产的50%【正确答案】A38.保荐机构推荐发行人证券上市，应当向证券交易所提交上市保荐书，上市保荐书应当包括下列内容（）。I逐

18、项说明本次证券上市是否符合公司法、证券法及证券交易所规定的上市条件II对发行人证券上市后持续督导工作的具体安排III保荐机构与发行人的关联关系IV相关承诺事项A.I、II、IIIB.II、III、IVC.I、II、IVD.I、II、III、IV【正确答案】D39.【真题】有效市场形式不包括（）。A.强式有效市场B.半强式有效市场C.弱式有效市场D.半弱式有效市场【正确答案】D40.利润分配方案、公积金转增股本方案经公司股东大会批准后，公司董事会应当在股东大会召开后（）个月内完成股利（或股份）的派发（或转增）事项。A.1B.2C.3D.6【正确答案】B41.投资价格研究报告包括内容（）。发行人的

19、行业分类、行业政策，发行人与主要竞争者的比较及其在行业中的地位发行人经营状况和发展前景分析发行人盈利能力和财务状况分析发行人募集资金投资项目分析A.、B.、C.、D.、【正确答案】D42.甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的有（?）。证券公司发现有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，不得进行销售活动证券公司发现有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，应立即报告中国证监会，在中国证监会作出撤销核准决定前，可以继续销售证监会发现不符合法定条件或者法定程序，尚未发行证券的，应当予以撤销发行核准决定，停止发行证监会发现不符合法定条件或者法定程序，已经发行尚未上市的，撤销发行核准决定，发行人应当

20、按照发行价并加算银行同期存款利息返还证券持有人A.B.C.D.【正确答案】A43.上市公司出现的下列情形中，构成其非公开发行优先股障碍的有（?）。最近12个月内受到过中国证监会的行政处罚最近12个月内受到过交易所公开谴责一控股子公司违规对外提供担保且尚未解除涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查最近36个月内因违反工商规章规定，被行政处罚且情节严重A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】B44.某挂牌公司拟挂牌即采用做市转让方式，挂牌时总股本为3000万股。关于初始做市商合计持有的股份，以下哪种情形是正确的？（?）A.初始做市商为5家，1家做市商持有30万股，其他4家每家持有10万股B.初始做市

21、商为4家，每家持有20万股C.初始做市商为5家，1家做市商持有60万股，1家持有40万股，其他3家每家持有5万股D.初始做市商为4家，1家做市商持有40万股，其他3家每家持有20万股【正确答案】D45.【真题】下列各项中，属于基金临时信息披露的是（）。A.基金份额发售公告B.基金份额上市交易公告书C.基金份额净值公告D.澄清公告【正确答案】D46.上市公司甲拟于2011年10月30日申请公开发行可转换公司债券并在上海证券交易所上市，以下事项中，构成甲可转换公司债发行、上市障碍的有（）。2010年12月9日，甲董事会作出对外担保事项决议时，关联董事未回避表决2009年11月5日，甲非公开发行股票

22、10000股，发行当年营业利润比上年下降60%2010年9月10日，甲的实际控制人向投资者公开承诺，为做大做强甲的主营业务，在12个月内，将其与甲主营业务有关的全部经营性资产注入甲。直到2010年12月31日，甲的实际控制人才将与甲主营业务有关的全部经营性资产注入甲经注册会计师审计，截至2010年12月31日，甲的净资产为14.5亿元，截至2011年6月30日，甲的净资产为16亿元。甲本次发行可转换公司拟不提供担保甲本次拟发行的可转换公司债券期限为3年，发行额为4500万元A.、B.、C.、D.、【正确答案】C47.【真题】我国国内第一只契约型开放式证券投资基金是（）。A.基金金泰B.基金开元

