证券从业《保荐代表人》试题模拟训练卷含答案18

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1、证券从业保荐代表人试题模拟训练卷含答案答题时间：120分钟 试卷总分：100分 姓名：_ 成绩：_一.单选题(共100题)1.【真题】（?）是指在信贷资产证券化过程中，因承诺信托而负责管理特定目的信托财产并发行资产支持证券的机构。A.特定目的信托受托机构B.信贷资产证券化发起机构C.信用增级机构D.贷款服务机构【正确答案】A2.【真题】两极策略将组合中债券的到期期限（）。A.向左平移B.向右平移C.集中于波峰和波谷D.集中于两极【正确答案】D3.国务院证券监督管理机构依法履行职责时，以下情形中需要证监会主要负责人批准的有（）。对可能被转移、隐匿或者毁损的文件和资料，可以予以封存在调查操纵证券市

2、场、内幕交易等重大证券违法行为时，限制被调查事件当事人的证券买卖对有证据证明已经或者可能转移或者隐匿违法资金、证券等涉案财产或者隐匿、伪造、毁损重要证据的，予以冻结或者查封查阅、复制与被调查事件有关的财产权登记、通讯记录等资料A.B.C.D.【正确答案】B4.下列交易事项中，能够引起资产和所有者权益同时发生增减变动的有（?）。分配股票股利接受现金捐赠财产清查中固定资产盘盈以银行存款支付原材料采购价款A.B.C.D.【正确答案】C5.上市公司治理准则规定，在董事的选举过程中，控股股东的控股比例在（?）以上的上市公司，应当采用累积投票制度。A.10%B.30%C.49%D.50%【正确答案】B6.

3、保荐机构与发行人存在的下列关联关系中，保荐机构应当联合一家无关联保荐机构共同履行保荐职责的有（）。A.发行人持有保荐机构5%的股份B.保荐机构持有发行人3%的股份，是其第五大股东C.保荐机构的控股股东持有发行人8%股份D.发行人的控股子公司持有保荐机构6%股份，是其第十大股东E.发行人持有保荐机构6%的股份,发行人的控股子公司持有保荐机构2%的股份【正确答案】C7.【真题】基金的赎回费在扣除手续费后，余额不得低于赎回费总额的（），并应当归入基金财产。A.10%B.25%C.30%D.35%【正确答案】B8.【真题】开展特定客户资产管理业务，应将委托财产交由具备托管资格的（）托管。A.中国证监会

4、B.资产管理人C.商业银行D.资产担保人【正确答案】C9.关于初始直接费用处理，下列说法中正确的有（?）。承租人融资租赁业务发生的初始直接费用应计入租入资产的价值承租人融资租赁业务发生的初始直接费用应计入管理费用承租人经营租赁业务发生的初始直接费用，通常计入当期损益出租人经营租赁业务发生的初始直接费用，通常计入当期损益出租人经营租赁业务发生的初始直接费用，金额较大的直接计入当期损益A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】A10.根据证券法律制度的规定，凡发生可能对上市公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件，投资者尚未得知时，上市公司应当立即提出临时报告。下列各项中，属于重大事件的

5、有（）。上市公司董事会就股权激励方案形成相关决议上市公司的股东王某持有公司10%的股份被司法冻结上市公司因国家产业政策调整致使该公司主要业务陷入停顿上市公司变更会计政策A.、B.、C.、D.、【正确答案】D11.以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有（）。A.注册资本500万元人民币以上的合伙企业B.证券投资基金C.自然人李某本人名下前一交易日日终证券类资产市值800万元人民币，其中用于融资融券的信用证券账户资产为350万元，李某具有2年以上证券投资经验D.注册资本300万元人民币的法人机构【正确答案】B12.销售商品时又签订了售后回购协议，如果没有满足收入确认的各项条件，企业不应将其确认为收入

6、。这一做法所遵循的会计信息质量的要求是（?）。A.及时性B.可比性C.可靠性D.实质重于形式【正确答案】D13.下列关于非公开发行股票的说法正确的有（?）。非公开发行申请未获核准的上市公司，可自中国证监会作出不予核准的决定之日起六个月后，再次提出证券发行申请认购邀请书名单由上市公司和保荐人共同确定股东大会决议有效期已过的，应由董事会重新确定本次发行的定价基准日如本次发行董事会决议确定具体发行对象的，该具体发行对象经上市公司股东大会同意可调整原认购合同约定的认购数量A.、B.、C.、D.、【正确答案】C14.要约收购情形下，董事会以下哪些行为符合规定（）。董事会向股东发出不接受要约条件的建议董事

