监理工程师考试重点学习资料投资控制

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1、建设工程投资控制第一章 建设工程投资控制概述1.掌握：项目监理机构在建设工程投资控制中的主要任务 2.了解：建设工程投资的特点建设工程投资的组成生产性建设工程总投资构成建设投资铺底流动资金非生产性建设工程总投资构成只包括建设投资建设投资由动态和静态投资构成静态投资：建筑安装工程费、设备工器具购置费、工程建设其他费、基本预备费动态投资：涨价预备费、建设期利息、固定资产投资方向调节税建设工程投资的特点（了解）1. 建设工程投资数额巨大；建设工程投资差异明显；建设工程投资需单独计算；建设工程投资确定依据复杂；建设工程投资确定层次繁多；建设工程投资需动态跟踪调整各阶段投资控制目标设计方案选择和进行初步

2、设计阶段的投资控制目标：投资估算技术设计和施工图设计阶段的投资控制目标：设计概算 施工阶段投资控制目标：施工图预算或建安工程承包合同价投资控制的重点项目投资控制的重点在于施工以前的投资决策和设计阶段，而在项目做出投资决策后，控制项目投资的关键就在于设计投资控制的措施组织措施 技术措施 经济措施 合同措施 信息管理措施项目监理机构在各阶段投资控制中的任务(掌握）前期阶段：机会研究、编制项目建议书、市场和预测、编制投资估算、进行环境影响评价、财务评价、国民经济评价和社会评价设计阶段：审查设计概算、组织设计方案竞赛或设计招标招标阶段：编制工程量清单和招标工程标底、协助评审投标书、协助业主与承包单位签

3、订合同施工阶段：风险分析、审查工程变更、进行工程量计算和工程款支付、处理索赔、竣工结算第一节 工程投资的概念知识点一：生产性建设工程总投资构成： 生产性建设工程总投资构成 建设投资+铺底流动资金知识点二：非生产性建设工程总投资构成： 非生产性建设工程总投资构成建设投资知识点三：建设投资的构成：由设备工器具购置费、建筑安装工程费、工程建设其他费用、预备费(包括基本预备费和涨价预备费)、建设期利息和固定资产投资方向调节税(目前暂不征)组成。设备工器具投资是建设工程投资中的积极部分，它占工程投资比重的提高，意味着生产技术的进步和资本有机构成的提高。建设投资静态投资+动态投资 静态投资建筑安装工程费+

4、设备工器具购置费+工程建设其他费和基本预备费动态投资部分涨价预备费+建设期利息+固定资产投资方向调节税09真题：下列费用中，属于建设工程静态投资的是（ A ）。A基本预备费B涨价预备费C建设期利息D运营期利息典型题型： 某项目，建筑安装工程费1000万元，设备工器具购置费700万元，工程建设其他费500万元，涨价预备费250万元，基本预备费100万元，建设期利息80万元，则该项目的静态投资为（ A ）万元。A2300B2450C2550D2630知识点四：建设工程投资的特点： 建设工程投资数额巨大；建设工程投资差异明显；建设工程投资需单独计算；建设工程投资确定依据复杂；建设工程投资确定层次繁多

5、；建设工程投资需动态跟踪调整预算定额是概算定额（指标）编制的基础，概算定额（指标）又是估算指标编制的基础，反过来，估算指标又控制概算定额（指标）的水平，概算定额（指标）又控制预算定额的水平。建设项目：按照一个总体设计进行建设的各个单项工程汇集的总体；单项工程：在建设项目中具有独立的设计文件、竣工后可以独立发挥生产能力或工程效益的工程；单位工程：可以独立施工的工程，如土建、安装、装饰装修；分部工程：不同工人用不同工具和材料完成的部分；分项工程：按不同施工方法、构造及规格分解的；09真题：从确定建设工程投资的依据看，编制估算指标的直接基础是（ A ）。A概算定额B预算定额C工程量清单D施工定额典型

6、题型：在建设项目中，凡是具有独立的设计文件，竣工后可以独立发挥生产能力或工程效益的工程称为(D )。A分项工程 B分部工程C单位工程 D单项工程 第二节 建设工程投资控制原理知识点一：投资控制原理： 投资控制是动态的，它贯穿于项目建设的始终，即按计划-执行-监测-调整-执行循环。知识点二：投资控制的目标： 投资控制目标的设置应是随着工程建设实践的不断深入而分阶段设置，具体来讲，投资估算是建设工程设计方案选择和进行初步设计的投资控制目标；设计概算应是进行技术设计和施工图设计的投资控制目标；施工图预算或建安工程承包合同价则应是施工阶段投资控制的目标。在有机联系的各个阶段目标相互制约，相互补充，前者

7、控制后者，后者补充前者，共同组成建设工程投资控制的目标系统。典型题型：初步设计阶段投资控制的目标是（D）。A.施工图预算 B.修正总概算 C.设计总概算 D.投资估算知识点三：投资控制的重点： 影响项目投资最大的阶段，是约占工程项目建设周期1/4的技术设计结束前的工作阶段。在初步设计阶段，影响项目投资的可能性为75%95%；在技术设计阶段，影响项目投资的可能性为35%75%；在施工图设计阶段，影响项目投资的可能性为5%35%。即项目投资控制的重点在于施工以前的投资决策和设计阶段，而在项目做出投资决策后，控制项目投资的关键在于设计。典型题型：工程项目的投资控制应贯穿于项目建设的全过程，但各阶段对

