证券从业《保荐代表人》试题强化卷（必考题）及答案（第53次）

《证券从业《保荐代表人》试题强化卷（必考题）及答案（第53次）》由会员分享，可在线阅读，更多相关《证券从业《保荐代表人》试题强化卷（必考题）及答案（第53次）（78页珍藏版）》请在装配图网上搜索。

1、证券从业保荐代表人试题强化卷（必考题）及答案答题时间：120分钟 试卷总分：100分 题号一二三合计统分人得分 一.单选题(共100题)1.【真题】（）担负投资计划反馈的职能，及时向投资决策委员会提供市场动态信息。A.市场部B.交易部C.投资部D.研究部【正确答案】C2.以下属于非经常性损益的有（）。向关联方销售，售价3000万，公允价值3050万债务重组，账面600万，公允价值700万，抵消了一项800万元的债务非控股股东控制的子公司对上市公司的债务豁免200万元A公司与B公司均为甲公司的子公司，2014年6月30日A公司从甲公司处购买B公司80%的股权，B公司2014年1月至6月的净利润8

2、00万元A.、B.、C.、D.、【正确答案】D3.甲公司为母公司，分别控制乙公司和丙公司，2007年1月1日，甲公司从集团外部取得丁公司80股权(非同一控制企业合并)，丁公司可辨认净资产公允价值为2000万元，账面价值为1500万元。2009年1月1日，乙公司购入甲公司所持丁公司80股权，丁公司按照购买日净资产公允价值计算实现的净利润为1000万元；按照购买日净资产账面价值计算实现的净利润为2000万元。无其他所有者权益变动。则2009年1月1日，乙公司购入丁公司的初始投资成本为（）万元A.2400B.2800C.3200D.2000【正确答案】A4.下列首次公开发行股票并上市的发行人的律师的

3、做法，正确的是（?）。A.在判断发行人是否符合发行上市条件时，法律意见书中表述为“发行人基本符合公司法、证券法、首发管理办法”B.对于勤勉尽责仍不能对其法律性质或其合法性作出准确判断的某重大事项，律师仅做了客观描述，未发表法律意见C.针对中国证监会的反馈意见，出具补充法律意见书D.律师工作底稿的正式文本由一名经办律师签名，并加盖事务所公章【正确答案】C5.以下属于非经常性损益的有（）。固定资产处置收益某PE公司将其一项长期股权投资处置产生的损益生猪屠宰企业根据政府的有关规定获得国家冻肉储备补贴取得子公司的投资成本小于被投资方可辨认净资产公允价值份额的收益A.B.C.D.【正确答案】C6.【真题

4、】以下关于绿色债券的说法不正确的是（?）。A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制B.允许企业使用不超过30的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少于500万元人民币D.在资产负债率低于75的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模【正确答案】B7.销售商品时又签订了售后回购协议，如果没有满足收入确认的各项条件，企业不应将其确认为收入。这一做法所遵循会计信息质量要求的是（）。A.实质重于形式B.可比性C.可靠性D.谨慎性【正确答案】A8.2017年5月，上交所甲上市公司非公开发行股票，定价基准日前20个交

5、易日总交易量1亿股，总成交额10亿元；定价基准日前1个交易日总交易量0.1亿股，总成交额1.1亿元，则以下定价符合规定的是（?）。11元10元9.9元9.6元9元A.B.、C.、D.、E.、【正确答案】D9.【真题】对于集中投资于某一种风格股票的基金经理人而言，（）。A.消极的股票风格管理有意义B.消极的和积极的股票管理均有意义C.积极的股票风格管理有意义D.消极的和积极的股票管理均无意义【正确答案】A10.关于战略投资的外国投资者必须具备的条件，下列说法正确的有（）。依法设立、经营的外国法人或其他组织，财务稳健、资信良好且有成熟的管理经验境外实有资产总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额