23、C.华安创新证券投资基金D.南方稳健发展证券投资基金【正确答案】C48.某上市公司原有尚未履行的担保额为3000万元，该公司最近一期经审计净资产为1亿元。若当前该公司再对外提供担保，下列选项中，须经股东大会审批的最少担保额是（）。A.5000万元B.3000万元C.8000万元D.1亿元【正确答案】B49.【真题】以下是独立董事的特别职权的有（?）。上市公司与关联人达成的总额高于300万元的关联交易提议召开董事会向董事会提请召开临时股东大会独立聘请外部审计机构，费用由公司承担A.B.C.D.【正确答案】A50.【真题】（）要求内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门或机构和各级人员，并涵盖到决

24、策、执行、监督、反馈等各个环节。A.健全性原则B.有效性原则C.独立性原则D.成本效益原则【正确答案】A51.【真题】基金管理公司投资管理人员，不包括（）。A.基金公司投资决策委员会成员B.基金公司交易员C.基金公司投资、研究、交易部门的负责人D.基金经理助理【正确答案】D52.【真题】根据中国证监会对基金的分类标准，混合型基金是指（）基金。A.主要投资于股票、债券，且不低于20%的基金资产投资于货币市场工具的B.主要投资于股票、债券和货币市场工具，且股票、债券投资比例不符合股票基金、债券基金规定的C.主要投资于股票、债券，且80%以上的基金资产投资于债券的D.主要投资于股票、债券，且60%以

25、上的基金资产投资于股票的【正确答案】B53.【真题】专业基金销售机构申请基金代销业务资格的最低注册资本金要求是（）万元。A.5000B.1000C.3000D.2000【正确答案】C54.甲、乙、丙分别持有A股份公司60、30、1的股份，A公司分别为甲、乙、丙的银行借款提供担保，则以下说法正确的有（）A.A公司为甲提供担保应当经公司股东大会特别决议通过B.A公司为丙提供担保可不经过股东大会决议通过，经公司董事会审议通过即可C.A公司为乙提供担保应经股东大会通过，在股东大会表决时，乙应回避表决D.A公司为甲提供担保，应经除甲外的全体股东所持所持表决权的过半数通过，甲应回避表决，无需特别决议通过【

26、正确答案】C55.下列属于存货的是（）。房地产开发企业购入的用于建造商品房的土地使用权房地产开发企业建造完工的用于对外出租的商铺建筑施工企业工程施工大于工程结算的金额公司销售了一批负有安装义务的电梯，电梯已运抵客户工地但未安装，货款已收到A.B.C.D.【正确答案】B56.证券投资咨询机构以外的其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括（）。有3年以上从事公司并购重组财务顾问业务活动的执业经历，且最近3年每年财务顾问业务收入不低于100万元实缴注册资本和净资产不低于人民币600万元有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度，严格执行风险控制和内部隔离制度公司财务会计信息真实、

27、准确、完整控股股东、实际控制人信誉良好且最近3年无重大违法违规记录A.、B.、C.、D.、【正确答案】D57.【真题】根据移动平均法，如果某只股票价格超过平均价的某一百分比时则应该（）。A.买入B.卖出C.清仓D.减持【正确答案】A58.承租人在计算最低租赁付款额的现值选择折现率时，不考虑的因素有（）。同期银行贷款利率同期银行存款利率出租人租赁内含利率承租人租赁内含利率租赁合同规定的利率A.、B.、C.、D.、【正确答案】B59.下列关于公司财务、会计的说法正确的是（）。法定公积金达到注册资本50以上的，可以不再提取资本公积金不能用于弥补亏损公司的盈余公积转为资本时。所留存的该项公积金不得少于

28、转增前公司注册资本的25法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依法提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损A.B.C.D.【正确答案】D60.【真题】以下不属于证券投资基金特点的是（）。A.集合理财，专业管理B.组合投资，分散风险C.收益平稳，风险较小D.独立托管，保障安全【正确答案】C61.股份公司的下列资料，股东可以查阅的是（）。股东名册股东大会会议记录董事会会议决议监事会会议决议会计账簿A.、B.、C.、D.、【正确答案】D62.【真题】收入型基金的基本目标是（）。A.追求稳定的经常性收入B.追求现金收入C.追求资本的长期增值D.将资本分散投资于股票和债券【正确答案】A63.【真题】