8、投资的影响程度是不同的，应以（AB）阶段为重点。A决策B设计C招投标D施工 E试运行知识点四：投资控制的措施：组织、技术、经济、合同与信息管理等，其中技术与经济相结合是控制项目投资最有效的手段。第三节 建设工程投资控制的任务知识点：我国项目监理机构在建设工程投资控制中的主要任务体现在：1. 在建设前期阶段进行工程项目的机会研究、初步可行性研究、编制项目建议书，进行可行性研究，对拟建项目进行市场调查和预测，编制投资估算，进行环境影响评价、财务评价、国民经济评价和社会评价。2. 在设计阶段，协助业主提出设计要求，组织设计方案竞赛或设计招标，用技术经济方法组织评选设计方案。协助设计单位开展限额设计工

9、作，编制本阶段资金使用计划，并进行付款控制。进行设计挖潜，用价值工程等方法对设计进行技术经济分析、比较、论证，在保证功能的前提下进一步寻找节约投资的可能性。审查设计概预算，尽量使概算不超估算，预算不超概算。3. 在施工招标阶段，准备与发送招标文件，编制工程量清单和招标工程标底；协助评审投标书，提出评标建议；协助业主与承包单位签订承包合同。4. 在施工阶段，依据施工合同有关条款、施工图、对工程项目造价目标进行风险分析，并制定防范性对策。从造价、项目的功能要求、质量和工期方面审查工程变更的方案，并在工程变更实施前与建设单位、承包单位协商确定工程变更的价款。按施工合同约定的工程量计算规则和支付条款进

10、行工程量计算和工程款支付。建立月完成工程量和工作量统计表，对实际完成量与计划完成量进行比较、分析，制定调整措施。收集、整理有关的施工和监理资料，为处理费用索赔提供证据。按施工合同的有关规定进行竣工结算，对竣工结算的价款总额与建设单位和承包单位进行协商。09真题：项目监理机构在建设工程施工阶段投资控制的任务包括（ BDE ）。A确定建设工程设计限额B对建设工程造价目标进行风险分析C编制工程量清单D审查工程变更价款E进行实际工程量和计划工程量对比典型题型： 项目监理机构在建设工程投资控制中的主要任务包括( ABE )。A. 对拟建项目进行市场调查和预测 B. 编制投资估算 C.编制与审查设计概算

11、D. 评标定标 E.协助业主与承包商签订承包合同第二章 建设工程投资构成1.掌握：建设工程投资构成、设备、工器具购置费用的构成及计算方法；建筑安装工程费用项目的组成及计算。2.熟悉：建设工程总投资、建设投资、静态投资部分、动态投资部分、工程造价和建设工程投资控制要点；工程建设其他费用的构成；预备费、建设期利息的计算。3.了解：国际工程项目建筑安装工程费用的构成。我国现行建设工程投资构成（掌握）建设投资设备及工、器具购置费用设备购置费设备原价或进口设备抵岸价+设备运杂费工具器具及生产家具购置费建筑安装工程费用（206号文）直接费：直接工程费+措施费间接费：企业管理费+规费利润：有三种计算方式1

12、土建工程：利润（直+间）相应利润率2 装饰工程：利润人工费相应利润率3 设备安装工程：利润（人+机）相应利润率税金：包括营业税、教育费附加、城乡维护建设税工程建设其他费用土地使用费与项目建设有关的其他费用：包括建设单位管理费、勘察设计费、研究试验费、临时设施费、工程监理费、工程保险费、技术和进口设备其他费与未来企业生产经营有关的其他费用：包括联合试运转费、生产准备费、办公和生活家具购置费预备费基本预备费（设备及工器具购置费+建安工程费+工程建设其他费）基本预备费率涨价预备费建设期利息：各年应计利息（年初借款本息累计+本年借款额2）年利率固定资产投资方向调节税(2000年起暂停收)流动资产投资铺

13、底流动资金（生产性建设工程一般按流动资金的30%计算）进口设备抵岸价货价+国外运费+国外运输保险费+银行财务费+外贸手续费+进口关税+增值税+消费税+海关监管手续费（掌握）货价=离岸价（FOB）人民币外汇牌价国外运费=货价运费率国外运输保险费（离岸价+国外运费）国外保险费率银行财务费离岸价人民币外汇牌价银行财务费率外贸手续费到岸价人民币外汇牌价外贸手续费率进口关税到岸价人民币外汇牌价进口关税率增值税（到岸价+关税+消费税）增值税率消费税=（到岸价人民币外汇牌价+关税）/(1-消费税率)消费税率海关监管手续费=到岸价人民币外汇牌价海关监管手续费率建筑安装工程造价的构成（08规范）（新增）分部分项

14、工程费人工费；材料费；施工机械使用费；企业管理费；利润；措施项目费通用措施费包括安全文明施工费、夜间施工费、二次搬运费、冬雨季施工、大型机械进出场及安拆费、施工排水费、施工降水费、已完工程保护费等式专业措施费如建筑工程：混凝土、钢筋混凝土模板及支架脚手架费其他项目费包括暂列金额、暂估价、计日工、总承包服务费、索赔、现场签证等规费包括三险一金等式税金包括：营业税、城市维护建设税、教育费附加第一节 建设工程投资构成概述知识点一：我国现行建设工程投资构我国现行建设工程投资构成建设投资设备及工、器具购置费用设备购置费工具器具及生产家具购置费建筑安装工程费用直接费间接费利润税金工程建设其他费用土地使用费

15、与项目建设有关的其他费用与未来企业生产经营有关的其他费用预备费基本预备费涨价预备费建设期利息固定资产投资方向调节税(2000年起暂停收)知识点二：世界银行和国际咨询工程师联合会建设工程投资构成（可考性较小） 世界银行和国际咨询工程师联合会建设工程投资构成项目直接建设成本+项目间接建设成本+应急费+建设成本上升费用典型题型：世界银行和国际咨询工程师联合会对项目的总建设成本做了统一规定，内容包括项目直接建设成本、间接建设成本及( C )。A. 未明确项目的准备金和建设成本上升费用 B. 基本预备费和涨价预备费C. 应急费和建设成本上升费用 D. 未明确项目的准备金和不可预见准备金第二节 设备、工器