6、不低于5亿美元有健全的治理结构和良好的内控制度，经营行为规范近3年内未受到境内外监管机构的重大处罚（不包括其母公司）近5年内未受到境内外监管机构的重大处罚（包括其母公司）A.、B.、C.、D.、【正确答案】B11.个人取得保荐代表人资格后，应当持续符合保荐办法规定的相关条件，以下情形中，中国证监会可直接撤销其保荐代表人资格有()。I负有数额较大到期未清偿的债务II受到税务的行政处罚III受到中国证监会的行政处罚IV证券业执业证书被吊销V未定期参加保荐代表人年度业务培训A.I、II、IIIB.III、IV、VC.I、II、IVD.I、II、III、V【正确答案】B12.关于虚假陈述的责任承担方式

7、，以下说法正确的是（）。保荐机构业务负责人承担连带赔偿责任，能够证明自己没有过错的除外控股股东有过错的，应承担赔偿责任发行人董监高不管有没有过错，都应承担赔偿责任发行人应承担赔偿责任A.B.C.D.【正确答案】C13.【真题】积极型股票投资组合管理的目标是（）。A.超越市场B.获得市场平均收益C.减少交易成本D.降低投资风险【正确答案】A14.【真题】1997年11月14日颁布的（）是我国首次颁布的规范证券投资基金运作的行政法规。A.中华人民共和国证券法B.开放式证券投资基金试点办法C.中华人民共和国证券投资基金法D.证券投资基金管理暂行办法【正确答案】D15.以下是上市公司公开发行股票和非公

8、开发行股票共同需具备的条件的有（?）。高管和核心技术人员12月稳定募集资金不超过项目需要总量现任监事最近12个月内未受到交易所公开谴责上市公司或其现任董事、高级管理人员无因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查的情形A.、B.、C.、D.E.、【正确答案】B16.某上市公司通过非公开的方式发行股票，则其董事会关于本次发行对公司影响的讨论与分析部分，应当根据情况说明（）。本次股票发行对公司经营管理、财务状况等的影响本次股票发行相关的风险说明本次股票发行后，公司财务状况、盈利能力及现金流量的变动情况公司与控股股东及其关联人之间的业务关系、管理关系、关联交易及同业竞争等变化

9、情况本次股票发行后，公司业务及资产是否存在整合计划，公司章程等是否进行调整A.、B.、C.、D.、【正确答案】D17.下列各项中，属于利得的有（）。出租投资性房地产收取的租金投资者的出资额大于其在被投资单位注册资本中所占份额的金额处置固定资产产生的净收益持有可供出售金融资产因公允价值变动产生的收益A.B.C.D.【正确答案】D18.【真题】（）在推销保险产品的同时可以销售基金产品。A.直销B.基金超市C.网上交易D.保险公司【正确答案】D19.【真题】关于法定公积金和资本公积，以下说法正确的有（?）。公司弥补亏损后应从税后利润中提取10的法定公积金法定公积金转增资本后留存余额不得少于转增前注册

10、资本的25法定公积金提取达到注册资本的50后可以不再提取法定公积金可以弥补亏损，资本公积不能A.B.C.D.【正确答案】D20.关于管理层收购，以下说法符合规定的有（）。A.公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过2/3B.公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告C.收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得过半数独立董事同意后，提交公司股东大会审议D.收购应当经出席股东大会的非关联股东所持表决权2/3以上通过E.收购应当经董事会非关联董事作出决议，且经监事会审议同意后，提交公司股东大会审议【正确答案】B21.【真题】我国证券投资基金管理费以（）为基础计提。A

11、.基金资产总值B.基金资产净值C.基金发行份额D.基金份额净值【正确答案】B22.以下属于上市公司的内幕信息的有（）。公司的一名董事因交通事故以外死亡公司的监事会主席因受贿被司法机关判处刑罚公司第一大股东持股比例8%，第二大股东持股4.9%的股份被司法冻结公司与银行贷款签订2亿元长期贷款合同，贷款金额占公司净资产25%A.、B.、C.、D.、【正确答案】D23.某上市公司发行时公布了盈利预测，结果盈利实际实现情况较预测大幅减少，投资者投资后损失惨重，则以下说法正确的有（）。上市公司应承担赔偿责任投资者可以提起民事诉讼赔偿保荐机构的董事、监事、高级管理人员除证明无过错的，应承担连带责任为盈利预测