7、会聘请独立财务顾问在要约收购报告提示性公告之前一个月提出修订公司章程的议案，规定收购方一年内不得聘任董事收购人公告要约收购报告书后，被收购公司董事会决议对外进行投资，取得重大收益，对经营成果造成重大影响。A.、B.、C.、D.、【正确答案】A15.【真题】下列各项中，属于基金临时信息披露的是（）。A.基金份额发售公告B.基金份额上市交易公告书C.基金份额净值公告D.澄清公告【正确答案】D16.金融期权时间价值，又称“外在价值”，是指期权的买方购买期权而实际支付的价格_该期权的_那部分价值。（）A.低于；市场价值B.低于；内在价值C.超过；市场价值D.超过；内在价值【正确答案】D17.下列属于证

8、券投资者保护基金来源的是（）。上海、深圳交易所在风险基金分别达到规定的上限后交易经手费的20纳入基金发行股票、可转债等申购冻结资金的利息收入依法向有关责任方追偿所得和从证券公司破产清算中受偿收入经国务院批准，基金公司可以通过发行债券等方式获得特别融资A.B.C.D.【正确答案】A18.甲公司为乙公司的母公司。2013年1月1日，甲公司从集团外部用银行存款3500万元购入丁公司80%股权(属于非同一控制下控股合并)并能够控制丁公司的财务和经营政策，购买日，丁公司可辨认净资产的公允价值为4000万元，账面价值为3800万元，除一项存货外，其他资产、负债的公允价值与账面价值相等，该项存货的公允价值为

9、500万元，账面价值为300万元。至2014年7月1日，丁公司将上述存货对外销售60%。2014年7月1日，乙公司购入甲公司所持有的丁公司80%股权，实际支付款项3000万元，形成同一控制下的控股合并。2013年1月1日至2014年7月1日，丁公司实现的净利润为800万元，无其他所有者权益变动。则2014年7月1日，乙公司购入丁公司80%股权的初始投资成本为（）万元。A.3800B.3744C.3900D.4044【正确答案】D19.上市公司进行投资者关系活动应当建立完备的投资者关系管理档案制度，投资者关系管理档案至少应当包括（）。投资者关系活动参与人员投资者关系活动参与地点未公开重大信息泄密

10、的处理过程及责任追究情况投资者关系活动的交流内容A.、B.、C.、D.、【正确答案】D20.甲企业1300万元收购无关联乙企业30的股权，乙2013年1月1日的净资产账面价值6000万，公允价值5000万，公允价值的下降是由于乙企业账面存货账面价值3000万，发生了跌价，其公允价值为2000万元。2013年，乙企业全年实现利润2000万元，向股东派发现金股利2500万元。问，不考虑其他情况，以下说法正确的有（）。2013年1月31日，甲企业的长期股权投资账面价值1500万元因向乙投资，2013年甲企业应确认投资收益300万元因向乙投资，2013年甲企业应确认投资收益600万元因向乙投资，201

11、3年甲企业应确认投资收益900万元A.B.C.D.【正确答案】D21.下列（）不得兼任监事。副经理董事经理财务负责人普通职工A.、B.、C.、D.、【正确答案】C22.甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（）。由甲公司的董事会秘书担任董事的丙公司持有乙公司1股份且为甲公司董事之弟的张某持有甲公司20股份且持有乙公司3股份的王某在甲公司中担任监事且持有乙公司2股份的李某A.B.C.D.【正确答案】D23.发行人在持续督导期间出现下列情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐

12、，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格（）。证券上市第二年累计50以上募集资金的用途与承诺不符公开发行证券并在创业板上市当年营业利润比上年下滑50以上上市公司公开发行新股之日起12个月内控股股东或者实际控制人发生变更首次公开发行股票并上市之日起12个月内累计50以上资产或者主营业务发生重组A.B.C.D.【正确答案】B24.下列事项中，不需要发行人聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责的是（）。A.首次公开发行股票并上市B.上市公司发行新股C.上市公司发行可转换公司债券D.发行股票【正确答案】D25.下列人员需在招股说明书上签字的是（）。董事监事董事会秘书经理保荐代表人A.、B.、C.、D

13、.、【正确答案】D26.根据企业会计准则的规定，下列关于关联方披露的说法正确的有（）。A.企业与关联方发生关联方交易的，应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素。如果该关联交易不具有重要性，即对企业财务状况、经营成果没有重大影响，则类型相似的交易可合并披露B.不管企业是否与关联方发生关联方交易，均应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素C.企业无论是否发生关联方交易，均应当在附注中披露与该企业之间存在直接控制关系的母公司和子公司有关的信息D.企业只有发生了关联交易，才需要在在附注中披露与该企业之间存在直接控制关系的母公司和子公司有关的信息【正确答案】C27.证券发行

