关于上海市市本级一般公共预算上海财政

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1、关于上海市2016年市本级一般公共预算收支决算情况的说明一、市本级一般公共预算收支决算总体情况2016年，市本级一般公共预算收入3125.4亿元，为预算的104.1%，比2015年（下同）增长11.4%。加上中央财政税收返还和补助收入689.9亿元、区级上解收入129.7亿元、中央财政专款上年结转收入45亿元、地方政府一般债务收入1033亿元、调入资金81.8亿元、动用预算稳定调节基金135亿元，收入总量为5239.8亿元。与向市十四届人大五次会议报告的预算执行数比较，市本级一般公共预算收入总量增加2.4亿元，主要是中央与本市两级财政最终结算后，中央财政补助收入增加。市本级一般公共预算支出23

2、80.2亿元，完成调整预算的99%，增长2%。加上上解中央财政支出186.8亿元、市对区税收返还和转移支付支出1351亿元、地方政府一般债务还本支出205亿元、地方政府一般债务转贷支出863亿元、补充预算稳定调节基金206.5亿元和结转下年支出47.3亿元，支出总量为5239.8亿元。与向市十四届人大五次会议报告的预算执行数比较，市本级一般公共预算支出总量增加2.4亿元，主要是最终结算后增加的中央财政补助收入全部结转下年支出。市本级一般公共预算收支决算平衡。需要说明的是，2016年，我国继续实施积极的财政政策。经国务院批准，财政部核定本市自行组织发行2016年地方政府一般债券的总量为1033亿

3、元：按债券期限区分，3年期债券206.6亿元，5年期债券206.6亿元，7年期债券309.9亿元，10年期债券309.9亿元；按债券额度区分，存量置换债券807亿元，新增债券226亿元。置换债券807亿元中，由市本级安排使用170亿元，转贷区级政府637亿元，主要用于置换市本级和区级政府存量一般债务；新增债券226亿元全部转贷区级政府，主要用于重大公益性项目支出。二、市本级一般公共预算收入决算具体情况市本级一般公共预算收入主要由增值税（含原增值税和原营业税）、企业所得税等税收收入，以及非税收入、地方政府债券收入和转移性收入等构成。按照财政部统一制定的2016年政府收支分类科目，市本级一般公共预

4、算收入决算具体情况如下： （一）税收收入。预算数为2487亿元，决算数为2540亿元，为预算的102.1%。1增值税（含原增值税和原营业税）预算数为1141亿元，决算数为1118亿元，完成预算的98%。低于预算主要是“营改增”全面推开后，中央与地方增值税收入分享比例进行了调整，由原先的增值税中央与地方75:25分享、营业税100%归属地方，统一调整为50:50分享，中央集中了部分收入，导致本市增值税收入增长低于年初预期。2企业所得税预算数为742亿元，决算数为784.4亿元，完成预算的105.7%。高于预算主要是房地产、金融、租赁和商务等服务业发展态势良好，相关企业利润增加，带动企业所得税增长

5、高于年初预期。3个人所得税预算数为280亿元，决算数为294.9亿元，完成预算的105.3%。高于预算主要是本市经济平稳增长，职工工资收入持续增加，加之房屋等财产转让所得增长较快，带动个人所得税增长高于年初预期。4城市维护建设税预算数为136亿元，决算数为123.6亿元，完成预算的90.9%。低于预算主要是消费税受烟草减产等因素影响，收入增长低于预期，按消费税等流转税收入附加征收的城市维护建设税收入比年初预算相应减少。5房产税预算数为39亿元，决算数为42.6亿元，完成预算的109.2%。高于预算主要是本市经济平稳增长，生产经营用房保有量增加，带动房产税增长高于年初预期。6印花税预算数为6亿元

