固定资产公司固定资产管理办法WORD32页

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1、QDC/F-13-2006公司固定资产管理办法第一章 总 则第一条 为了加强公司固定资产管理，提高固定资产使用效率，确保国有资产保值增值，防止国有资产流失，明确各单位固定资产管理、使用权责关系，根据国家有关法律法规和湖北省国资委有关规定，结合公司实际情况，制定本办法。第二条 本办法适用于公司所属各部门、直属单位、分公司及全资、控股子公司（以下简称“各单位”）。第三条 固定资产管理的内容包括：固定资产管理机构及职责、固定资产的划分标准和分类、固定资产的登记、固定资产的增加和计价、固定资产折旧和修理、固定资产减少和清理、固定资产租赁、固定资产基础管理、奖励与惩罚等。第四条 公司固定资产按照统一领导

2、、集中决策、分级管理模式进行管理。第二章 固定资产管理机构及职责第五条 公司设立固定资产管理委员会，专事固定资产经营、管理的决策与监督，负责固定资产购置、处置的审批工作。公司总经理为固定资产管理委员会主任，分管固定资产的副总经理为副主任。固定资产管理委员会下设办公室，办公室设在资产管理部。固定资产管理委员会每年至少召开一次会议，由主任召集和主持，如遇紧急事项，由主任或委托副主任负责召集临时会议，原则上以多数票决定审议事项，主任对审议事项有一票否决权。每次会议后都应形成会议纪要，涉及重大的固定资产管理工作的会议纪要应向公司董事会和监事会报送。第六条 资产管理部是公司固定资产实物形态管理的职能部门

3、，其主要职责是：（一）研究国家和地方有关国有资产管理的政策、法规，争取和落实公司应享有的相关优惠政策及权益；负责具体贯彻执行上级有关固定资产管理的方针、政策、法规和制度，拟订公司固定资产管理制度并指导监督各单位贯彻执行； （二）参与公司工程建设和电力生产更改及大修重点项目的竣工验收工作； （三）负责公司产权界定工作，做好实物固定资产登记建卡、编制报表等基础性管理工作，定期查核，保证卡物相符；（四）负责审核和督促办理公司固定资产的托管、租赁、调拨、借用、转让、报废等有关手续；对公司闲置固定资产提出处理意见； （五）负责公司固定资产出险的索赔工作；（六）会同信息管理部实施固定资产信息化管理及编码分

4、配管理工作；（七）组织开展公司固定资产管理评优检查活动，总结、推广固定资产管理先进经验。第七条 财务部是公司固定资产价值形态管理的职能部门，其主要职责是：（一）负责固定资产核算，正确计价，按规定提取折旧，及时反映其增减变动情况；（二）建立固定资产账簿和固定资产卡片，定期查核；会同实物管理部门组织固定资产清查盘点，保证账、卡、物相符；（三）负责固定资产购置、更新改造、修理、运行维护支出的预算安排，并控制其费用；（四）会同并督促有关部门办理固定资产的增减、转移、租赁和残值回收工作；（五）负责固定资产的评估和清产核资工作。第八条 公司固定资产按照使用分类由相应部门实行归口管理，归口管理部门职责如下：

5、（一）负责统筹归口范围内的固定资产配置发展规划，提供合格供应商（服务商）名单，参与审核年度固定资产购置预算和新购固定资产的验收；（二）负责报废固定资产的技术鉴定；（三）监督检查归口管理范围内的固定资产台帐，对固定资产变动提出初审意见；（四）根据委托购置公司机关使用的固定资产。固定资产归口管理的范围：办公室：公司车辆、行政办公用品、办公家俱、器具、文印设备及娱乐设备、设施；其中计算机外部设备（打印机、扫描仪、移动硬盘等）的配置审核由信息管理部负责。建设部：公司基建、电力生产、航运系统及相关设施、道路、桥梁及生产性房屋。宣传部：公司影视声像设备及器材。房管办：公司非生产性房屋、管理用房屋及土地。物