14、募集文件存在虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列主体应承担法律责任的说法正确的是（?）。发行人应当承担赔偿责任发行人的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员应当承担连带赔偿责任，能证明自己无过错的除外保荐人应当承担连带赔偿责任，能证明自己无过错的除外控股股东应当承担连带赔偿责任，能证明自己无过错的除外A.B.C.D.【正确答案】C28.下列项目中，产生应纳税暂时性差异的有（?）。对存货计提跌价准备税法折旧大于会计折旧形成的差额部分对固定资产，企业根据期末公允价值大于账面价值的部分进行了调整对无形资产，企业根据期末可收回金额小于账面价值计提减值准备的部分对投资性房地产，企业根据期

15、末公允价值大于账面价值的部分进行了调整A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】C29.【真题】在基金的评价中，定量分析主要用于对（）的分析评价。A.基金经理B.基金管理人C.基金业绩D.基金托管人【正确答案】C30.以下资产中计提的资产减值可以转回的有（?）。存货长期股权投资持有至到期投资可供出售债务工具商誉A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】B31.关于证券公司发行短期融资券，下列说法正确的有（）。证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的60%证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资产的40%短期融资券的期限最长不得超过91天发

16、行短期融资券的证券公司应当聘请资信评级机构进行信用评级证券公司发行短期融资券可以公开发行或非公开发行A.、B.、C.、D.、【正确答案】B32.【真题】基金会计必须以（）为会计核算主体。A.所管理的所有基金B.所管理的每只基金C.所投资的上市公司D.公司自身资产【正确答案】B33.证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是（）A.招股说明书摘要B.招股说明书(申报稿)C.发行保荐书D.债券募集说明书【正确答案】B34.【真题】采用（）策略时，股价上升卖出股票，股价下跌买入股票。A.战略性资产配置B.恒定混合策略C.战术性资产配置D.投资组合保险策略【正确答案】B35.以下哪些属于公司必须登记

17、的事项（）。公司名称、住所注册资本实收资本营业期限A.B.C.D.【正确答案】D36.投资者要求的必要报酬率为10，则以下债券收益率最低的是（）。A.面值1000，票面利率11%两年到期，每年付息一次B.面值1000，票面利率11两年到期，每半年付息一次C.面值1000，票面利率12两年到期，到期一次还本付息D.面值1000，无付息，两年到期，以810折价发行【正确答案】A37.【真题】债券投资者对债券价格波动性和债券价格利率风险进行计算的指标不包括（）。A.基点价格值B.价格变动收益率值C.骑乘收益率曲线D.久期【正确答案】C38.【真题】监察稽核采取（）相结合的方式进行。A.不定期检查与事

18、先通知的临时检查B.不定期检查与不通知的临时检查C.定期检查与事先通知的临时检查D.定期检查与事先不通知的临时检查【正确答案】D39.上市公司出现的下列情形中，构成其非公开发行优先股障碍的有（?）。最近12个月内受到过中国证监会的行政处罚最近12个月内受到过交易所公开谴责一控股子公司违规对外提供担保且尚未解除涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查最近36个月内因违反工商规章规定，被行政处罚且情节严重A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】B40.上市公司公开发行可转债，出现下列哪些事项需要召开债券持有人会议（）。拟变更募集说明书的约定发行人信用评级上调担保物发生重大变化发行人不能按期支付本息A.

19、、B.、C.、D.、【正确答案】C41.所属企业到境外上市，上市公司应当在下述（）发生后次日履行信息披露义务。I所属企业到境外上市的董事会、股东大会决议II所属企业向中国证监会提交的境外上市申请获得受理III所属企业获准境外发行上市IV上市公司应当及时向境内投资者披露所属企业向境外投资者披露的任何可能引起股价异常波动的重大事件A.、B.、C.、D.、【正确答案】D42.下列关于企业债券发行的说法正确的有（）。发行人最近3年财务报表应当审计，担保人则不用审计可以采取余额报销或全额包销方式，但不得采取代销的方式企业不得自行销售企业债券发行人应当进行信用评级发行人应当聘用律师事务所出具法律意见书A.

20、、B.、C.、D.、【正确答案】C43.下列关于利润分配的表述，正确的有（?）。法定公积金从净利润中提取股票股利是股利支付的主要方式任意公积金的是否计提、计提比率由股东会决定任意公积金累计额达到公司注册资本的50%时，可不再继续提取利润分配应首先用于弥补以前年度的亏损A.、B.、C.、D.、【正确答案】C44.【真题】基金净值收益率的计算方法不包括（）。A.算术平均法B.时间加权法C.几何平均法D.移动平均法【正确答案】D45.利润分配方案、公积金转增股本方案经公司股东大会批准后，公司董事会应当在股东大会召开后（）个月内完成股利（或股份）的派发（或转增）事项。A.1B.2C.3D.6【正确答案