6、，决算数6.2亿元，完成预算的103.3%。7城镇土地使用税预算数为21亿元，决算数为22.6亿元，完成预算的107.6%。高于预算主要是本市经济平稳增长，生产经营用地保有量增加，带动城镇土地使用税增长高于年初预期。8. 土地增值税预算数为54亿元，决算数为67亿元，完成预算的124.1%。高于预算主要是本市房产交易量价齐升，带动房地产项目土地增值税预缴和清算收入高于年初预期。9. 车船税预算数为8.2亿元，决算数为9.2亿元，完成预算的112.2%。高于预算主要是由于税务部门金税三期上线后部分车籍信息有待进一步核实，2016年第三季度市级应调库至区级的车船税收入，延后至2017年办理调库，市

7、级收入相应增加。10. 耕地占用税预算数为3.6亿元，决算数为2.3亿元，完成预算的63.9%。低于预算主要是受国家耕地保护政策影响，本市耕地转为建设用地面积减少，导致耕地占用税增长低于年初预期。11. 契税预算数为56.2亿元，决算数为69.2亿元，完成预算的123.1%。高于预算主要是本市房产交易金额增加，带动契税增长高于年初预期。（二）非税收入。预算数为515亿元，决算数为585.4亿元，为预算的113.7%。1. 专项收入预算数为310.9亿元，决算数为318.4亿元，为预算的102.4%。其中：（1）教育费附加收入预算数为140亿元，决算数为147亿元，完成预算的105%。（2）地方

8、教育附加收入预算数为96亿元，决算数为100.3亿元，完成预算的104.5%。（3）文化事业建设费收入预算数为14.6亿元，决算数为15.5亿元，完成预算的106.2%。高于预算主要是本市广告业销售额高于年初预期，以广告业销售额为主要计费依据的文化事业建设费比年初预算相应增加。（4）残疾人就业保障金收入预算数为18亿元，决算数为20.6亿元，完成预算的114.4%。高于预算主要是本市加强和完善残疾人就业保障金收入依法征缴和缴费扣款工作，带动残疾人就业保障金收入增长高于年初预期。（5）教育资金收入预算数为18.8亿元，决算数为15.7亿元，完成预算的83.5%。低于预算主要是征地补偿安置成本上升

9、，国有土地出让收益低于年初预期，按国有土地出让收益计提的教育资金相应减少。（6）农田水利建设资金收入预算数为15亿元，决算数为12.5亿元，完成预算的83.3%。低于预算主要是征地补偿安置成本上升，国有土地出让收益低于年初预期，按国有土地出让收益计提的农田水利建设资金相应减少。（7）水利建设专项收入预算数为0.6亿元，决算数为0.8亿元，完成预算的133.3%。高于预算主要是城市基础设施配套费收入、车辆通行费收入高于年初预期，按以上两项基金计提的水利建设专项收入相应增加。（8）其他专项收入预算数为7.9亿元，决算数为6亿元，完成预算的75.9%。低于预算主要是排污费收入增长低于年初预期。2.

10、行政事业性收费收入预算数为79亿元，决算数为87.9亿元，完成预算的111.3%。高于预算主要是耕地开垦费征收标准提高，带动耕地开垦费收入增长高于年初预期。3. 国有资源（资产）有偿使用收入预算数为108.6亿元，决算数为157.3亿元，完成预算的144.8%。高于预算主要是新增机动车额度拍卖收入增长高于年初预期。4. 政府住房基金收入预算数为1.3亿元，决算数为1.3亿元，完成预算的100%。5. 其他收入预算数为15.2亿元，决算数为20.5亿元，完成预算的134.9%。高于预算主要是罚没收入等其他收入增长高于年初预期。（三）转移性收入及地方政府债券收入1. 中央财政税收返还和补助收入调整