6、业管理部：公司划归物业管理范围内的办公场地、设备及设施。信息管理部：计算机、信息网络设备及设施。梯调中心：通信设备及设施、水文测报与监控设备及设施。第九条 各单位要相应成立固定资产管理委员会，对本单位固定资产管理中的重大事项进行研究、决策；明确一名副经理（或职务相当人员）负责本单位的固定资产管理；各单位财务资产部负责本单位固定资产的日常管理工作，单位固定资产总值超过亿元的财务资产部原则上应设置专门副职分管固定资产工作，并配备12名专门固定资产管理人员。各单位分管固定资产的领导应掌握固定资产管理规律和必要的固定资产管理方法；财务资产管理部门负责人一般应由大学本科以上文化程度并具有较深的理论功底、

7、较高的管理水平和丰富的实践经验的人员担当；固定资产管理人员一般应具有大学专科以上文化程度并具有一定的理论功底、管理水平和实践经验。第十条 固定资产使用保管单位主要职责为：（一）根据公司的总体安排和部署，结合本单位的实际情况，组织制订和贯彻执行固定资产的使用、运行、维护保养、检修等各种管理制度，按照谁使用谁保管的原则，将固定资产的保管责任落实到人；（二）编制和按程序申报本单位年度固定资产购置及更新改造计划、固定资产报废及处置计划；（三）负责建立、管理本单位固定资产台帐、技术档案和数据库并定期向公司资产管理部报送固定资产台帐及变动情况，及时、准确填报各类固定资产统计报表，考核本单位固定资产的主要技

8、术经济指标；（四）及时做好固定资产出险通知、证据搜集、现场保护等工作，配合公司资产管理部做好索赔工作；（五）组织开展本单位固定资产管理评优检查活动，总结、推广固定资产管理先进经验。第三章 固定资产的划分标准和分类第十一条 本办法所指固定资产是指使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等有形资产；不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年，也作为固定资产。第十二条 公司固定资产按具体用途划分为六大类，详见清江公司固定资产分类（折旧）目录（附件一）。第十三条 各单位在公司固定资产分类的基础上可以进行细分，但不

9、能随意改变折旧年限和预计净残值率。第四章 固定资产的登记第十四条 固定资产登记内容包括固定资产名称、规格型号、价值、开始使用日期、折旧率、领用单位（或个人）以及技术性能等，以清江公司固定资产分类（折旧）目录为依据，建立固定资产卡片（格式见附件二），编制固定资产台帐以及其他有关资料。各类固定资产的登记对象规定如下：（一）房屋：以每一幢房屋（连同附属建筑物）作为一个独立登记对象。（二）建筑物：以每一座建筑物作为一个独立登记对象。（三）机器设备：以每一独立的机器（连同基座、附属装置和工具、器具等）作为一个独立登记对象。（四）运输设备：以每一独立的运输工具（如一辆汽车等）作为一个独立登记对象。（五）生

10、产、管理用工器具：以每一工具、仪器、用具（连同便于操纵控制的各种附具等）作为一个独立登记对象。第五章 固定资产的增加和计价第十五条 固定资产的增加包括购建、投资转入、接受捐赠、无偿调入、盘盈及其它途径增加。第十六条 固定资产的购建方式包括基本建设、更新改造和购置等。第十七条 基本建设工程竣工，项目建设管理单位应按规定及时组织项目竣工验收、编制竣工决算报告、办理资产移交手续。竣工决算报告按规定程序经审查、审计后，报送财务部门；财务部门根据竣工决算报告及时转增固定资产。如果竣工决算报告未能及时编制完成，项目建设管理单位应以实际支出和工程概算为基础估计资产价值，连同资产清单报送财务部门；财务部门根据

11、暂估价值和固定资产投运报告转增固定资产；待竣工决算编制完成后，根据决算金额调整固定资产价值。第十八条 固定资产更新改造按清江公司技术管理办法规定执行，更新后替换下来的固定资产按照本办法第七章的相关规定进行处理。第十九条 对需要购置的固定资产，由各单位计划经营部门牵头、固定资产管理及生产技术等部门配合，在上一年度末编制当年的固定资产购置计划（主要包括固定资产初步选型、数量、供货时间、购置模式、费用预算及资金来源等），经本单位固定资产管理委员会审批后上报公司计划经营部，经公司审批通过并列入年度经营计划和财务预算后方可购置（具体流程见附件四）；因特殊原因需临时购置的固定资产，也需履行相应审批程序，列