21、】B46.某挂牌公司拟挂牌即采用做市转让方式，挂牌时总股本为3000万股。关于初始做市商合计持有的股份，以下哪种情形是正确的？（?）A.初始做市商为5家，1家做市商持有30万股，其他4家每家持有10万股B.初始做市商为4家，每家持有20万股C.初始做市商为5家，1家做市商持有60万股，1家持有40万股，其他3家每家持有5万股D.初始做市商为4家，1家做市商持有40万股，其他3家每家持有20万股【正确答案】D47.【真题】目前，我国证券投资基金管理费按（）计提。A.日B.周C.月D.季【正确答案】A48.某期间市场无风险报酬率为10%，市场平均风险股票必要报酬率为16%，股票的值为1.1，则股票

22、的成本为（?）。A.10%B.16%C.16.6%D.26%【正确答案】C49.证券公司短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过（），在此范围内证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。A.净资本的60%B.净资产的60%C.净资本的40%D.净资产的40%E.净资产的50%【正确答案】A50.【真题】按照规定，我国基金管理公司2010年应按不低于基金管理费收入的（）计提风险准备金。A.3%B.5%C.10%D.15%【正确答案】C51.某工业企业发生下列事项，应该在其他综合收益中核算的有（?）持有的可供出售金融资产公允价值下跌500万元持有的可供出售外币货币性资产由于汇率变化形成的

23、汇兑差额200万元持有60%的子公司由于重新计量设定收益计划净资产增加50万元将自用的一栋房屋出售，该房屋的公允价值高于账面价值30万元，该公司以成本法计量投资性房地产合并财务报表时，境外子公司会计报表折算产生差额20万元A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】A52.【真题】基金评价结果通常以（）的形式出现。A.基金组合B.基金评级C.基金分类D.基金绩效衡量【正确答案】B53.下列属于存货的是（）。房地产开发企业购入的用于建造商品房的土地使用权房地产开发企业建造完工的用于对外出租的商铺建筑施工企业工程施工大于工程结算的金额公司销售了一批负有安装义务的电梯，电梯已运抵客户工地但未安装，货款

24、已收到A.B.C.D.【正确答案】B54.下列关于公司财务、会计的说法正确的是（）。法定公积金达到注册资本50以上的，可以不再提取资本公积金不能用于弥补亏损公司的盈余公积转为资本时。所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的25法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依法提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损A.B.C.D.【正确答案】D55.【真题】基金管理人主要负责办理与基金财产管理业务活动有关的信息披露事项，不涉及（）环节。A.基金募集B.上市交易C.净值复核D.投资运作【正确答案】C56.个人取得保荐代表人资格后，应当持续符合保荐办法规定的相关条件，以下情形中，中国证监会可直接

25、撤销其保荐代表人资格有()。I负有数额较大到期未清偿的债务II受到税务的行政处罚III受到中国证监会的行政处罚IV证券业执业证书被吊销V未定期参加保荐代表人年度业务培训A.I、II、IIIB.III、IV、VC.I、II、IVD.I、II、III、V【正确答案】B57.【真题】基金（）是指基金托管人对基金管理人出具的资产负债表、基金经营业绩表、基金收益分配表、基金净值变动表等报表内容进行核对的过程。A.账务复核B.头寸复核C.资产净值复核D.财务报表复核【正确答案】D58.【真题】不在基金管理公司担任具体管理职务的董事，因履行职责到达公司现场的时间每年应当不少于（）个工作日。A.3B.7C.1

26、0D.30【正确答案】C59.某公司首次公开发行新股4000万股，发行后总股本小于4亿股，网上网下初始发行比例为4：6，网上网下初始发行后，各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购140000万股，公募社保类申购40000万股，其他网下投资者申购60000万股，下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。回拨后公募基金和社保基金的配售率不低于16回拨后其他网下投资者的配售率不高于16回拨后网上投资者的中签率为17142回拨后向网下投资者发行1600万股A.B.C.D.【正确答案】B60.以下哪些被列入资产支持证券的基础资产负面清单（）。I投资标的为产权证书的信托计划受益权II矿产资源开采收益权I

27、II提单、仓单IV土地出让收益权V应收账款与高速公路收费权两种组合资产A.I、II、IIIB.I、II、III、VC.I、II、IV、VD.I、II、III、IV、V【正确答案】D61.【真题】在下列基金的客户服务方式中，基金销售机构利用媒体定期或不定期地向客户传达专业信息和传输正确的投资理念的服务方式是（）。A.媒体应用B.互联网应用C.讲座、推介会和座谈会D.一对一专人服务【正确答案】A62.下列关于相对价值估价模型适用性的说法中，错误的是（?）。A.市盈率估价模型不适用于亏损的企业B.市净率估价模型不适用于固定资产较少的企业C.市销率估价模型不适用于销售成本率较低的企业D.市净率估价模型