29、处于基金管理公司内部控制体系最低层次的是（）。A.部门业务规章B.业务操作手册C.基本管理制度D.内部控制大纲【正确答案】B64.【真题】债券收益率的构成因素不包括（）。A.息票利率B.基础利率C.再投资利率D.未来到期收益率【正确答案】B65.下列关于发行可转换公司债券的上市公司在沪深交易所进行信息披露的表述，符合规定的是（）。上市公司申请可转换公司债券上市，应当按照有关规定编制上市公告书和股份变动报告书发行可转换公司债券的上市公司出现可转换公司债券转换为股票的数额累计达到可转换公司债券开始转股前公司已发行股份总额10%的情形，或出现可转换公司债券数量少于3000万元的情形，应当及时向交易所

30、报告并披露投资者持有上市公司已发行的可转换公司债券达到发行总量的20%时，或持有上市公司已发行的可转换公司债券20%及以上的投资者，其所持上市公司已发行的可转换公司债券比例每增加或者减少5%时，应按交易所的规定及时履行报告和公告义务经股东大会批准变更募集资金投资项目的，上市公司应当在股东大会通过后20个交易日内赋予可转换公司债券持有人一次回售的权利，有关回售公告至少发布3次上市公司在可转换公司债券转换期结束的20个交易日前应当至少发布3次提示公告，提醒投资者有关在可转换公司债券转换期结束前的10个交易日停止交易的事项。A.、B.、C.、D.、【正确答案】C66.以下关于利率期限结构的理论说法正

31、确的有（）。市场预期理论认为，利率期限结构完全取决于对未来即期利率的市场预期，如果预期未来即期利率上升，则利率期限结构呈上升趋势，反之成下降趋势，利率期限结构与债券期限长短没有关系流动性偏好理论认为，债券的期限越长，流动性溢价越大，利率曲线的形状是由对未来利率的预期和延长偿还期所必须的流动性溢价共同决定的流动性偏好理论认为，如果预期利率上升，其利率期限结构是向上倾斜的；如果预期利率下降，其其利率期限结构是向下倾斜的市场分割理论认为，利率期限结构取决于短期资金市场的供求状况与长期资金市场供求状况的比较，如果短期资金市场供需曲线交叉点利率高于长期资金市场供需曲线交叉点利率，利率期限结构呈向下倾斜趋

32、势A.、B.、C.、D.、【正确答案】C67.下列情形，对股东会该项决议投反对票的股东不可以请求公司按照合理的价格收购其股权的有（）。A.公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合本法规定的分配利润条件的B.公司合并、分立、转让主要财产的C.公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的D.公司连续三年不向股东分配利润，而公司该三年连续盈利，并且符合本法规定的分配利润条件的【正确答案】D68.【真题】价值型股票基金与成长型股票基金相比（）。A.投资风险一样B.投资风险高低无法比较C.投资风险相对较低D.投资风险相对较高【正确答

33、案】D69.根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利（）。对发行人的信息披露文件和提交证监会和证券交易所的其他文件进行事后审查出席发行人的股东大会、董事会和监事会定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料A.B.C.D.【正确答案】A70.中小企业板板上市公司召开股东大会审议下列事项中，应当提供网络投票方式的有（）。申请非公开发行股票申请发行公司债券对外担保金额为公司最近一期经审计总资产的50%公司拟购买的资产总价较所购买资产经审计的账面净值溢价25%A.、B.、C.、D.、【正确