12、入调整计划和预算后购置。第二十条 固定资产购置由使用单位就拟购置固定资产的品牌、规格、型号、技术参数、供应商（服务商）征询归口管理部门意见后严格按计划和预算自行组织购置（公司机关固定资产由归口管理部门购置），并按照公司招标工作管理办法和合同管理办法规定的原则和程序执行。第二十一条 公司监察部门根据公司效能监察办法(试行)对大型固定资产的购置过程予以监督。第二十二条 按照固定资产购置合同，对需要进行过程控制、检验的固定资产，固定资产购置单位应对相关的设计方案、设计图纸进行审查，派专业技术人员进行驻厂监造或点检（对国家要求实行监理制的固定资产，应委托专业监理单位进行），并严格按照相关技术标准、规范

13、和购置合同进行性能试验和出厂验收，试验、验收合格方能出厂。第二十三条 固定资产到货验收由购置单位负责组织，合同金额超过50万元的必须要有固定资产归口管理部门人员参加，合同金额超过100万元的必须要有公司建设部、资产管理部人员参加。国产固定资产到货验收步骤为：(1)开箱检查：主要检查固定资产型号规格、到货数量、随机工具、随机备件、随机资料、产品合格证等是否与合同和相关标准、规范相符，外观是否完好无损；(2)性能检验：按照固定资产使用说明书，在固定资产供应商服务人员的指导下，进行固定资产安装、调试、试运行、空载试验和负荷试验，检验固定资产的技术性能是否与合同和相关标准、规范相符。进口固定资产到货验

14、收步骤为：（1）口岸检验：由购置单位组织或委托商检局进行，主要是核对货运单、初步检查件数是否齐全及外观、包装箱是否完好；（2）现场检验：必须在商检人员到场的情况下进行，检验完毕应要求商检机构出具检验报告；（3）性能检验：其检验程序与国产固定资产基本相同。第二十四条 验收过程要做好详细记录，发现问题要及时取证并及时向固定资产供应商质询，对与合同和相关标准、规范不相符的问题应及时通知供应商并要求尽快处理，对不能处理的问题则按合同规定进行更换或索赔或退货；经验收合格方能办理验收手续，对在验收时难以发现、需留待使用中考验的问题应在验收纪要中进行明确。第二十五条 技改、专项与基建项目的验收按清江公司技术

15、管理办法的规定执行。第二十六条 经验收合格的固定资产应及时填写资产验收通知单（见附件五）和固定资产登记卡（见附件二）、办理固定资产入帐手续，并尽快投入使用，使固定资产潜在的问题暴露在索赔期或质保期内，以便及时进行索赔或处理。第二十七条 固定资产的结算付款，根据固定资产购建报告、订货单、验收单、工程合同、竣工决算报告、合规有效票据等凭证单据报财务部门审核无误后办理固定资产入帐手续和付款结算手续。购置固定资产需要安装的，安装完成后转增固定资产。第二十八条 投资转入、接受捐赠、无偿调入固定资产，由经办部门根据有关批准文件组织实施，按前款规定办理资产交接和入账手续。第二十九条 盘盈的固定资产，由使用保

16、管部门查明情况，填制固定资产盘盈表（格式见附件七），报公司财务部、资产管理部审核，经公司固定资产管理委员会审定后，通知资产使用单位到财务、资产管理部门办理固定资产登记、领用手续，建立实物资产台帐，粘贴标签，并落实使用或看护责任人。第三十条 固定资产取得时的入账价值，按照国家统一的会计制度和公司规定的会计核算办法确定。第三十一条 固定资产入账后，除下列情况外，不得随意变动资产账面价值：（一）根据国家规定进行资产评估；（二）增加补充设备或改良装置；（三）将固定资产的一部分拆除；（四）根据实际价值调整原来的暂估价值；（五）发现原固定资产价值记录有误。第六章 固定资产折旧和修理第三十二条 计算折旧的依

17、据为应计提折旧的固定资产原值扣除其预计净残值后的余额，如果已对固定资产计提减值准备，还应当扣除已计提的固定资产减值准备累计金额。根据月初在用固定资产的账面原值和月折旧率，按月计提折旧，月份内开始使用的固定资产，当月不提折旧，下月起计提折旧；月份内减少的固定资产，当月照提折旧，从下月起停止计提折旧。固定资产提足折旧后，不论能否继续使用，均不再提取折旧；提前报废的固定资产，也不再补提折旧。第三十三条 除下列固定资产不得计提折旧以外，公司所有固定资产应计提折旧：（一）按规定单独估价作为固定资产入帐的土地；（二）已提足折旧继续使用的固定资产。第三十四条 公司及所属单位的固定资产折旧方法统一采取平均年限