16、具购置费用的构成知识点一：设备购置费的构成： 设备购置费设备原价或进口设备抵岸价+设备运杂费知识点二：国产标准设备原价 国产标准设备原价一般是指的是设备制造厂的交货价，即出厂价。在计算设备原价时，一般按带有备件的出厂价计算。知识点三：国产非标准设备原价的计算方法 国产非标准设备原价的计算方法有成本计算估价法、系列设备插入估价法、分部组合估价法、定额估价法等。知识点四：进口设备的交货方式及特点进口设备的交货方式有三种：内陆交货类、目的地交货类、装运港交货类。装运港交货类即卖方在出口国装运港完成交货任务。主要有装运港船上交货价(FOB)，习惯称为离岸价；运费在内价（CFR）；运费、保险费在内价（C

17、IF）；习惯称为到岸价。特点主要是；卖方按照约定的时间在装运港交货，只要卖方把合同规定的货物装船后提供货运单据便完成交货任务，并可凭单据收回货款。采用装运港船上交货价(FOB)时卖方的责任是：负责在合同规定的装运港口和规定的期限内，将货物装上买方指定的船只，并及时通知买方；负责货物装船前的一切费用和风险；负责办理出口手续；提供出口国政府或有关方面签发的证件；负责提供有关装运单据。买方的责任是：负责租船或订舱，支付运费，并将船期、船名通知卖方；承担货物装船后的一切费用和风险；负责办理保险及支付保险费，办理在目的港的进口和收货手续；接受卖方提供的有关装运单据，并按合同规定支付货款。知识点五：进口设

18、备抵岸价的构成及计算进口设备抵岸价货价+国外运费+国外运输保险费+银行财务费+外贸手续费+进口关税+增值税+消费税+海关监管手续费 货价=离岸价（FOB）人民币外汇牌价国外运费=货价运费率国外运输保险费（离岸价+国外运费）国外保险费率银行财务费离岸价人民币外汇牌价银行财务费率外贸手续费到岸价人民币外汇牌价外贸手续费率进口关税到岸价人民币外汇牌价进口关税率增值税（到岸价+关税+消费税）增值税率消费税（到岸价人民币外汇牌价+关税）/(1-消费税率)消费税率海关监管手续费=到岸价人民币外汇牌价海关监管手续费率典型题型： 进口设备的CIF价包括了设备的( ACE )。A. 货价 B. 运杂费 C. 国

19、外运输费 D. 关税 E. 国外运输保险费 09真题：某进口设备装运港船上交货价为200万美元，国外运费为10万美元，国外运输保险费为6.5万美元，外贸手续费率为1.5。美元兑人民币的汇率为6.85。则该进口设备的到岸价为（ C）万元人民币。A143B50B1460.08C1483.03D1505.27典型题型： 某进口设备，离岸价为200万元，到岸价为210万元银行手续费为1万元，进口关税为21万元，增值税税率为17，不计消费税。则增值税税额为（ C ）万元。A35.77B37.57C39.27D39.44第三节 建筑安装工程费用的构成知识点一：建筑安装费用的组成(206号文)、内容及计算

20、建筑安装费用直接费+间接费+利润+税金 直接费=直接工程费+措施费直接工程费=人工费+材料费+施工机械使用费措施费=环境保护+文明施工+安全施工+临时设施+夜间施工+二次搬运+大型机械进出场及安拆+混凝土、钢筋混凝土模板及支架+脚手架+已完工程及设备保护+施工排水、降水间接费规费+企业管理费 规费工程排污费+工程定额测定费+社会保障费+住房公积金+危险作业意外伤害保险企业管理费管理人员工资+办公费+差旅交通费+固定资产使用费+工具用具使用费+劳动保险费+工会经费+职工教育经费+财产保险费+财务费+税金+其他税金营业税+教育费附加+城乡维护建设费09真题：根据建筑安装工程费用项目组成(建标200

21、3206号)的规定，建筑安装工程措施费包括（ CD ）。A建筑材料一般鉴定检查费B施工机械经常修理费C临时设施费D环境保护费E工程定额测定费典型题型：1.按建筑安装工程费用项目组成（建标2003206号）规定，措施费包括（ABDE ）。A.环境保护费 B.文明施工费 C.混凝土添加剂费用 D.安全施工费 E.脚手架摊销费2.城市维护建设税的计税基础是( D )。 A. 直接费 B. 间接费 C. 所得税 D. 营业税知识点二：08规范清单计价的建筑安装工程造价组成（新补充）建筑安装工程造价的构成（08规范）分部分项工程费人工费；材料费；施工机械使用费；企业管理费；利润；措施项目费通用措施费包括

22、安全文明施工费、夜间施工费、二次搬运费、冬雨季施工、大型机械进出场及安拆费、施工排水费、施工降水费、已完工程保护费等式专业措施费如建筑工程：混凝土、钢筋混凝土模板及支架脚手架费其他项目费包括暂列金额、暂估价、计日工、总承包服务费、索赔、现场签证等式规费包括三险一金等式税金包括：营业税、城市维护建设税、教育费附加典型题型：1.08规范工程量清单计价中，建筑安装工程造价包括（ BCDE）。A工程保险费B措施费C规费和税金D其他项目费E分部分项工程费2.08规范工程量清单计价的建筑安装工程造价组成中，其他项目费不包括（B）中。A暂列金额 B规费 C计日工 D总承包服务费人工费：是指直接从事建筑安装工