11、预算数为585.6亿元，决算数为689.9亿元，完成调整预算的117.8%。高于预算主要是预算执行中新增中央财政专款较多。2. 区级上解收入预算数为138.9亿元，决算数为129.7亿元，完成预算的93.4%。低于预算主要是公房电能计量表前供电设施改造等项目据实结算的区级上解金额低于年初预期。3上年结转收入预算数为43.5亿元，决算数为45亿元，完成预算的103.4%。高于预算主要是根据2015年度中央财政与本市决算情况，结转2016年安排使用的中央财政专款有所增加。4地方政府一般债务收入调整预算数为1033亿元，决算数为1033亿元，完成调整预算的100%。主要是2016年国家继续实施积极的

12、财政政策，预算执行中，经国务院批准，财政部核定本市自行组织发行2016年地方政府一般债券1033亿元。5调入资金预算数为64.6亿元，决算数为81.8亿元，完成预算的126.6%。高于预算主要是按照国家盘活财政存量资金的要求，将2016年市本级政府性基金结转资金规模超过当年收入30%的部分调入一般公共预算。6动用预算稳定调节基金预算数为135亿元，决算数为135亿元，完成预算的100%。三、市本级一般公共预算支出决算具体情况2016年，市本级一般公共预算支出决算根据财政部统一制定的2016年政府收支分类科目，按照支出功能分类，分为一般公共服务、公共安全、教育、科学技术、医疗卫生等大类，各科目决

13、算具体情况如下：（一）一般公共服务支出。预算数为87.7亿元，决算数为82.6亿元，完成预算的94.2%。低于预算主要是各市级预算主管部门在预算执行中按项目实施进度拨付资金，同时严格控制并进一步压缩部门一般性支出。其中：1. 人大事务，预算数为1.6亿元，决算数为1.3亿元，完成预算的81.3%。低于预算主要是预算执行中严格控制并进一步压缩部门一般性支出。2. 政协事务，预算数为1.4亿元，决算数为1.2亿元，完成预算的85.7%。低于预算主要是预算执行中严格控制并进一步压缩部门一般性支出。3. 发展与改革事务，预算数为2.7亿元，决算数为2.3亿元，完成预算的85.2%。低于预算主要是据实拨

14、付基本建设项目前期工作费和评估费。4. 审计事务，预算数为1.4亿元，决算数为1.1亿元，完成预算的78.6%。低于预算主要是按项目实施进度拨付资金，支出相应减少。5. 纪检监察事务，预算数为1.3亿元，决算数为1.1亿元，完成预算的84.6%。低于预算主要是预算执行中严格控制并进一步压缩部门一般性支出，以及办公场所延后交付，相应减少安排开办经费。6. 知识产权事务，预算数为0.4亿元，决算数为0.3亿元，完成预算的75%。低于预算主要是按项目实施进度拨付专利资助经费。7. 工商行政管理事务，预算数为2.5亿元，决算数为2.2亿元，完成预算的88%。低于预算主要是预算执行中严格控制并进一步压缩

15、部门一般性支出，以及预算执行中按项目实施进度拨付工商信息化项目等专项经费。8. 质量技术监督与检验检疫事务，预算数为5亿元，决算数为4.1亿元，完成预算的82%。低于预算主要是基本建设项目进度慢于年初预期，按项目实施进度拨付的经费相应减少。9. 组织事务，预算数为1.5亿元，决算数为1.3亿元，完成预算的86.7%。低于预算主要是预算执行中严格控制并进一步压缩部门一般性支出。10. 统战事务，预算数为0.6亿元，决算数为0.8亿元，完成预算的133.3%。高于预算主要是预算执行中增加拨付设施维修和更新改造经费。（二）国防支出。预算数为5.4亿元，决算数为4.4亿元，完成预算的81.5%。其中：