18、法进行计算（如需变更，需经公司固定资产管理委员会审定后报公司董事会批准）。第三十五条 折旧率按照清江公司固定资产分类（折旧）目录（附件一）规定执行。第三十六条 对各类固定资产应实行计划检修制度，大、中、小修理费用均应纳入年度计划和财务预算管理。第三十七条 固定资产修理费用，按实际发生额计入当期成本费用。但对符合下列条件之一的固定资产修理，应视为固定资产改造： （一）发生的修理费用达到固定资产原值20以上； （二）经过修理后使用寿命延长2年以上； （三）经过修理后的固定资产被用于新的或不同的用途。 第七章 固定资产减少和清理第三十八条 固定资产减少主要是指固定资产的调拨、转让、变卖、盘亏、报废等

19、。第三十九条 调拨是指固定资产在公司内部各单位之间的无偿划拨；转让包括出售各类固定资产（但不包括已报废固定资产的残值处理），对外捐赠、抵偿债务，及其他让渡固定资产所有权的行为；变卖主要是指出售报废的固定资产。固定资产调拨（转让、变卖）金额在20万元（固定资产原值）以下的由调出（转让、变卖）单位负责人审批签字后报公司资产管理部审批，20万元50万元（含50万元）的由资产管理部会同有关部门提出审核意见报公司固定资产管理委员会副主任审批，50万元100万元（含100万元）的由副主任审查、主任审批，超过100万元的提交公司固定资产管理委员会审批，具体流程见附件六。第四十条 固定资产转让或变卖，由使用单

20、位根据公司的审批意见，按照公司招标工作管理办法和合同管理办法规定的原则和程序进行，并负责收回转让或变卖价款。固定资产转让或变卖价格原则上不低于固定资产净值或市场平均价格，如按有关规定须进行资产评估的，应当以评估价值作为确定转让或变卖价格的基础。资产转移后，将有关文件、合同、协议、单证（涉及产权过户手续的，应提供产权过户证明）等，报送公司资产管理部、财务部办理固定资产清理手续。第四十一条 固定资产盘亏，由资产使用单位填写固定资产盘亏表（格式见附件八），由归口管理部门签署初审意见，经公司财务部、资产管理部核实后报公司固定资产管理委员会审定处理意见，然后通知资产使用单位到财务、资产管理部门办理有关固

21、定资产核减、赔付手续。第四十二条 固定资产具备下列条件之一者可做报废处理：（一）已达到使用年限，并丧失使用价值的；（二）磨损严重，基础件已损坏，再进行大修已不能达到安全使用要求的；或使用、维修、保养费用高，在经济上不如更新合算的；（三）技术性能落后，耗能高、效率低，无改造价值的；或严重污染环境，危害人身安全与健康，进行改造又不经济的；（四）属淘汰机型又无配件来源的；（五）发生事故，且无法修复的；（六）因满足工程建设或者抢险要求需要进行破坏性拆除的。固定资产报废工作遵循“逐台鉴定、集中审批、分级处理、最大利用、最小损失”的原则，每年年底进行一次。第四十三条 固定资产报废由固定资产使用单位向归口管

22、理部门提出申请，填写固定资产报废申请单一式四份（格式见附件九），由归口管理部门组织或委托固定资产使用单位对拟报废资产进行技术鉴定后（固定资产金额大于或等于50万元时，归口管理部门必须请公司技术部门派人参与，公司技术部门给予协助），报公司资产管理部。资产管理部会同财务部、计划经营部审核后报公司固定资产管理委员会审批（其中已达到使用年限、并丧失使用价值的固定资产由使用单位自行审批并报公司资产管理部、财务部备案），经批准后办理报废手续，并由使用单位财务部门按主管税务机关的有关规定办理税前扣除报批手续（操作流程见附件十一）。第四十四条 对国家监察范围内的固定资产（如机动车辆、起重设备、电梯、锅炉等特种