23、程施工的生产工人开支的各项费用，包括以下内容：基本工资工资性补贴生产工人辅助工资职工福利费生产工人劳动保护费；材料费：是指施工过程中耗费的构成工程实体的原材料、辅助材料、构配件、零件、半成品的费用，包括以下内容：材料原价（或供应价格）材料运杂费运输损耗费采购及保管费检验试验费；检验试验费：是指对建筑材料、构件和建筑安装物进行一般鉴定、检查所发生的费用，包括自设试验室进行试验所耗用的材料和化学药品等费用。不包括新结构、新材料的试验费和建设单位对具有出厂合格证明的材料进行检验，对构件做破坏性试验及其他特殊要求检验试验的费用。施工机械使用费：是指施工机械作业所发生的机械使用费以及机械安拆费和场外运费

24、。施工机械台班单价应由下列七项费用组成：（1）折旧费（2）大修理费（3）经常修理费（4）安拆费及场外运费（5）人工费（6）燃料动力费（7）养路费及车船使用税；企业管理费：是指建筑安装企业组织施工生产和经营管理所需费用，包括以下内容：(1)管理人员工资(2)办公费(3)差旅交通费(4)固定资产使用费(5)工具用具使用费(6)劳动保险费(7)工会经费(8)职工教育经费(9)财产保险费(10)财务费(11)税金(12)其他利润：是指施工企业完成所承包工程获得的盈利。按照不同的计价程序，利润的计算方法有所不同。具体计算公式为： 利润 = 计算基数 利润率计算基数可以采用：以“直接费和间接费合计”、“人

25、工费和机械费合计”、“人工费”为计算基础。措施费：是指为完成工程项目施工，发生于该工程施工前和施工过程中非工程实体项目的费用，根据“08规范”，措施项目可分为通用措施项目与专业措施项目。通用措施项目是指各专业工程的“措施项目清单”中均可列的措施项目。专用措施项目应按附录中各专业工程中的措施项目并根据工程实际进行选择列项。通用措施项目包括下列内容：1安全文明施工费(1)环境保护费(2)文明施工费(3)安全施工费(4)临时设施费2夜间施工增加费3二次搬运费4冬雨季施工增加费5大型机械设备进出场及安拆费6施工排水费7施工降水费8地上地下设施、建筑物的临时保护设施费9已完工程及设备保护费10混凝土、钢

26、筋混凝土模板及支架费11脚手架费其他项目费: 包括暂列金额、暂估价、计日工、总承包服务费、索赔、现场签证等（一）暂列金额：暂列金额是招标人在工程量清单中暂定并包括在合同价款中的一笔款项，用于施工合同签订时尚未确定或者不可预见的所需材料、设备、服务的采购，施工中可能发生的工程变更、合同约定调整因素出现时的工程价款调整以及发生的索赔、现场签证确认等的费用。暂列金额的计算通常是根据项目名称、计量单位，列出工程暂列金额的明细表，然后汇总而得，如不能详列，也可根据经验，只列暂定金额总额，将其计入投标总价中。（二）暂估价：暂估价是招标人在工程量清单中提供的用于必然发生但暂时不能确定价格的材料的单价以及专业

27、工程的金额。暂估价包括材料暂估价和专业工程暂估价。材料暂估价一般给出计量单位和单价，专业工程暂估价一般以“项”为单位。（三）计日工：在施工过程中，完成发包人提出的施工图纸以外的零星项目或工作，按合同中约定的单价计价。计日工通常包括了人、料、机三方面，由单位、暂定数量、单价确定其价格。（四）总承包服务费：总承包人为配合协调发包人进行的工程分包自行采购的设备、材料等进行管理、服务以及施工现场管理、竣工资料汇总整理等服务所需的费用。总承包服务费由双方约定的服务内容，根据项目价值与预定的费率得出。（五）其他：1索赔2现场签证规费：是指政府和有关权力部门规定必须缴纳的费用（简称规费），包括以下内容：(1

28、)工程排污费(2)工程定额测定费(3)社会保障费(4)住房公积金(5)危险作业意外伤害保险税金：是指国家税法规定的应计入建筑安装工程造价内的营业税、城市维护建设税及教育费附加等。（一）营业税：营业税的税额为营业额的3%。计算公式为： 营业税 = 营业额 3%（二）城市维护建设税：计算公式为： 应纳税额 = 应纳营业税额 适用税率城市维护建设税的纳税人所在地为市区的，按营业税的7%征收；所在地为县镇的，按营业税的5%征收；所在地为农村的，按营业税的1%征收。（三）教育费附加：教育费附加税额为营业税的3%。计算公式为： 应纳税额 = 应纳营业税额 3%为了计算上的方便，可将营业税、城市维护建设税和

29、教育费附加合并在一起计算，以工程成本加利润为基数计算税金。即： 税金 = （直接费 + 间接费 + 利润） 税率知识点三：工料单价法计价程序：工料单价法是计算出分部分项工程量后乘以工料单价，合计得到直接工程费，直接工程费汇总后再加措施费、间接费、利润和税金生成工程承发包价。09真题：某工程以人工费为基础计算建筑安装工程费。该工程直接工程费为400万元，其中人工费为100万元；措施费为直接工程费的5，其中人工费占50；间接费费率为30，利润率为50，综合计税系数为3.41。则该工程的建筑安装工程含税造价为（ D ）万元。（详见教材P26表2-3以人工费为计算基础的工料单价法计价程序）A504.6

30、4B511.75C517.O5D525.32典型题型：某土建工程，以直接费为计算基础，其中直接费为100万元，间接费费率为10， 利润率为8，税率为3.41，则该工程的含税造价为( D )万元。A121.41 B122.02C122.21 D122.85 知识点四：综合单价法计价程序： 综合单价分为全费用综合单价和部分费用综合单价，全费用综合单价其单价内容包括直接工程费、措施费、间接费、利润和税金。由于大多数情况下措施费由投标人单独报价，而不包括在综合单价中，此时综合单价仅包括直接工程费、间接费、利润和税金。注意：与清单计价中综合单价的区别。 典型题型： 已知某工程的混凝土直接费为420元每立