34、答案】C71.某证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，其控股股东、实际控制人在公司申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格前_年未发生变化，信誉良好且最近_年无重大违法违规记录。（）A.1；3B.1；5C.3；5D.3；4【正确答案】A72.下列项目中，应计入存货成本的有（）。商品流通企业在采购商品过程中发生的运输费非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用在生产过程中为达到下一个生产阶段所必需的仓储费用存货的加工成本A.B.C.D.【正确答案】B73.【真题】发行可转换公司债券的上市公司盈利能力应具有可持续性，下列情形中，不符合上市公司盈利可持续性要求的是（?）。A.经营模式和投资

35、计划稳健B.业务和盈利来源不严重依赖于控股股东C.最近3年连续盈利，但上一年扣除非经常性损益后亏损D.行业经营环境和市场需求不存在现实或可预见的重大不利变化【正确答案】C74.【真题】预测股票未来收益率的准确性越低，积极的股票风格管理的有效性（）。A.越高B.越低C.不能判断D.不受影响【正确答案】B75.【真题】1997年11月14日颁布的（）是我国首次颁布的规范证券投资基金运作的行政法规。A.中华人民共和国证券法B.开放式证券投资基金试点办法C.中华人民共和国证券投资基金法D.证券投资基金管理暂行办法【正确答案】D76.【真题】封闭式基金一般采用（）方式分红。A.股票股利B.配股C.现金D

36、.转股【正确答案】C77.甲企业1300万元收购无关联乙企业30的股权，乙2013年1月1日的净资产账面价值6000万，公允价值5000万，公允价值的下降是由于乙企业账面存货账面价值3000万，发生了跌价，其公允价值为2000万元。2013年，乙企业全年实现利润2000万元，向股东派发现金股利2500万元。问，不考虑其他情况，以下说法正确的有（）。2013年1月31日，甲企业的长期股权投资账面价值1500万元因向乙投资，2013年甲企业应确认投资收益300万元因向乙投资，2013年甲企业应确认投资收益600万元因向乙投资，2013年甲企业应确认投资收益900万元A.B.C.D.【正确答案】D7

37、8.【真题】（）是指基金管理人要对有关信息进行收集、总结并认真评价，以找到有吸引力的机会和避开环境中的威胁因素。A.市场营销分析B.市场营销计划C.市场营销实施D.市场营销控制【正确答案】A79.下列地方政府中，可以发行地方政府债券的是（）。省级政府地市级政府直辖市政府县级政府A.、B.、C.、D.、【正确答案】D80.【真题】在基金宣传推介材料中，不符合法律法规相关要求的是（）。A.登载基金的过往业绩时，基金合同生效10年以上的，应当登载最近10个完整会计年度的业绩B.根据以往该基金的表现，表明该基金经理的强项在于操作C.根据以往该基金的表现，预计该基金经理能够战胜比较基准3个百分点D.根据

38、以往基金经理的表现，表现该基金经理对宏观经济的走向有很高的预测准确率【正确答案】C81.【真题】大多数债券价格与收益率的关系都可以用一条_弯曲的曲线来表示，该曲线的曲率即为债券的凸性。当预期利率波动较大时，的凸性有利于投资者提高债券投资收益。（）A.向下，较低B.向下，较高C.向上，较低D.向上，较高【正确答案】B82.以下已经计提的资产减值准备不得转回的有（）。以成本计量的投资性房地产商誉存货持有至到期投资A.、B.、C.、D.、【正确答案】B83.【真题】基金的客户服务方式不包括（）。A.电话服务中心B.邮寄服务C.公共关系D.互联网的应用【正确答案】D84.下列项目中，可能引起资本公积变