23、设备），使用单位还须按照国家的有关规定，向有关政府部门申请并办理报废销户手续。第四十五条 申请报废的固定资产未经批准前，应妥善保管，严禁擅自将零部件、辅机等拆作它用。经批准报废的固定资产应及时进行处理，严禁擅自留用或私自变卖、出租、转让报废固定资产。第四十六条 报废固定资产由使用单位负责处理，原则上按竞价方式进行变卖，具体操作方法见本章第三十九条。第八章 固定资产租赁管理第四十七条 对公司范围内不需使用的闲置固定资产应积极对外出租，由固定资产占有单位负责对外洽谈和签订租赁协议（需事先报公司资产管理部审核），租金水平原则上不低于相应的折旧额或相应市场平均价格，租赁收入主要归产权人所有。对需要向社

24、会租入使用的设备，各单位应将其纳入自有设备的管理范畴进行统一管理。 第九章 固定资产基础管理第四十八条 管好、用好、维修好固定资产是各级领导必须履行的重要职责。各单位主要领导要高度重视固定资产管理，建立健全本单位的固定资产管理机构和管理制度，制定固定资产管理主要技术经济指标（固定资产完好率、利用率、装备生产率和事故损失率）和管理措施，定期主持召开固定资产管理会议，对本单位固定资产管理情况进行检查评比、对经验教训进行总结分析、对重大事项进行研究决策。第四十九条 为加强内部监督，各单位应采取购置与验收分离、记录与保管分离的控制措施。第五十条 各单位要按照本办法规定的统一格式和要求，利用计算机分级建

25、立和管理固定资产台帐、档案、报表等数据库，并及时进行录入和刷新。第五十一条 固定资产经验收后应按照公司的统一编号建帐立卡，并每年进行一次固定资产清查，摸清本单位固定资产的实际状况和成色，保持固定资产帐、卡、物相符。在清查固定资产时，发现固定资产盘盈盘亏，应查明原因，及时办理有关手续。第五十二条 固定资产使用单位应设立必要的固定资产仓库和停放场地，配备必要的仓库保管人员。固定资产闲置期间应妥善保管，露天存放要做到上有盖、下有垫，有防雨、防锈措施。第五十三条 所有固定资产应严格按照国家的有关政策和公司的有关规定计提折旧费，固定资产实物形态管理部门与价值形态管理部门要分别建立完整的固定资产折旧费台帐

26、并定期进行核对。第五十四条 固定资产使用保管人员辞职、调离工作岗位、离退休时，应在办理离职手续前，将其保管使用的固定资产向本单位固定资产管理部门移交，并经公司资产管理部签署意见后，方可办理后续离职（离岗）手续。公司机关部门之间因工作需要或人员变化必须变动固定资产归属的，由双方固定资产专管员共同到资产管理部、财务部办理有关变动手续及账目；部门内部固定资产使用人发生变化的应填写固定资产变更单（见附件十二），由本部门固定资产专管员负责进行备查账登记，并报资产管理部备案。第五十五条 固定资产发生险情，应及时做好索赔工作。因工作失误等原因造成证据不全，并导致索赔失败或不能得到应有赔付的，将追究有关单位和

27、人员的责任。第五十六条 各单位应做好固定资产卡片、台帐、明细帐、资产调拔单、报废单等相关资料的保管工作，定期清理上交档案部门保存。与此同时，各单位应积极推广电子计算机和网络信息技术在固定资产管理中的应用，逐步建立和完善固定资产管理信息系统，及时分析固定资产结构、分布、利用效率以及管理状况，总结经验教训，不断改进固定资产管理工作。第十章 奖励与惩罚第五十七条 公司将固定资产管理纳入各单位年度经济责任制考核体系,主要考核内容包括:（一）固定资产管理机构及人员是否健全；（二）固定资产管理制度是否完善和落实；（三）固定资产台帐、卡片是否建立，与实物是否相符；（四）固定资产变动程序是否合乎公司规定；（五