31、方米，间接费率为12， 利润率为4， 税率为3.41。以直接费为计算基础，则混凝土的全费用综合单价为（ D ）元每立方米A.486.44 B.503.54C.503.81 D.505.90知识点五：国际工程项目建筑安装工程费用的构成国际工程项目建筑安装工程费用构成主要构成：工程总成本（包括直接费、间接费、分包费、公司总部管理费）、暂列金额、盈余（包括利润与风险）三大部分。09真题：国际工程项目建筑安装工程费用构成中，分包费的数额等于（ D ）。A分包商的报价B承包商对分包商的管理费C业主对分包商的管理费D分包商报价及相应总包管理费第四节 工程建设其他费用的构成知识点：工程建设其他费用的构成、内

32、容 工程建设其他费用土地使用费+与项目建设有关的费用+与未来生产经营有关的费用土地使用费: (一)农用土地征用费:农用土地征用费由土地补偿费、安置补助费、土地投资补偿费、土地管理费、耕地占用税等组成，并按被征用土地的原用途给予补偿。 (二)取得国有土地使用费:取得国有土地使用费包括：土地使用权出让金、城市建设配套费、拆迁补偿与临时安置补助费等。与项目建设有关的费用=建设单位管理费+勘察设计费+研究试验费+临时设施费+工程监理费+工程保险费+引进技术和进口设备其他费与未来生产经营有关的其他费用=联合试运转费+生产准备费+办公和生活家具购置费09真题：1.下列费用中，属于生产准备费的是（ B ）。

33、A试运转所需的原料费B生产职工培训费C办公家具购置费D生产家具购置费2.下列费用中，属于工程建设其他费用的有（ ACDE）。A建设单位管理费B建筑安装企业管理费C生产准备费D工程监理费E工程保险费典型题型（归类题）：在建设项目中，按规定支付给商品检验部门的进口设备检验鉴定费用应计入(A )。 A引进技术和进口设备其他费B建设单位管理费 C设备安装工程费 D进口设备购置费 第五节 预备费、建设期利息、铺底流动资金知识点一：基本预备费概念、计算基本预备费是指在项目实施中可能发生难以预料的支出，需要预先预留的费用，又称不可预见费。基本预备费（设备及工器具购置费+建安工程费+工程建设其他费）基本预备费

34、率典型题型：基本预备费的计算基数包括（CDE）。A建设期贷款利息 B流动资金 C设备及工器具购置费 D建安工程费 E工程建设其他费知识点二：涨价预备费概念、计算涨价预备费是指建设工程在建设期内由于价格等变化引起投资增加，需要事先预留的费用。涨价预备费式中PC:涨价预备费；It：第t年的建筑安装工程费、设备及工器具购置费用之和；n:建设期；f：建设期价格上涨指数；典型题型：某建设工程在建设期初的建安工程费和设备工器具购置费为45000万元。按本项目实施进度计划，项目建设期为3年，投资分年使用比例为：第一年25%，第二年55%，第三年20%，建设期内预计年平均价格总水平上涨率为5%。问第一年末的涨

35、价预备费为（A）。A.562.5万元B.2536.88万元C.1418.63万元D.4518.01万元知识点三：建设期利息计算建设期利息是指项目借款在建设期内发生并计入固定资产的利息。为了简化计算，在编制投资估算时通常假定借款均在每年的年中支用，借款第一年按半年计息，其余各年份按全年计息。各年应计利息（年初借款本息累计+本年借款额2）年利率典型题型：1.某新建项目，建设期为2年，从银行贷款900万元，其中第1年300万元、第2年600万元。若年利率为6，则该项目估算的建设期利息为（ C ）万元。A18.00B37.08C45.54 D54.00解题思路：第一年利息300/2*6%9； 第二年利

36、息（300+9+600/2）*6%36.542.某当年完工的工程项目，建筑安装工程费2000万元，设备工器具购置费3000万元，工程建设其它费600万元，基本预备费率为3，涨价预备费不考虑，建设期贷款利息180万元，铺底流动资金160万元，则该项目的建设投资为( B )万元。A. 5930 B. 5948 C. 6090 D. 6108解题思路：建设投资设备、工器具购置费建安工程费工程建设其他费预备费建设期利息+投调税（3000+2000+600）*（1+3%）+1805948第三章 建设工程投资确定的依据1.掌握：工程量清单编制、工程量清单计价。2.熟悉：建设工程定额；建设工程投资的其他确定

37、依据。3.了解：企业定额,工程量清单的作用（新增）。建设工程定额概念定额考虑的是正常的施工条件、目前大多数施工企业的技术装备程度、合理的施工工期、施工工艺和劳动组织，反映的是一种社会平均消耗水平定额的分类1.按反映的物质消耗的内容分：人工消耗定额、材料消耗定额和机械消耗定额2.按建设程序分类：基础定额或预算定额、概算定额（指标）、估算指标3.按建设工程特点分：建筑工程定额、安装工程定额、铁路工程定额、公路工程定额、水利工程定额4.按定额的适用范围分：国家定额、行业定额、地区定额和企定额现行清单计价规范建设工程工程量清单计价规范(GB 505002008)其他确定依据包括工程技术文件、要素市场价

38、格信息、建设工程环境条件及其他。企业定额的特点是施工企业生产力水平的体现，是企业的商业秘密，是企业参与市场竞争的核心竞争力的具体体现企业定额的编制原则平均先进性原则，能准确反映本企业的施工生产力水平第一节 建设工程定额知识点：定额的概念：建设工程定额所反映的是在一定的社会生产力发展水平下，完成某项工程建设产品与各种生产消耗之间特定的数量关系，考虑的是正常的施工条件、目前大多数施工企业的技术装备程度、合理的施工工期、施工工艺和劳动组织，反映的是一种社会平均消耗水平。定额有五种分类方法：1. 按反映的物质消耗的内容分类，可分为人工消耗定额、材料消耗定额、机械消耗定额。2. 按建设程序分类，可分为基