16、国防动员，预算数为5.4亿元，决算数为4.4亿元，完成预算的81.5%。低于预算主要是基本建设项目进度慢于年初预期，按项目实施进度拨付的基本建设支出相应减少。（三）公共安全支出。调整预算数为117.4亿元，决算数为114亿元，完成调整预算的97.1%。低于预算主要是市区两级司法体制改革工作正在推进中，按工作进度拨付的司法体制改革支出相应减少。其中：1. 检察，预算数为7.5亿元，决算数为5.5亿元，完成预算的73.3%。低于预算主要是市区两级检察系统体制改革工作正在推进中，按工作进度拨付的司法体制改革支出相应减少。2. 法院，预算数为11.4亿元，决算数为9.9亿元，完成预算的86.8%。低于

17、预算主要是市区两级法院系统体制改革工作正在推进中，按工作进度拨付的司法体制改革支出相应减少。3. 司法，预算数为2.3亿元，决算数为1.6亿元，完成预算的69.6%。低于预算主要是基本建设项目进度慢于年初预期，按项目实施进度拨付的基本建设支出相应减少。（四）教育支出。调整预算数为293.9亿元，决算数为269.1亿元，完成调整预算的91.6%。低于预算主要是按项目实施进度拨付高技能人才培养基地、中等职业学校教学设施等经费，以及基本建设项目进度慢于年初预期，按项目实施进度拨付的基本建设支出相应减少。其中：1. 特殊教育，预算数为0.5亿元，决算数为0.7亿元，完成预算的140%。高于预算主要是预

18、算执行中中央财政增加拨付特殊教育专项经费。2. 进修及培训，预算数为21.4亿元，决算数为11.1亿元，完成预算的51.9%。低于预算主要是按项目实施进度拨付高技能人才培养基地经费。3. 教育费附加安排的支出，调整预算数为23亿元，决算数为20.4亿元，完成调整预算的88.7%。低于预算主要是按项目实施进度拨付中等职业学校教学设施维修和基础教育内涵建设项目经费。4. 其他教育支出（款），预算数为20.4亿元，决算数为17.5亿元，完成预算的85.8%。低于预算主要是年初预算在本科目安排的支出，预算执行中按具体使用项目内容调整在“普通教育”等科目列支。（五）科学技术支出。调整预算数为141.3亿

19、元，决算数为201.6亿元，完成调整预算的142.7%。高于预算主要是预算执行中市级财政增加拨付战略性新兴产业发展专项资金，以及中央财政拨付科技重大专项资金。其中：1. 基础研究，预算数为3.7亿元，决算数为4.5亿元，完成预算的121.6%。高于预算主要是预算执行中中央财政增加拨付重点实验室及相关设施专项补助资金。2. 技术研究与开发，调整预算数为95.3亿元，决算数为130.7亿元，完成调整预算的137.1%。高于预算主要是预算执行中增加拨付战略性新兴产业发展专项资金。3. 科技重大项目，预算数为15亿元，决算数为38.3亿元，完成预算的255.3%。高于预算主要是预算执行中中央财政拨付科

20、技重大专项资金。4. 其他科学技术支出（款），预算数为2.7亿元，决算数为3.8亿元，完成预算的140.7%。高于预算主要是预算执行中中央财政拨付科技奖励专项补助资金。（六）文化体育与传媒支出。预算数为53.9亿元，决算数为58.4亿元，完成预算的108.3%。其中：文物，预算数为6.2亿元，决算数为10.9亿元，完成预算的175.8%。高于预算主要是预算执行中增加拨付上海历史博物馆等基本建设项目支出。（七）社会保障和就业支出。调整预算数为465亿元，决算数为490.8亿元，完成调整预算的105.5%。其中：1. 民政管理事务，预算数为3.1亿元，决算数为3.5亿元，完成预算的112.9%。高