28、不适用于资不抵债的企业【正确答案】C63.可转换公司债券的市场价值一般保持在可转换公司债券的（）之上。I投资价值II转换价值III实际价值IV预期价值A.I、II、III、IVB.I、IIC.III、IVD.II、III、IV【正确答案】B64.下列会计事项中，会引起留存收益总额发生增减变动的是（?）。收到投资者以非现金资产投入的资本按照规定注销库存股投资者按规定将可转换公司债券转为股票为奖励本公司职工而收购本公司发行在外的股份A.B.、C.、D.、E.、【正确答案】A65.甲上市公司拟将全部经营性资产出售给控股股东乙有限责任公司，同时发行股份向丙有限责任公司购买资产，发行股份后，丙公司将成为

29、甲上市公司的控股股东。就该事项的下列表述，符合重组管理办法规定的有（）。甲上市公司应聘请独立财务顾问、律师事务所以及具有相关证券业务资格的会计师事务所等证券服务机构就重大资产重组出具意见甲上市公司聘请的独立财务顾问和律师事务所应当就本次重组对上市公司非关联股东的影响发表明确意见甲上市公司的独立董事应当在充分了解相关信息的基础上，就重大资产重组发表独立意见，同时应该另行聘请独立财务顾问就本次交易对上市公司非关联股东的影响发表意见乙公司应聘请独立财务顾问就重大资产重组出具意见丙公司应聘请独立财务顾问就重大资产重组出具意见A.B.、C.、D.、【正确答案】A66.【真题】下列各项中，属于基金信息披露

30、的部门规章的是（）。A.货币市场基金信息披露特别规定B.基金合同的内容与格式C.基金信息披露管理办法D.上市开放式基金业务规则【正确答案】C67.上市公司公告的招股说明书存在虚假陈述，以下责任承担方式说法正确的是（）。保荐机构业务负责人承担连带赔偿责任控股股东有过错的，应承担连带赔偿责任发行人董监高不管有没有过错，都应连带赔偿责任发行人应承担赔偿责任A.B.C.D.【正确答案】D68.甲公司挂牌时采取做市转让方式，甲公司总股本为10000万股，A与B证券公司为其初始做市商，则以下说法正确的有（）。A与B均应取得不低于500万股的做市库存股票A与B合计应取得不低于500万股的做市库存股票A与B均

31、应取得不低于100万股的做市库存股票A与B合计应取得不低于100万股的做市库存股票A.B.C.D.【正确答案】B69.以下已经计提的资产减值准备不得转回的有（）。以成本计量的投资性房地产商誉存货持有至到期投资A.、B.、C.、D.、【正确答案】B70.【真题】基金销售费用的赎回费不得超过基金份额赎回金额的5%，同时应当将不低于赎回费总额的（）归入基金财产。A.2.5%B.5%C.15%D.25%【正确答案】D71.【真题】大多数债券价格与收益率的关系都可以用一条_弯曲的曲线来表示，该曲线的曲率即为债券的凸性。当预期利率波动较大时，的凸性有利于投资者提高债券投资收益。（）A.向下，较低B.向下，

32、较高C.向上，较低D.向上，较高【正确答案】B72.公开发行企业债券的，若所筹集的资金用于固定资产投资项目的，应符合固定资产投资项目资本金制度的要求，原则上累计发行额不得超过该项目总投资的（）。A.70%B.30%C.50%D.60%【正确答案】A73.【真题】（）是基金投资运作的支撑部门，主要从事宏观经济分析、行业发展状况分析和上市公司投资价值分析。A.投资决策委员会B.交易部C.投资部D.研究部【正确答案】D74.某上市公司原有尚未履行的担保额为3000万元，该公司最近一期经审计净资产为1亿元。若当前该公司再对外提供担保，下列选项中，须经股东大会审批的最少担保额是（）。A.5000万元B.

33、3000万元C.8000万元D.1亿元【正确答案】B75.以下关于证券发行承销的说法正确的有（）。公开发行证券的发行人有权依法自主选择承销的证券公司包销是指证券公司将发行人的证券按照协议先全部购入再对外销售的承销方式向不特定对象公开发行的证券票面总值达到5000万元的，应当由承销团承销证券的代销、包销期限最长不得超过90日A.B.C.D.【正确答案】C76.保荐机构及其保荐代表人自（）之日起承担相应的责任。A.保荐机构向中国证监会提交保荐文件B.发审会审核通过C.签订保荐协议D.发行募集文件签署【正确答案】A77.下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的有（）。上市公