39、动的有（）。与发行权益性证券直接相关的手续费、佣金等交易费用企业接受投资者投入的资本用资本公积转增资本处置采用权益法核算的长期股权投资A.B.C.D.【正确答案】D85.制造企业下列各项交易或事项所产生的现金流量中，不属于现金流量表中“投资活动产生的现金流量”的是（?）。出售债券收到的现金收到股权投资的现金股利支付的为购建固定资产发生的专门借款利息收到因自然灾害而报废固定资产的保险赔偿款A.、B.、C.D.E.、【正确答案】C86.所属企业到境外上市，上市公司应当在下述（）发生后次日履行信息披露义务。I所属企业到境外上市的董事会、股东大会决议II所属企业向中国证监会提交的境外上市申请获得受理I

40、II所属企业获准境外发行上市IV上市公司应当及时向境内投资者披露所属企业向境外投资者披露的任何可能引起股价异常波动的重大事件A.、B.、C.、D.、【正确答案】D87.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过（）。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。A.净资本的60%B.净资产的60%C.净资本的40%D.净资产的40%E.总资产的40%【正确答案】A88.【真题】基金管理人对投资者负有重要的（）责任。A.委托B.代理C.信托D.受托【正确答案】C89.下列有关可供出售金融资产会计处理的表述中，正确的有（）。可供出售金融资产的减值损失在恢复时会影响到当期

41、损益投资对象是债券的可供出售金融资产其后续利息收益的计算不受其公允价值波动的影响甲公司购买了某上市公司1%的股票，不打算短期内出售，则应定义为可供出售金融资产以外币计价的可供出售货币性金融资产发生的汇兑差额应计入当期损益A.、B.、C.、D.、【正确答案】C90.以下关于要约收购的说法正确的有（）。A.收购要约约定的收购期限不得少于15日，并不得超过60日；但是出现竞争要约的除外B.以终止上市地位为目的的要约收购，必须以现金方式进行支付收购价款C.收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，自公告之日起6个月内不得再次对同一上市公司进行收购D.在收购要约约定

42、的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约【正确答案】D91.【真题】基金托管协议是基金管理人与（）签订的协议。A.基金注册登记机构B.基金托管人C.基金份额持有人D.基金销售代理人【正确答案】B92.具有以下情形之一，不得收购上市公司的是（）。收购人为法人，负有数额较大债务，该债务尚未到期收购人为法人，最近2年有严重的证券市场失信行为收购人为自然人，担任破产清算公司的经理，对该公司的破产负有个人责任的，自该公司破产清算完结之日起未逾三年收购人为法人，最近3年涉嫌有重大违法行为A.、B.、C.、D.、【正确答案】A93.【真题】ETF投资基金的最大特点是（）。A.指数型基金B.进行一级市场和二级市

43、场并存交易C.一级市场、二级市场套利交易D.实物的申购、赎回机制【正确答案】D94.2015年我国财政部对地方政府发行债券的表述正确的是（）地方政府发行专项债券的期限为1年、3年、5年、7年和10年，但单一期限债券的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的30%地方政府发行专项债券由省、自治区、直辖市（含经省政府批准自办债券发行的计划单列市）人民政府依法自行组织本地区专项债券发行、利息支付和本金偿还地方政府发行一般债券的资金用于没有收益的公益性项目，而发行专项债券的资金用于有收益的公益性项目地方政府发行专项债券只需进行债项信用评级，首次评级进行一次，此后跟踪评级每年开展一次.地方政府专项债券由各

44、地按照市场化原则自发自还，发行和偿还主体为地方政府，债券资金收支列入一般公共预算管理A.、B.、C.、D.、【正确答案】A95.【真题】下列各项中，不应计入管理费用的是（?）。A.发生的排污费B.发生的矿产资源补偿费C.管理部门固定资产报废净损失D.车间固定资产的日常维修费【正确答案】C96.【真题】公司内部控制的核心是（），制定内部控制制度要以审慎经营、防范和化解风险为出发点。A.明确责任B.权利制衡C.风险控制D.严格授权【正确答案】C97.保荐机构、保荐代表人、保荐业务负责人和内核负责人违反保荐办法的规定，未诚实守信、勤勉尽责地履行相关义务的中国证监会责令改正，并可对其采取的监管措施有（