21、于预算主要是预算执行中新增拨付上海市救灾物资储备库专项经费。2. 行政事业单位离退休，预算数为4.6亿元，决算数为32.1亿元，完成预算的697.8%。高于预算主要是按照财政部关于实施养老保险制度改革后预算管理问题的通知要求，将年初预算安排在各部门的机关事业单位养老保险缴费，从各部门的主支出功能科目调整在本科目列支。3. 退役安置，预算数为3亿元，决算数为3.6亿元，完成预算的120%。高于预算主要是预算执行中中央财政增加拨付军队离退休干部服务管理机构经费。4. 临时救助，预算数为0.7亿元，决算数为0.6亿元，完成预算的85.7%。低于预算主要是据实拨付流浪乞讨人员救助专项经费。（八）医疗卫

22、生与计划生育支出。预算数为147.6亿元，决算数为139.8亿元，完成预算的94.7%。其中：食品和药品监督管理事务，预算数为8.3亿元，决算数为5.6亿元，完成预算的67.5%。低于预算主要是基本建设项目进度慢于年初预期，按项目实施进度拨付的经费相应减少。（九）节能环保支出。调整预算数为76.9亿元，决算数为67.2亿元，完成调整预算的87.4%。低于预算主要是按项目实施进度拨付节能减排专项资金。其中：1. 能源节约利用（款），预算数为3.5亿元，决算数为5.9亿元，完成预算的168.6%。高于预算主要是预算执行中中央财政增加拨付新能源示范项目清算补助资金。2. 污染减排，调整预算数为44.

23、4亿元，决算数为32.9亿元，完成调整预算的74.1%。低于预算主要是按项目实施进度拨付节能减排专项资金。3. 循环经济（款），预算数为0.1亿元，决算数为0。 低于预算主要是中央财政循环经济专项补助按项目实施进度拨付资金，项目资金结转下年使用。（十）城乡社区支出。调整预算数为367亿元，决算数为385.5亿元，完成调整预算的105%。其中：城乡社区管理事务，预算数为6.7亿元，决算数为4.7亿元，完成预算的70.1%。低于预算主要是本市城市管理综合行政执法改革工作正在推进中，按工作进度拨付的改革支出相应减少。（十一）农林水支出。调整预算数为115亿元，决算数为106.5亿元，完成调整预算的9

24、2.6%。低于预算主要是按项目实施进度拨付水利工程建设支出。其中：1. 林业，预算数为4.2亿元，决算数为3.1亿元，完成预算的73.8%。低于预算主要是林业建设项目实施进度慢于年初预期，按项目实施进度拨付的林业建设专项资金相应减少。2. 水利，调整预算数为72.3亿元，决算数为62.3亿元，完成调整预算的86.2%。低于预算主要是按项目实施进度拨付水利工程建设支出。3. 农村综合改革，预算数为10.3亿元，决算数为12.3亿元，完成预算的119.4%。高于预算主要是增加拨付市级农村综合帮扶专项资金。4. 普惠金融发展支出，预算数为1.9亿元，决算数为1.5亿元，完成预算的78.9%。低于预算

25、主要是中央财政下达的农业保险保费补贴，预算执行中调整为市对区转移支付，改由区财政列支。5. 其他农林水支出（款），预算数为0.3亿元，决算数为0.01亿元，完成预算的3.3%。低于预算主要是年初预算在本科目安排的中央专款支出，预算执行中按具体使用项目内容调整在“农业”科目列支。（十二）交通运输支出。调整预算数为264.1亿元，决算数为260.9亿元，完成调整预算的98.8%。低于预算主要是中央财政下达的本市成品油价格改革专项补助资金，2016年因油价处于低位，实际拨付补贴资金小于预算数。其中：1. 民用航空运输，预算数为2亿元，决算数为1.7亿元，完成预算的85%。低于预算主要是按政策标准据实

26、拨付航空枢纽港专项资金。2. 成品油价格改革对交通运输的补贴，预算数为15.8亿元，决算数为5.7亿元，完成预算的36.1%。低于预算主要是中央财政下达的本市成品油价格改革专项补助资金，2016年因油价处于低位，实际拨付补贴资金小于预算数。3. 车辆购置税支出，预算数为2.8亿元，决算数为2.1亿元，完成预算的75%。低于预算主要是中央财政下达的车辆购置税专项补助资金，按项目实施进度拨付，部分项目结转下年支出。（十三）资源勘探信息等支出。预算数为64.7亿元，决算数为69.2亿元，完成预算的107%。其中：其他资源勘探信息等支出（款），预算数为6.2亿元，决算数为8.7亿元，完成预算的140.