12、出具审核报告的会计师事务所除证明无过错的，应承担连带责任A.、B.、C.、D.、【正确答案】B24.甲股份公司拟吸收合并乙股份公司，双方董事会于与T日发出通知，并于T+20日召开股东大会，且吸收合并的决议均获得通过，下列说法正确的有（）。T日算起10日内通知债权人，30日内发出公告债权人应当自接到通知书之日起30日。未接到通知书的自公告之日起45日内申报债权合并后乙公司债权债务由甲公司承担债权人可要求还款或提供担保A.B.C.D.【正确答案】C25.【真题】通常对封闭式混合型基金的财务会计报表分析不包括（）。A.持仓结构分析B.基金份额变动分析C.盈利能力分析D.投资风格分析【正确答案】B26

13、.【真题】按照规定，我国基金管理公司2010年应按不低于基金管理费收入的（）计提风险准备金。A.3%B.5%C.10%D.15%【正确答案】C27.以下属于可以免予提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形的有（）。I因所持优先股表决权依法恢复导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%II因履行约定购回式证券交易协议购回上市公司股份导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%，且标的股份的表决权在协议期间未发生转移III转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化IV

14、因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%V因上市公司向特定股东回购股份而减少股本，导致投资者在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%A.I、II、IIIB.I、II、IVC.II、III、IVD.III、VE.I、II、V【正确答案】B28.以下不属于影响债券投资价值的内部因素的是（）。A.信用级别B.税收待遇C.市场利率D.提前赎回规定【正确答案】C29.保荐机构、保荐代表人、保荐业务负责人和内核负责人违反保荐办法的规定，未诚实守信、勤勉尽责地履行相关义务的中国证监会责令改正，并可对其采取的监管措施有（）。监管谈话警告重点关注罚款A.B.C.D.【正确

15、答案】B30.可转换公司债券的市场价值一般保持在可转换公司债券的（）之上。I投资价值II转换价值III实际价值IV预期价值A.I、II、III、IVB.I、IIC.III、IVD.II、III、IV【正确答案】B31.【真题】（）是指基金管理人要对有关信息进行收集、总结并认真评价，以找到有吸引力的机会和避开环境中的威胁因素。A.市场营销分析B.市场营销计划C.市场营销实施D.市场营销控制【正确答案】A32.甲公司2016年10月10日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，另支付交易费用4万元。购入时，乙公司已宣告但尚未发放的现金股利为每股0.16元，于本月末收回。甲公

16、司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2016年12月2日，甲公司出售该交易性金融资产，收到价款960万元。甲公司2016年利润表中因该交易性金融资产应确认的投资收益为（?）万元。A.100B.112C.120D.132【正确答案】B33.【真题】某投资者持有以外币计价的债券，当汇率（直接标价法）上升，其收益会（）。A.降低B.上升C.不变D.上下波动【正确答案】B34.【真题】销售业务流程控制的内容不包括（）。A.制定完善的资金清算流程B.建立科学的基金产品评价体系C.制定投资人权益须知D.制定客户服务标准【正确答案】B35.【真题】根据证券投资基金法的规定，依法设立并取得基金托管资格

17、的基金托管人是下列机构中的（）。A.商业银行B.证券公司C.基金管理公司D.基金投资咨询公司【正确答案】A36.以下不属于影响债券现金流的因素的是（）。A.债券的面值B.债券的税收待遇C.计付息间隔D.债券的收益【正确答案】D37.下列项目中，影响融资租入固定资产入账价值的有（）。融资租入固定资产占资产总额的比例融资租入固定资产支付的租赁合同印花税租赁合同规定的利率融资租入固定资产的预计净残值A.B.C.D.【正确答案】D38.【真题】与国际基金监管目标相比，我国基金监管特有的目标是（）。A.保护投资者B.保证市场的公平、效率和透明C.降低系统风险D.推动基金业的规范发展【正确答案】D39.以

18、下金融产品发行必须进行信用评级的有（）。定向发行的证券公司债券中小非金融企业集合票据中小企业私募债券超短期融资券A.、B.、C.、D.、【正确答案】C40.甲上市公司拟将全部经营性资产出售给控股股东乙有限责任公司，同时发行股份向丙有限责任公司购买资产，发行股份后，丙公司将成为甲上市公司的控股股东。就该事项的下列表述，符合重组管理办法规定的有（）。甲上市公司应聘请独立财务顾问、律师事务所以及具有相关证券业务资格的会计师事务所等证券服务机构就重大资产重组出具意见甲上市公司聘请的独立财务顾问和律师事务所应当就本次重组对上市公司非关联股东的影响发表明确意见甲上市公司的独立董事应当在充分了解相关信息的基