34、司于9月10日公告季度报告，董事于8月5日买入股票上市公司于9月18公告业绩快报，于1o月7日公告季度报告，监事于9月5日买入股票上市公司于8月21日披露重大事件，高管于8月22日买入股票上市公司于9月1日起筹划重大资产重组，10月31日披露重大资产重组事项，董事于披露重大资产重组事项前45天卖出股票A.B.C.D.【正确答案】B78.【真题】根据移动平均法，如果某只股票价格超过平均价的某一百分比时则应该（）。A.买入B.卖出C.清仓D.减持【正确答案】A79.下列各项资产中，在其持有期间内可以通过损益转回已计提的减值准备的有（）。开发支出持有至到期投资可供出售债务工具投资可供出售权益工具投资

35、A.、B.、C.、D.、【正确答案】D80.【真题】投资者认为市场效率较强时，可采用（）。A.指数化的投资策略B.免疫和现金流匹配策略C.积极的投资策略D.债券互换【正确答案】A81.【真题】基金绩效衡量的隐含假设是（）。A.基金本身的情况是稳定的B.基金本身的情况是不稳定的C.组合风险是可测的D.组合收益是可测的【正确答案】A82.以下可以发行地方政府一般债券的主体有（?）。省政府自治区政府直辖市政府经省级政府批准自办债券发行的计划单列市政府县级市政府县政府A.B.、C.、D.、E.、【正确答案】C83.新三板挂牌公司出现下列情形之一的，全国股份转让系统公司对股票转让实行风险警示，在公司股票

36、简称前加注标识并公告（）。最近一个会计年度的财务会计报告被出具否定意见或者无法表示意见的审计报告最近一个会计年度经审计的净利润为负值最近一个会计年度经审计的期末净资产为负值全国股份转让系统公司规定的其他情形A.、B.、C.、D.、【正确答案】C84.以下不会引起速动比率变化的有（）。短期借款还应付账款现金买存货现金买固定资产现金买交易性金融资产A.B.C.D.【正确答案】B85.公开发行公司债券担保函的主要内容，至少包括下列（?）事项。担保金额担保期限担保方式担保范围A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】D86.甲公司拥有A、B、C三家子公司，其中A公司系2010年6月30日，甲公司支付9

37、000万现金取得，拥有A公司60的股权；取得当日，A公司可辨认净资产账面价值为9500万元，公允价值为10000万元。2012年6月30日，甲公司处置了对A公司40股权，取得处置价款为8000万元，处置后对A公司的持股比例降为20，剩余20股权的公允价值为4000万元，丧失了对A公司的控制权，但对A仍存在重大影响；处置当日，A公司可辨认净资产账面价值为10200万元，公允价值为10700万元。A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之间实现的净利润为600万元，其他综合收益为100万元。则以下说法正确的是（）。甲公司个别财务报表因出售A公司40股权，应确认投资收益为2000万甲公司个别

38、财务报表因出售A公司40股权，应确认投资收益为4000万处置当日，甲公司合并财务报表中确认的投资收益为2640万处置当日，甲公司合并财务报表中确认的投资收益为2580万A.B.C.D.【正确答案】B87.在非上市公众公司收购中，以下哪些情形投资者需要进行权益披露（）。I通过竞价交易方式收购非上市公众公司10%股份的收购人II通过协议转让方式收购非上市公众公司12%股份的收购人III通过协议转让方式收购非上市公众公司12%股份的收购人，之后又通过协议转让方式增持5%，在增持5%时IV通过协议转让方式收购非上市公众公司18%股份的收购人，之后又通过协议转让方式减持5%，在减持5%时A.I、II、I

39、IIB.II、III、IVC.I、II、III、IVD.I、III、IVE.I、II、IV【正确答案】C88.假设某3年期面值为100元、票面利率为6%的政府债券的收益率在持有期3年内没有变化，均为8%，则在这3年中债券价格的变化情况正确的有（）。债券现行价格为94.85元1年后债券价格为96.43元在3年内债券价格折扣随着到期日的临近而变动幅度越来越大随着到期日的临近，价格日益接近面值随着到期日的临近，价格与面值的差距越来越大A.、B.、C.、D.、【正确答案】B89.根据上市公司信息披露管理办法规定，年度报告应当在每个会计年度结束之日起（）个月内编制完成并披露。A.2B.4C.6D.12【

40、正确答案】B90.保荐机构的注册登记事项包括（）。董事、监事和高管人员情况保荐业务负责人情况主要股东情况保荐机构的执业情况保荐机构内核负责人情况保荐机构工作人员名单A.、B.、C.、D.、【正确答案】C91.下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的表述中正确的是（）。A.所有上市公司开发行可转换公司债券均应由第三方提供担保B.上市商业银行可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人C.证券公司可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人D.证券投资基金的基金财产可以为上市公司公开发行可转换公司债券提供担保【正确答案】B92.【真题】（）要求内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门或机构和各