39、础定额（预算定额）、概算定额（指标）、估算指标。3. 按建设工程特点分类，可分为建筑工程定额、安装工程定额、铁路工程定额、公路工程定额、水利工程定额等。4. 按定额的适用范围分类，可分为国家定额、行业定额、地区定额和企业定额。5. 按构成工程的成本和费用分类，可分为直接工程成本的定额、构成间接费的定额以及构成工程建设其他费用的定额。09真题：按照建设程序，可以将建设工程定额分为（ A）。A预算定额、概算定额和估算指标B人工消耗定额、材料消耗定额和机械消耗定额C建筑工程定额和安装工程定额D构成工程直接成本的定额和构成工程间接费的定额典型题型：按照物质消耗内容分类，可将建设工程定额分为（ ACE）

40、。A人工消耗定额B土建工程定额C材料消耗定额D安装工程定额 E机械消耗定额第二节 工程量清单（GB50500-2008）知识点一:工程量清单的概念1. 应用：工程量清单是工程量清单计价的基础，应作为编制招标控制价、投标报价、计算工程量、支付工程款、调整合同价款、办理竣工结算以及工程索赔等的依据（3.1.3）。2. 国有资金投资：全部使用国有资金投资或国有资金投资为主(以下二者简称“国有资金投资”)的工程建设项目，必须采用工程量清单计价：国有资金占总投资的50%以上；不足50%，但国有投资者拥有控股权。3. 组成：我国的建设工程工程量清单计价规范（GB50500-2008）由正文和附录两大部分组

41、成。（1）正文：包括总则、术语、工程量清单编制、工程量清单计价、工程量清单计价表格等。（2）附录（共有6个内容）：A-建筑工程工程量清单项目及计算规则；B、C、D、E；F-矿山工程工程量清单项目及计算规则。知识点二:工程量清单的作用：平等、共同的竞争基础；计价的依据；付款与结算；调整工程量、进行索赔依据等。知识点三:工程量清单的编制：工程量清单应由具有编制能力的招标人或受其委托，具有相应资质的工程造价咨询人编制。采用工程量清单方式招标，工程量清单必须作为招标文件的组成部分，其准确性和完整性由招标人负责。工程量清单应由分部分项工程量清单、措施项目清单、其他项目清单、规费项目清单、税金项目清单组成

42、。工程量清单的编制依据除“08规范”外，还包括国家或省级、行业建设主管部门颁发的计价依据和办法，建设工程设计文件，与建设工程项目有关的标准、规范、技术资料，招标文件及其补充通知、答疑纪要，施工现场情况、工程特点及常规施工方案以及其他相关资料。1. 分部分项工程量清单：分部分项工程量清单属于不可调整的“闭口清单”，应当根据附录规定的项目编码、项目名称、项目特征、计量单位和工程量（数量）计算规则（五个统一）进行编制。其中分部分项工程量清单的基本格式，参见表3-1。表3-1：分部分项工程量清单与计价表工程名称： 标段： 第 页 共 页序号项目编码项目名称项目特征 描述计量 单位工程量金 额（元）综合

43、单价合价其中： 暂估价本页小计合 计（1）项目编码：“08规范”强制性规定，分部分项工程量清单的项目编码，应采用十二位阿拉伯数字表示。一至九位应按附录的规定设置，十至十二位应根据拟建工程的工程量清单项目名称设置，同一招标工程的项目编码不得有重码。分部分项工程量清单的项目编码以五级编码设置。其中，第一级表示工程分类顺序码（分二位）；第二级表示专业工程顺序码（分二位）；第三级表示分部工程顺序码（分二位）；第四级表示分项工程项目顺序码（分三位）；第五级表示工程量清单项目顺序编码（分三位）。（2）项目名称：“08规范”强制性规定，分部分项工程量清单的项目名称应按附录的项目名称结合拟建工程的实际确定。（

44、3）项目特征：“08规范”强制性规定，分部分项工程量清单项目特征应按附录中规定的项目特征，结合拟建工程项目的实际予以描述。而且，这是“08规范”的新增规定。项目特征描述了工程项目或分项工程的实质，并主要涉及项目的自身特征、项目的工艺特征以及可能对项目施工方法产生影响的特征。清单项目特征的描述，应根据“08规范”附录中有关项目特征的要求，结合技术规范、标准图集、施工图纸，按照工程结构、使用材质及规格或安装位置等，予以详细而准确的表述或说明。项目特征描述的内容遵照附录规定的内容，项目特征的表述按拟建工程的实际要求，以满足确定综合单价为前提；对采用标准图集或施工图纸能够全部或部分满足项目特征描述要求

45、的，可直接采用详见图集或图号的方式，并进行必要的文字补充。（4）计量单位：“08规范”强制性规定，分部分项工程量清单的计量单位应按附录中规定的计量单位确定。例如，吨、立方米、平方米、米、千克或克，以及项、个等。（5）工程量计算：“08规范”强制性规定，分部分项工程量清单中所列工程量应按附录中规定的工程量计算规则计算。工程量清单中的工程数量以形成工程实体为准，并以完成后的净值计算。由于实体的工程量具有唯一性，从而为各投标人提供了统一、公平的竞争平台。如果投标人的施工方案需要增加部分工程量，例如基坑开挖中的放坡、围护，则将其相应的费用折算到综合单价或措施项目费用中。2. 措施项目清单的编制：措施项