45、）。监管谈话警告重点关注罚款A.B.C.D.【正确答案】B98.【真题】关于证券市场线与资本市场线，下列说法正确的是（）。A.证券市场线揭示了有效组合的期望收益率仅是对承担风险的补偿B.资本市场线揭示了任意证券的期望收益率与风险的关系C.证券市场线表示的是市场均衡的状态D.资本市场线和证券市场线所在平面的横坐标不同，前者是标准差，后者是贝塔系数【正确答案】D99.公司债券每张面值（）元，发行价格由发行人与保荐人通过市场询价确定。A.1B.10C.100D.1000【正确答案】C100.【真题】封闭式基金的价格主要受（）的影响。A.投资基金规模B.基金份额净值C.市场供求关系D.投资时间长短【正

46、确答案】C二.多选题(共70题)1.【真题】基金管理公司内部控制制度由以下几部分组成？（）A.部门规章B.业务操作手册C.基本管理制度D.内部控制大纲【正确答案】ABCD2.【真题】关于凸性，下列说法正确的有（）。A.大多数债券价格与收益率的关系都可以用一条向下弯曲的曲线来表示，这条曲线的曲率就被称作债券的凸性B.凸性可以更准确地衡量债券价格对收益率变化的敏感程度C.在其他情况相同时，投资者应当选择凸性更高的债券进行投资D.当预期利率波动较大时，较低的凸性有利于投资者提高债券投资收益【正确答案】ABC3.【真题】前台业务系统主要指直接面对基金投资人，或者与基金投资人的交易活动直接相关的应用系统

47、，分为（）。A.自助式前台系统B.辅助式前台系统C.后台管理系统D.应用系统的支持系统【正确答案】AB4.【真题】股利贴现模型中的预期未来现金流量通常包括（）。A.股票的现价B.预期的股利支付C.股票的收益D.预期股票未来售价【正确答案】BD5.【真题】根据是否承认还存在其他可能影响远期利率的因素，可以将预期理论划分为（）。A.完全预期理论B.不完全预期理论C.无偏预期理论D.有偏预期理论【正确答案】AD6.【真题】基金销售机构从事基金销售活动，不得有下列（）情形。A.采取抽奖、回扣或者送实物、保险、基金份额等方式销售基金B.以排挤竞争对手为目的，压低基金的收费水平C.以低于成本的销售费用销售

48、基金D.募集期间对认购费打折【正确答案】ABCD7.【真题】开放式基金的分红方式有（）。A.现金分红方式B.股利分红方式C.分红再投资转换为基金份额D.转增投资份额方式【正确答案】AC8.【真题】证券投资基金与股票、债券的差异，包括（）。A.反映的经济关系不同B.所筹资金的投向不同C.投资收益多少不同D.风险大小不同【正确答案】ABCD9.【真题】关于基金份额的冻结和解冻，以下描述不正确的有（）。A.基金注册登记机构可以根据基金销售网点的请求，对其销售的基金份额进行冻结B.在冻结期间，冻结的账户或者份额所产生的权益，不在冻结的范围之内C.基金注册登记机构可以根据国家有权机关的要求，对基金份额进

49、行冻结D.国家有权机关授权的基金销售网点可以对基金份额进行冻结【正确答案】ABD10.【真题】基金管理人应向中国证监会提交（）等募集申请材料。A.基金合同草案B.基金上市交易公告书C.托管协议草案D.招募说明书草案【正确答案】ACD11.【真题】公司型基金与契约型基金的主要区别包括（）。A.公司型基金不可上市交易，契约型基金可上市交易B.公司型基金是依公司法或相关法律成立的，具有法人资格；契约型基金不具有法人资格，是虚拟公司C.公司型基金的投资者既是基金持有人又是公司的股东，可以参加股东大会，行使股东权利；契约型基金的投资者对基金所做的重要投资决策通常不具有发言权D.公司型基金不可自由赎回，契