27、3%。高于预算主要是预算执行中增加拨付技术改造项目贷款贴息专项经费以及中央财政拨付智能制造专项补助资金。需要说明的是：“技术改造支出”项级科目年初预算数为0，决算数为5.1亿元；“重点产业振兴和技术改造项目贷款贴息”项级科目年初预算数为4亿元，决算数为0。主要是预算执行中技改项目财政补助资金用途，由贷款贴息调整为技术改造补助，相应调整专项资金项目的列支科目。（十四）商业服务业等支出。调整预算数为28.7亿元，决算数为23.9亿元，完成调整预算的83.3%。低于预算主要是年初预算安排的园区发展专项资金，预算执行中调整为市对区转移支付，改由区财政列支。其中：1. 商业流通事务，预算数为4.8亿元，

28、决算数为4亿元，完成预算的83.3%。低于预算主要是中央财政下达的服务业发展专项补助资金结转下年使用。2. 旅游业管理与服务支出，预算数为2亿元，决算数为1.8亿元，完成预算的90%。低于预算主要是按项目实施进度拨付旅游发展专项资金。3. 其他商业服务业等支出（款），调整预算数为9.3亿元，决算数为4.5亿元，完成调整预算的48.4%。低于预算主要是年初预算安排的园区发展专项资金，预算执行中调整为市对区转移支付，改由区级财政列支。（十五）金融支出。预算数为9.5亿元，决算数为9.5亿元，完成预算的100%。（十六）援助其他地区支出。预算数为34.6亿元，决算数为34.4亿元，完成预算的99.4

29、%。低于预算主要是据实拨付本市对口支援企业的扶持资金。（十七）国土海洋气象等支出。预算数为3.6亿元，决算数为3.5亿元，完成预算的97.2%。低于预算主要是按项目实施进度拨付国土资源规划与管理专项经费。（十八）住房保障支出。调整预算数为21.9亿元，决算数为35.8亿元，完成调整预算的163.5%。高于预算主要是预算执行中增加拨付住房改革支出以及中央财政拨付保障性安居工程专项补助资金。其中：1. 保障性安居工程支出，调整预算数为0.1亿元，决算数为2.5亿元，完成调整预算的2500%。高于预算主要是预算执行中中央财政拨付保障性安居工程专项补助资金。2. 住房改革支出，预算数为18.9亿元，决

30、算数为30.7亿元，完成预算的162.4%。高于预算主要是预算执行中增加拨付住房改革支出。（十九）粮油物资储备支出。预算数为14.5亿元，决算数为14.9亿元，完成预算的102.8%。其中：重要商品储备，预算数为0.7亿元，决算数为0.6亿元，完成预算的85.7%。低于预算主要是据实拨付重要商品储备费用。（二十）债务付息支出。预算数为8.8亿元，决算数为3.4亿元，完成预算的38.6%。其中：地方政府一般债务付息支出，预算数为8.8亿元，决算数为3.4亿元，完成预算的38.6%。低于预算主要是盘活财政存量资金用于拨付债务付息支出，当年预算拨付的债务付息支出相应减少。（二十一）债务发行费用支出。

31、预算数为1亿元，决算数为1亿元，完成预算的100%。（二十二）其他支出（类）。预算数为3.9亿元，决算数为3.8亿元，完成预算的97.4%。低于预算主要是年初预算在本科目安排的支出，预算执行中按具体使用项目内容调整相应的支出功能科目列支。（二十三）预备费。2016年年初按照预算法规定安排的市本级预备费79亿元，主要用于预算执行中增加安排战略性新兴产业发展专项资金、集成电路产业投资基金、农村综合帮扶资金，新增安排上海国际贸易单一窗口运维经费以及行政事业单位工资津补贴改革等支出。上述支出，已根据2016年政府收支分类科目的有关规定归入相应支出科目。（二十四）上解中央财政支出。预算数为201.2亿元