41、级人员，并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节。A.健全性原则B.有效性原则C.独立性原则D.成本效益原则【正确答案】A93.甲公司系报告主体，X公司系甲公司的子公司，乙公司系甲公司的母公司，丙公司系乙公司的母公司，丁公司系丙公司的母公司，自然人张某为丁公司的实际控制人，乙公司不对外提供财务报表，丙公司、丁公司均对外提供财务报表，则根据企业会计准则的规定，应在附注中披露的关联方信息有（）。X公司的相关信息乙公司的相关信息丙公司的名称丁公司的名称A.B.C.D.【正确答案】D94.上市公司最近一年净资产为4亿，最近一期净资产为5亿，则该上市公司非公开发行股票适用于简易程序的情形是（）。A.非公

42、开发行股票融资额5000万B.非公开发行股票融资额6000万C.近12月内非公开发行股票融资额4000万D.近12月内非公开发行股票融资额5000万【正确答案】C95.【真题】基金财务会计报表一般不包括（）。A.资产负债表B.利润表C.现金流量表D.所有者权益变动表【正确答案】C96.挂牌公司控股股东及实际控制人挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为（）。挂牌当日挂牌满半年挂牌满一年挂牌满两年挂牌满三年A.、B.、C.、D.、【正确答案】C97.【真题】基金的客户服务方式不包括（）。A.电话服务中心B.邮寄服

43、务C.公共关系D.互联网的应用【正确答案】D98.【真题】根据目前我国基金注册登记业务的通常做法，投资人T日申购基金成功后，基金注册登记人在（）日为投资人登记权益。A.T+0B.T+1C.T+3D.T+2【正确答案】B99.（）依法对保荐机构、保荐代表人进行注册登记管理。A.中国证监会B.中国证券业协会C.国务院D.证券交易所【正确答案】A100.上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合一定的条件，下列哪条不属于这个条件（）。A.上市公司在最近3年连续盈利B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按

44、权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的30D.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30【正确答案】C二.多选题(共70题)1.【真题】基金绩效收益率衡量的主要方法有（）。A.宏观分析法B.微观分析法C.分组比较法D.基准比较法【正确答案】CD2.【真题】影响债券收益率的发行人因素包括（）。A.发行人的信用级别，如投资级别、非投资级别B.发行人的组织性质，如中央政府、地方政府、企业等C.发行人所处行业，如金融业、工业等D.发行人的谈判能力【正确答案】ABC3.【真题】证券投资的预期收益率与风险之间的关系是（）。A.证券的

45、风险-收益率持仓会随着各种相关因素的变化而变化B.预期收益率越高，承担的风险越大C.反向联动关系D.正向联动关系【正确答案】BD4.【真题】根据股票性质的不同，通常可以将股票分为（）。A.价值型股票B.成长型股票C.收入型股票D.平衡型股票【正确答案】AB5.【真题】债券基金与单一债券的区别主要表现为（）。A.债券基金的收益不如债券的利息固定B.债券基金没有确定的到期日C.债券基金的收益率比买入并持有到期的单个债券的收益率更难以预测D.投资风险不同【正确答案】ABCD6.【真题】基金管理人应向中国证监会提交（）等募集申请材料。A.基金合同草案B.基金上市交易公告书C.托管协议草案D.招募说明书

46、草案【正确答案】ACD7.【真题】基金资产估值需考虑的因素包括（）。A.估值频率B.交易价格C.价格操纵及滥估问题D.估值方法的一致性及公开性【正确答案】ABCD8.【真题】债券风险的种类包括（）。A.购买力风险B.流动性风险C.再投资风险D.利率风险【正确答案】ABCD9.【真题】以下选项中，属于投资管理人员的基本行为规范的有（）。A.维护基金份额持有人的利益B.严格遵守法律、行政法规C.恪守职业道德，独立、客观地履行职责D.接受职业培训，熟悉与证券投资基金有关的政策法规【正确答案】ABCD10.【真题】从控制过程来看，证券投资组合管理通常包括的基本步骤有（）。A.确定证券投资政策B.进行证

47、券投资分析C.投资组合的修正D.投资组合业绩评估【正确答案】ABCD11.【真题】交易所交易资金清算包括在证券交易所进行的（）。A.申购B.增发新股C.股票买卖D.债券买卖【正确答案】CD12.【真题】代办登记业务的机构可以接受基金管理人的委托，开办（）等业务。A.建立并管理投资者基金份额账户B.负责基金份额登记C.确认基金交易D.代理发放红利【正确答案】ABCD13.【真题】基金信息披露的规范性文件包括（）。A.基金信息披露编报办法B.基金信息披露内容与格式准则C.基金信息披露XBRL模板和相关标引规范D.基金信息披露编报规则【正确答案】BCD14.【真题】按公司规模划分的股票投资风格通常包