28、）固定资产的使用、维修和保养责任是否落实；（六）固定资产现状是否完整、完好和安全。第五十八条 每年底在公司范围内开展一次固定资产管理评优检查活动，结合固定资产管理年度考核结果，对在固定资产管理评优活动中产生的管理先进单位、先进个人给予表彰与奖励。第五十九条 对因领导重视不够、监控不力、基础管理薄弱，造成固定资产管理混乱或固定资产遭受严重损失的单位，要追究单位主要负责人的责任。 第六十条 对因未按规定程序审批而擅自购置、更新、改造、调拨、转让、报废、变卖固定资产，或以各种方式规避公司监督的单位，公司将视情节轻重，予以通报批评，或给予经济处罚，或取消本单位年度固定资产管理先进单位、先进个人的参评资

29、格。第十一章 附 则第六十一条 本办法从颁布之日起执行。公司各单位在本办法的基础上可根据本单位具体情况，制定实施细则，报公司固定资产管理委员会审批后实施。第六十二条 本办法的解释权属公司资产管理部。附件一清江公司固定资产分类（折旧）目录固定设备分类折旧年限预计净残值率%年折旧率%归口管理部门一、房屋1、生产用房屋水电厂厂房3033.23公司建设部受腐蚀生产用房3公司建设部其他生产用房3033.23公司建设部2、管理用房屋钢混结构3532.77公司房管办砖混结构2533.88公司房管办简易结构8312.13公司房管办二、建筑物1、水电站挡水建筑钢筋混凝土大坝452.22公司建设部石结构大坝公司建

30、设部土坝254公司建设部2、通航建筑物551.823、其他建筑道路156.67公司建设部桥梁156.67公司建设部码头156.67公司建设部围墙、护岸、塔、烟囱156.67公司建设部库、仓、场、斗156.67公司建设部井、坑、池、沟、洞156.67公司建设部其他156.67公司建设部三、专用设备（一）电力工业专用设备1、发电机组及电站公用系统水轮发电机组1238.08建设部 水轮机 发电机 励磁系统 调速系统 继电保护 辅助系统其它发电机组1238.08建设部电站公用系统1238.08建设部 厂用电系统 油系统 水系统 监控系统 消防系统 厂房桥机 其他公用系统2、输、变、配线路及设备输电线路

31、1835.39建设部配电线路1835.39建设部输、变、配电设备 变压器1835.39建设部 电器设备185.56建设部 其他输、变、配电设备1835.39建设部（二）化工专业生产设备224.55建设部（三）其他专用设备四、通用设备（一）机械设备1、水工机械设备1238.08建设部 液压泵站 水工闸门 启闭机及埋件 电控系统 水工专用维护设备 水工建筑设备 水工维护设备 其他水工专用设备2、检修维护设备1238.08建设部 普通金属切削机床 锻压设备 起重设备 铸造设备 电镀设备 焊接设备 热处理设备 材料试验设备 其他检修维护设备（二）通讯线路及设备通讯线路1039.7梯调中心通讯专用设备8

32、12.5梯调中心（三）自动化控制、半自动化控制设备工业控制计算机及机器人425建设部自动化控制保护设备812.5建设部调度自动化设备812.5梯调中心 电力调度系统 水情自动遥测等 气象服务系统远动遥测设备812.5建设部仪器仪表及测试设备714.29建设部（四）起重设备（含电梯）1238.08建设部（五）输送设备128.33建设部（六）供热、制冷及空气调节设备12（七）工具及其他生产用具12五、运输工具1、水上运输设备1039.7公司办公室2、汽车运输设备载货汽车1039.7公司办公室载客汽车a小型轿车1039.7公司办公室b其他客车1039.7公司办公室特种汽车1039.7公司办公室3、其

33、他运输设备1039.7公司办公室六、生产管理用设备及工器具1、电子电器设备电子计算机及外围设备520公司信息管理部及办公室影视、影像设备520公司宣传部办公复印、文字处理设备5319.4公司办公室空调5319.4公司办公室照明设备520公司办公室其他电子设备520公司办公室2、一般设备家俱用具520公司办公室文体娱乐设备520公司办公室3、生产管理用工器具520建设部QDC/F-13-2006附件二清江公司固定资产登记卡（正面）分类号： 资产卡片号：部门号： 年 月 日填制 财务凭证号: 资 产 名 称主 体 设 备 情 况规格型号制造厂家出厂编号购 建 时 间外型尺寸总 重 量功 率设 备