32、，决算数为186.8亿元，完成预算的92.8%。低于预算主要是中央停止征收津贴补贴调节基金，以及中央清算退回本市多缴的农田水利建设资金，本市上解中央财政金额相应减少。（二十五）市对区税收返还和转移支付支出。调整预算数为1328亿元，决算数为1351亿元，完成调整预算的101.7%。高于预算主要是市级财政拨付各区的中央财政专款比预算增加。（二十六）地方政府一般债务还本支出。调整预算数为205亿元，决算数为205亿元，完成调整预算的100%。（二十七）地方政府一般债务转贷支出。调整预算数为863亿元，决算数为863亿元，完成调整预算的100%。（二十八）补充预算稳定调节基金。预算数为0，决算数为2

33、06.5亿元。主要是按照预算法和国务院有关规定，将2016年市本级超收收入、政府性基金结转资金超过当年收入30%部分，以及一般公共预算其他结余资金全部用于补充预算稳定调节基金。（二十九）结转下年支出。预算数为0，决算数为47.3亿元。主要是中央财政专项补助资金按项目实施进度拨付资金，部分项目资金结转下年使用。四、关于2016年预算绩效管理工作开展情况2016年，市财政局积极推进全过程预算绩效管理，着力促进资金使用绩效的提升。（一）绩效目标方面：一是所有市级预算部门均按要求在编报项目预算时同步编报项目绩效目标，纳入部门预算管理的项目有85%以上（近6000个项目）均按要求编报了绩效目标，其中重点

34、支出项目编报绩效目标的比例达到100%。二是选择了部分市级预算部门开展部门整体支出绩效目标编制试点，进一步促进部门整体支出绩效目标与部门中期预算管理的衔接，逐步夯实部门整体支出绩效评价的管理基础。三是按照专项转移支付相关管理办法要求，推进市级预算部门开展专项转移支付的绩效目标编报工作。四是结合预算功能科目与产出构成、经济科目与成本费用的绩效关系，进一步加强对绩效目标编制质量的审核，提高绩效目标与项目预算的匹配性。（二）绩效跟踪方面：一是积极推进市级预算部门开展对重点项目的绩效跟踪，绩效跟踪的资金总量占预算部门财政项目支出的51%。二是针对项目特点优化绩效跟踪的方式和流程，提高绩效跟踪的及时性；

35、将动态跟踪和定期跟踪相结合，把绩效跟踪与加强当年预算执行、优化项目管理相结合，提高绩效跟踪的效果。（三）绩效评价方面：一是积极落实市委、市政府文件精神，推进对政府购买服务项目的绩效评价，并实施绩效信息公开。二是推进市级预算部门开展绩效评价，实施绩效评价的项目资金占部门预算全部项目支出的33%。三是市财政局对14个涉及重要民生等项目开展重点绩效评价，其中绩效为“优”的项目有4个，绩效为“良”的项目有10个；选取8个预算部门自评价项目，开展再评价试点，进一步完善了绩效评价质量管理机制，督促绩效问题的整改。四是对5个市级预算部门（单位）开展部门整体支出绩效评价、对5个专项资金的政策评价，及时反映部门履职资金的整体绩效和专项资金政策的实施绩效。（四）结果应用方面：一是及时开展重点评价项目的评价结果反馈、评价结果信息公开工作，督促预算部门对绩效问题的整改，提高绩效评价的效果。二是推进每个市级预算部门选择2个项目绩效目标和2个项目绩效评价报告向社会公开，进一步加大预算绩效信息的公开力度。43