46、目是指为完成工程项目施工，发生于该工程施工前和施工过程中，技术、生活、安全等方面的非工程实体项目。一般来讲，其费用的发生和金额与时间、施工方法或工序相关，与实际完成的实体工程量的关系不大。 措施项目清单为可调整清单，投标人对于招标文件中所列项目，可根据企业自身特点、施工组织设计或施工方案、施工规范及工程验收规范等做适当的变更增减。投标人要对拟建工程可能发生的措施项目和措施费用进行通盘考虑，清单一经报出，即被认为是包括了所有应该发生的措施项目的全部费用。如果出现报出的清单中没有列项，且施工中又必须发生的项目，业主有权认为，其已经综合考虑在分部分项工程量清单的综合单价中，投标人不得以任何借口提出索

47、赔与调整。 “08规范”规定，措施项目中可以计算工程量的项目清单，宜采用分部分项工程量清单的方式编制，列出项目编码、项目名称、项目特征、计量单位和工程量计算规则；不能计算工程量的项目清单，以“项”为计量单位。例如，混凝土浇注的模板工程，与工程实体具有直接关系，又可精确计量，采用分部分项工程量清单方式中的综合单价，更有利于合同管理。3.其他项目清单的编制：其他项目清单是指分部分项工程量清单、措施项目清单所包含的内容以外，因招标人的特殊要求而发生的与拟建工程有关的其他费用项目和相应数量的清单。其具体内容与工程建设标准的高低、工程的复杂程度、工程的工期长短、工程的组成内容、发包人对工程管理要求等密切

48、相关。（1）暂列金额：设置暂列金额可以应对不可避免的价格调整，有利于更好地确定、实现投资或造价控制目标。虽然其列入到合同价款，但是只有按照合同约定的程序实际发生，并经发包人认可后，才能动用。（2）暂估价：通常包括材料暂估价、专业工程暂估价。为了便于合同管理和计价，需要纳入分部分项工程量清单项目综合单价中的暂估价，最好只是材料费，以方便投标人组价。专业工程暂估价以“项”为计量单位，一般应是综合暂估价，并包括除规费、税金以外的管理费、利润等。（3）计日工：计日工适用的零星工作一般是指合同约定之外的或者因变更而产生的、工程量清单中没有相应项目的额外工作，尤其是时间不允许事先商定价格的额外工作，并以完

49、成零星工作所消耗的人工工日（工时）、材料数量、机械台班进行计量，按照计日工表中填报的适用项目的单价进行计价支付。（4）总承包服务费：招标人对专业工程进行分包和自行采购供应部分材料、设备，并要求总承包人提供相关服务、管理时，例如，分包人使用总包人的脚手架、水电，总包人对发包人采购供应部分材料、设备提供收、发、保管服务和施工现场统一管理，对竣工资料统一汇总整理等，招标人应当预计并按投标人的投标报价，向投标人支付总承包服务费。4.规费项目清单：作为政府和有关权力部门规定必须交纳的费用，由于政府和有关权力部门可以根据形势发展的需要，对规费项目进行调整。因此，“08规范”规定，出现上述未列的项目，应根据

50、省级政府或省级有关权力部门的规定列项。5 税金项目清单：如果国家税法发生变化或地方政府及税务部门依据职权对于税种进行了调整，“08规范”规定，出现上述未列的项目，应根据税务部门的规定列项。知识点四:工程量清单计价方法：工程量清单计价是指投标人（编制投标报价）或招标人（编制招标控制价）填报由招标人提供的工程量清单所列项目的全部费用，包括分部分项工程费、措施项目费、其他项目费、规费和税金。 “08规范”强制性规定，分部分项工程量清单应采用综合单价计价。但是，其综合单价中，仅包括人工费、材料费、机械使用费、管理费、利润以及相关的风险因素所产生的费用，实质上属于狭义的，或不完整的综合单价。1.工程量清

51、单计价的方法：（1）工程造价的计算：逐级汇总：总报价单项工程报价单项工程报价单位工程报价单位工程报价分部分项工程费+措施项目费+其他项目费+规费+税金措施项目费措施项目工程量措施项目综合单价分部分项工程费分部分项工程量分部分项工程综合单价（2）分部分项工程费的计算工程净量的计算；人、材、机数量的测算；市场调查与询价；计算分项工程的直接工程费单价；计算综合单价等5步。（3）措施项目费的计算：措施项目清单的金额，应根据拟建工程的施工方案或施工组织设计，参照规范规定的综合单价组成来确定；其余的措施项目可以“项”为单位的方式计价，并包括除规费、税金外的全部费用。计算措施项目费的方法可以包括参数法、实物

52、量法和分包法。安全文明施工费用不得作为竞争性费用。（4）其他项目费用的计算：由于工程建设标准的高低、工程复杂程度、工期的长短、工程的组成内容各不相同，并且这些因素直接影响到其他项目清单中的具体内容，在施工前很难预料在施工过程中会发生什么变更。所以招标人将这部分费用以其他项目费的形式列出，要求投标人按招标人提供的数量和金额列入报价，不允许投标人对价格进行调整。例如，暂列金额和暂估价由招标人按估算金额确定；计日工和总承包服务费由投标人根据招标人提出的要求，按估算的费用确定。（5）规费和税金的计算：规费是指政府和有关权力部门规定必须缴纳的费用。规费可用计算基数乘以规费的费率计算得到。具体计算时，一般

53、按国家及有关部门规定的计算公式和费率标准进行计算。建筑安装工程税金是指国家税法规定的应计入建筑安装工程造价内的营业税、城市维护建设税及教育费附加。计算税金时，按纳税地点选择税率。不得作为竞争性费用。（6）风险费用的计算：风险的内容与范围报价.第四章 建设工程投资决策1.掌握：财务评价指标的含义、计算及判别准则。2.熟悉：投资估算的编制与审查；现金流量；资金时间价值的计算；盈亏平衡分析。3.了解：可行性研究的工作步骤；可行性研究报告的主要内容；环境影响评价；国民经济评价和社会评价、国民经济评价与财务评价的主要区别；基准收益率的确定；敏感性分析方法。可行性研究的基本工作步骤第二章 签订委托协议；组