34、来 源底 盘 号发动机号牌 照 号存 放 地 点建筑面积技术特征数 量耐 用 年 限附 属 设 备 情 况年 折 旧 率名 称规格型号单 位数 量制造厂家出厂编号原值（元）年大修提成率主体设备价值（元）附属设备价值（元）运 杂 费（元）途中保险费（元）固 定 资 产 调 拨 情 况安 装 费（元）调拨时间调拨单号调出单位调入单位保管人其 他 费 用（元）合 计 原 值（元）重 置 价 值（元）备 注清江公司固定资产登记卡（反面） 单位：元 固 定 资 产 变 更 记 录变更日期变更登记号变更记录保管人变更日期变更登记号变更记录保管人固 定 资 产 大 修 记 录日 期记账凭证大修费用完工日期日

35、 期记账凭证大修费用完工日期附件三清江公司固定资产实物管理台账 管理责任单位:123456789101112131415161718192021序号资产名称型号规格/建筑结构施工或制造单位牌照号卡片编号数量计量单位投入使用日期存放或坐落地点管理责任单位(部门)机构编码保管人保管人代码资产状况资产来源资产编号清江公司归口部门资产原值（元）累计折旧（元）备注固定资产管理员：备注： “资产状况”栏（直接填列序号）：1-正常使用；2-不能使用；3-闲置未用“资产来源”栏（直接填列序号）：1-接受捐赠；2-接受投资；3-外单位调入；4-购置(建)；5-其它附件四清江公司资产购置流程图 31 QDC/F-

36、13-2006附件五资 产 验 收 通 知 单年 月 日资产增加单位： 来源： 厂商： 合同编号：仪器设备（项目名称）：外观检验性能测试包装完好度合同、说明书或设计主要性能指标外型、尺寸规格、铭牌使用说明书合 格 证装 箱 单随 机 备 件实际测试主要性能指标维 修 工 具图 纸其 他验收结论验收人员签字参与验收单位公章附件六清江公司资产调拨（转让、变卖）流程图QDC/F-13-2006附件七清江公司固定资产盘盈表填报单位： 年 月 日 单位：元序号名称型号规格或建筑结构施工及制造单位牌照号估计固定资产原值数量计量单位投入使用日期存放或坐落地点经手人附件八清江公司固定资产盘亏表填报单位：年 月

37、 日 单位：元序号分类号卡片号名称规格型号或建筑结构牌照号固定资产原值数量计量单位存放或坐落地点经管人附件九清江公司固定资产报废申请表年 月 日卡片号固定资产名称型号规格数量单位购建日期预计使用年限已使用年限原价(元)已提折旧(元)净值(元)残值(元)使用单位归口管理部门报废理由：技术鉴定小组：单位责任人： 公章：鉴定意见：鉴定人签字： 部门负责人：部门公 章：资产管理部意见计划经营部意见财务部意见经办人：负责人： 公 章：经办人：负责人： 公 章：经办人：负责人： 公 章：一式叁联：第一联：财务部门入账 第二联：资产管理部留存 第三联：使用单位留存 附件十清江公司固定资产调拨单单位：元 年

38、月 日 ( )调字第 号拨出单位名称拨入单位名称调 拨 方 式有偿转让( ) 无偿调拨( )作价原则调拨原价(大写)技术资料名称及件数调拨原因或依据：固定资产卡片编号名称规格及制造厂家单位数量原价月折旧率月折旧额累计折旧（截至 月）净残值预计使用年限投入使用年月备注：拨出单位公章拨出单位(部门)领导签字拨出单位财务主管签字使用(保管)人签字拨入单位公章拨入单位(部门)领导签字拨入单位财务主管签字使用(保管)人签字资产管理部公章部门意见部门领导签字经办人签字归口管理部门公章部门意见部门领导签字经办人签字一式四联： 第一联：拨出单位(部门)留存联 第二联：拨出单位财务部门记账联 第三联：拨入单位财务部门记账联 第四联：资产管理部门留存QDC/F-13-2006附件十一清江公司固定资产报废流程图附件十二清江公司固定资产变更单年 月 日资产使用单位：变更前资产情况变更后资产情况固定资产名称固定资产名称卡片编号卡片编号规格型号规格型号存放地点存放地点使用保管人（签字）使用保管人（签字）单位负责人签字单位公章备注：本表主要反映资产在本单位内部的变动。一式三联：使用单位、财务部、资产管理部各一联 32