48、括（）。A.混合型资本股票B.小型资本股票C.中小型资本股票D.大型资本股票【正确答案】BD15.【真题】分级基金定可能是以下哪类基金？（）A.封闭型分级基金B.主动型分级基金C.混合型分级基金D.被动型分级基金【正确答案】ABCD16.【真题】基金托管人在基金运作中具有非常重要的作用，主要体现在（）。A.监督基金管理人的投资运作行为是否符合法律法规及基金合同的规定B.基金资产由独立于基金管理人的基金托管人保管，可以防止基金财产挪作他用，有利于保障基金资产的安全C.基金托管人对基金管理人的投资运作（包括投资对象、投资范围、投资比例、禁止投资行为等）进行监督，可以促使基金管理人按照有关法律法规和

49、基金合同的要求运作基金财产，有利于保护基金份额持有人的权益D.基金托管人对基金资产所进行的会计复核和净值计算，有利于防范、减少基金会计核算中的差错，保证基金份额净值和会计核算的真实性和准确性【正确答案】BCD17.【真题】以下关于基金监管的依法监管原则的说法，正确的有（）。A.基金监管属于行政执法活动B.监管机构作为执法机关，其成立由法律规定C.在基金监管活动中，监管机构应严格遵守法律法规等的规定D.监管机构既要依法履行监管职权，又要依法承担监管责任【正确答案】ABCD18.【真题】通过强制性信息披露，能迫使隐藏的信息得以及时和充分地公开，可以消除（）等问题带来的低效无序状况。A.逆向选择B.

50、道德风险C.基金投资风险D.基金价格波动性【正确答案】AB19.【真题】基金管理公司的机构设置包括（）。A.投资管理部门B.风险管理部门C.市场营销部门D.基金运营部门【正确答案】ABCD20.【真题】债券的指数化方法包括（）。A.分层抽样法B.优化法C.方差最小化法D.随机抽样法【正确答案】ABC21.【真题】在我国，基金托管人主要依据（）等有关规定，对基金的运作进行监督和核查。A.中华人民共和国证券投资基金法B.基金合同C.中华人民共和国公司法D.基金托管协议【正确答案】ABD22.【真题】收入型和增长混合型证券组合试图在基本收入与资本增长之间达到某种均衡，二者的均衡可以通过（）方式获得。

51、A.使组合中的收入型证券和增长型证券达到均衡B.选择那些既能带来收益，又具有增长潜力的证券进行组合C.使组合中的价值型证券和增长型证券达到均衡D.选择那些能带来收益的证券进行组合【正确答案】AB23.【真题】下列关于基金的收入中应征收企业所得税的有（）。A.基金买卖股票、债券的差价收入B.企业投资者买卖基金份额获得的差价收入C.企业投资者从基金分配中获得的债券差价收入D.基金管理人和基金托管人从事基金管理活动取得的收入【正确答案】BD24.【真题】股票基金的非系统风险包括（）。A.财务风险B.经营风险C.信用风险D.利率风险【正确答案】ABC25.【真题】下列事件中（）为非系统风险。A.通货膨

52、胀率变动B.旅游业的季节性因素C.旅游业的季节性因素D.政府换届【正确答案】BC26.【真题】套利理论的观点有（）。A.套利理论认为投资者可以不断地进行套利交易B.市场均衡时，证券组合的期望收益可以由其承担的因素风险所确定C.市场均衡可以通过套利达到D.市场可以有均衡状态【正确答案】ABCD27.【真题】根据是否承认还存在其他可能影响远期利率的因素，可以将预期理论划分为（）。A.完全预期理论B.不完全预期理论C.无偏预期理论D.有偏预期理论【正确答案】AD28.【真题】运用动态资产配置的前提条件包括（）。A.资产管理人对风险的偏好B.资产管理人对风险的规避C.资产管理人能够准确预测市场变化D.资产管理人能够有效实施动态资产配置投资方案【正确答案】CD29.【真题】投资期分析法把债券互换各个方面的回报率分解为四个组成成分，其中具有确定性的组成成分是（）。A.时间成分引起的收益率变化B.资本增值或损失C.票息再投资收益D.票息因素引起的收益率变化【正确答案】AD30.【真题】在以股票为主要投资对象的条件下，基金的投资一般倾向于选择（）的公司股票。A.运作较规范B.盈利能力较强C.资产质量较高D.发展潜力较好【正确答案】ABCD31.【真题】在营销环境的所有因素中，基金管理人最需要关注的有（