54、建工作小组；制定工作计划；市场调查与预测；方案编制与优化；项目评价；编写可行性研究报告；与委托单位交换意见；可行性研究报告的内容包括总论、市场调查与预测、资源条件评价、建设规模与产品方案、场址选择、技术方案、设备方案、工程方案、原材料燃料供应、总图运输与公用辅助工程、节能措施、节水措施、节水措施、环境影响评价、劳动安全卫生与消防、组织机构与人力资源配置、项目实施进度、投资估算、融资方案、财务评价、国民经济评价、社会评价、风险分析、研究结论与建议。建设投资估算方法包括：生产能力指数法、资金周转率法、比例估算法、综合指标投资估算法。生产能力指数法公式拟建项目主厂房工艺设备投资C2C1 nf式中：C

55、2拟建项目主厂房工艺设备投资； C1类似项目主厂房工艺设备投资； Q2拟建项目主厂房生产能力；Q1类似项目主厂房生产能力；n生产能力指数，该拟建项目与已建类似项目生产规模相差较小，可取n=1； f综合调整系数。比例估算法公式CE（1+f1p1+f2p2+f3p3）+I式中：C拟建项目的建设投资额E根据拟建项目设备清单按现行价格计算的设备费（包括运杂费）的总和p1，p2，p3表示已建成项目中的建筑、安装及其他工程费用分别占设备费的百分比f1，f2，f3表示由于时间因素引起的定额、价格、费用标准等变化的综合调整系数I拟建项目的其他费用流动资金的估算方法包括：分项详细估算法和扩大指标法资金的时间价值

56、实际利率(i)与名义利率(r)的换算i=(1+r/m)m-1一次支付终值公式F=P(1+i)n一次支付现值公式P=F(1+i)-n等额资金终值公式F=A等额资金回收公式A=P等额资金偿债基金公式A=F等额资金现值公式P=A项目评价环境影响评价环境影响评价是在研究确定场址方案和技术方案中，调查研究环境条件、识别和分析拟建项目影响环境的因素、研究提出治理和保护环境的措施、比选和优化环境保护条件。财务评价盈利能力分析指标包括：项目投资财务内部收益率；项目投资财务净现值；项目资本金财务内部收益率；投资各方财务内部收益率投资回收期；项目资本金净利润率；总投资收益率；偿债能力分析指标包括：资产负债率利息备

57、付率偿债备付率财务生存能力分析指标1. 净现金流量；累计盈余资金国民经济评价国民经济评价参数通用参数：如社会折现率、影子汇率、影子工资等，由有关专门机构组织测算和发布一般参数：如货物影子价格，由行业或者项目评价人员测定社会评价包括社会影响分析、互适性分析、社会风险分析不确定性分析盈亏平衡分析（只适用于财务评价）用产销量表示的盈亏平衡点BEP（Q）用生产能力利用率表示的盈亏平衡点BEP（%）敏感性分析（可同时用于财务评价和国民经济评价）通过绘制敏感性分析图，以同时反映多个因素的敏感性分析结果。其中每一条斜线的斜率反映经济评价指标对该不确定因素的敏感程度，斜率越大敏感度越高，每条斜线与横轴的相交点

58、所对应的不确定因素变化率即为该因素的临界点。第一节 可行性研究知识点一：可行性研究的基本工作步骤可能概括为：签订委托协议；组建工作小组；制定工作计划；市场调查与预测；方案编制与优化；项目评价；编写可行性研究报告；与委托单位交换意见；知识点二：可行性研究报告的结构和深度要求可行性研究报告的结构包括：总论、市场调查与预测、资源条件评价、建设规模与产品方案、场址选择、技术方案、设备方案、工程方案、原材料燃料供应、总图运输与公用辅助工程、节能措施、节水措施、环境影响评价、劳动安全卫生与消防、组织机构与人力资源配置、项目实施进度、投资估算、融资方案、财务评价、国民经济评价、社会评价、风险分析、研究结论与

59、建议。可行性研究报告的深度应在以下方面达到使用要求：能充分反映项目可行性研究工作的成果，内容齐全，结论明确，数据准确，论据充分，满足决策者确定方案和项目决策的要求。能满足所等选用设备的规格、参数要求。应有2个以上的比选方案。能满足项目初步设计的要求。能满足银行等金融部门信贷决策的需要。能反映可行性研究过程中出现的某些方案的重大分歧及未被采纳的理由，以供委托单位与投资者权衡利弊进行决策。应附有评估、决策（审批）所必需的合同、协议、意向书、政府批件等。09真题：建设工程项目可行性研究报告中的重大技术(经济)方案至少应进行（ A）个方案的比选。A2B3C4D5典型题型：为了使建设项目可行性研究能有效

60、地指导项目建设，可行性研究报告中确定的主要工程技术数据，在深度上应能满足项目（ A）的要求。A初步设计B施工图设计C施工招标 D签订施工合同第二节 建设工程投资估算的编制与审查知识点一：投资估算的概念及内容：投资估算是在对项目的建设规模、产品方案、工艺技术及设备方案、工程方案及项目实施进度等进行研究并基本确定的基础上，估算项目所需资金总额（包括建设投资和流动资金）并测算建设期分年资金使用计划。投资估算是拟建项目建议书、可行性研究报告的重要组成部分，是项目决策的重要依据之一。 投资估算的内容，从费用构成来讲，包括该项目从筹建、设计、施工直到竣工投产所需的全部费用，分为建设投资和流动资金两部分。典型题型：投资估算的内容，包括该项目从( C )直到竣工投产所需的全部费用。 A. 筹建 B. 设计 C. 招标 D. 施工知识点二：建设投资估算方法包括：生产能力指数法、资金周转率法、比例估算法、综合指标投资估算法。1.生产能力指数法公式：拟建项目主厂房工艺设备投资C2C