50、约型基金可以自由赎回【正确答案】BC12.【真题】基金管理者一般需要在（）等大类资产方面作出关于资产配置的方向性决定。A.股票B.债券C.黄金D.货币市场工具【正确答案】ABD13.【真题】市场营销分析中，对基金管理人来说外部因素主要包括（）。A.经济发展趋势与结构B.证券市场发展状况C.竞争者和竞争产品D.主要的销售渠道【正确答案】AB14.【真题】平均收益率的计算方法有（）。A.算术平均收益率B.几何平均收益率C.时间加权法D.分段计算法【正确答案】AB15.【真题】因持有股票而享有的配股权，从配股除权日到配股确认日的估值方法，表述正确的有（）。A.股票收盘价高于配股价，按收盘价高于配股价

51、的差额估值B.收盘价等于或低于配股价，按收盘价高于配股价的差额估值C.股票收盘价等于或低于配股价，则估值为零D.股票收盘价高于配股价，则估值为零【正确答案】BD16.【真题】以下关于基金销售费用的说法，不正确的有（）。A.管理人与销售机构应约定支付报酬的比例和方式B.管理人与销售机构不可以约定按销售基金的保有量提取一定比例的客户维护费C.代销机构可以向投资人收取基金合同未约定的手续费用D.代销机构可以向投资人收取基金合同未约定的手续费用【正确答案】BC17.【真题】下列属于基金持仓结构分析指标的是（）。A.股票投资占基金资产净值的比例B.债券投资占基金资产总值的比例C.银行存款等现金类资产占基

52、金资产净值的比例D.某行业投资占股票投资的比例【正确答案】ACD18.【真题】逆时针曲线理论的八大循环包括（）。A.价稳量增，价量齐升B.价涨量稳，价涨量缩C.价稳量缩，价跌量缩D.价格快速下跌而量小，价稳量增【正确答案】ABCD19.【真题】影响投资者风险承受能力和收益需求的因素通常包括（）。A.资产负债状况B.投资周期C.投资者的风险偏好D.投资者的年龄【正确答案】ABCD20.【真题】开放式基金份额变化的核算内容包括基金份额的（）。A.申购B.转入C.利息计算D.赎回【正确答案】ABD21.【真题】基金会计核算中，证券和衍生工具交易及其清算的核算涉及（）的买卖和交易。A.股票B.债券C.

53、资产支持证券D.权证【正确答案】ABCD22.【真题】内部控制是指公司为防范和化解风险，保证经营运作符合公司的发展规划，在充分考虑内外部环境的基础上，通过（）而形成的系统。A.建立组织机制B.运用管理方法C.实施操作程序与控制措施D.实行分散化投资【正确答案】ABC23.【真题】证券投资基金主要将基金投资于（）。A.股票市场B.生产领域C.债券市场D.消费市场【正确答案】AC24.【真题】ETF申购赎回中的现金替代分为（）几种类型。A.必须现金替代B.现金替代保证C.可以现金替代D.禁止现金替代【正确答案】ACD25.【真题】基金促销的主要手段是（）。A.人员推销B.广告促销C.营业推广D.公共关系【正确答案】ABCD26.【真题】以下选项中，属于投资管理人员的基本行为规范的有（）。A.维护基金份额持有人的利益B.严格遵守法律、行政法规C.恪守职业道德，独立、客观地履行职责D.接受职业培训，熟悉与证券投资基金有关的政策法规【正确答案】ABCD27.【真题】债券的指数化方法包括（）。A.分层抽样法B.优化法C.方差最小化法D.随机抽样法【正确答案】ABC28.【真题】以下由中国证监会出台的法规是（）。A.证券投资基金销售管理办法B.证券投资基金托管资格管理办法C.证券投资基金运作管理办法D.证券投资基