19、础上，就重大资产重组发表独立意见，同时应该另行聘请独立财务顾问就本次交易对上市公司非关联股东的影响发表意见乙公司应聘请独立财务顾问就重大资产重组出具意见丙公司应聘请独立财务顾问就重大资产重组出具意见A.B.、C.、D.、【正确答案】A41.【真题】对基金产品的未来收益进行预测属于（）。A.基金宣传推介的禁止行为B.基金管理公司可自主决策的事项C.法规许可的行为D.需要事先向监管部门申请的事项【正确答案】A42.股东大会就上市公司公开发行证券作出的决定，不应当包括下列（?）事项。A.募集资金用途B.聘请保荐机构C.定价方式或价格区间D.本次发行证券的种类和数量E.发行方式、发行对象及向原股东配售

20、的安排【正确答案】B43.特定对象以资产认购而取得的上市公司股份，自股份发行结束之日起（?）个月内不得转让。A.24B.12C.36D.6【正确答案】B44.下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据2014年5月14日颁布施行的首次公开发行并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（?）。A.甲公司，2011年至2013年扣除非经常性损益前净利润分圳为300万元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、480万元；2013年度公司营业收入为4800万元B.乙公司2011年度从事道路施工，2012年度和2013年度从事原料药生产

21、C.丙公司，2011年董事发生变更D.丁公司，其一名监事2012年度受到证券交易所的公开谴责【正确答案】A45.甲公司为乙公司的母公司。2013年1月1日，甲公司从集团外部用银行存款3500万元购入丁公司80%股权(属于非同一控制下控股合并)并能够控制丁公司的财务和经营政策，购买日，丁公司可辨认净资产的公允价值为4000万元，账面价值为3800万元，除一项存货外，其他资产、负债的公允价值与账面价值相等，该项存货的公允价值为500万元，账面价值为300万元。至2014年7月1日，丁公司将上述存货对外销售60%。2014年7月1日，乙公司购入甲公司所持有的丁公司80%股权，实际支付款项3000万元

22、，形成同一控制下的控股合并。2013年1月1日至2014年7月1日，丁公司实现的净利润为800万元，无其他所有者权益变动。则2014年7月1日，乙公司购入丁公司80%股权的初始投资成本为（）万元。A.3800B.3744C.3900D.4044【正确答案】D46.进行非上市公众公司收购，收购人及其实际控制人应当具有良好的诚信记录，收购人及其实际控制人为法人的，应当具有健全的公司治理机制。有下列（?）情形之一的，不得收购公众公司。收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态收购人最近2年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为收购人最近3年有证券市场失信行为收购人为自然人的，存在公司法第146

23、条规定的情形法律、行政法规规定以及中国证监会认定的不得收购公众公司的其他情形A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】D47.【真题】下列不属于招募说明书包含的重要信息的是（）。A.基金收益分配原则和执行方式B.基金运作方式C.从基金资产中列支的费用的种类、计提标准和方式D.基金份额的发售、交易、申购、赎回的约定【正确答案】A48.下列关于持续督导说法正确的是（）。保荐人应当自持续督导工作结束后10个交易日内向证券交易所报送保荐总结报告书中小板发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为股票或者可转换公司债券上市当年剩余时间及其后一个完整会计年度创业板的恢复上市持续督导期间为恢复上市当年及其后

24、2个完整会计年度创业板首发上市持续督导的期间为股票上市当年剩余时间及其后两个完整会计年度A.、B.、C.、【正确答案】A49.【真题】信息披露义务人应当在重大事件发生之日起（）日内编制并披露临时报告书。A.3B.5C.2D.1【正确答案】C50.发行人应当就下列事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责（）。首次公开发行股票并在主板上市中小企业版上市公司发行公司债券创业板上市公司发行分离交易的可转换公司债券上市公司发行资产证券化产品创业板上市公司暂停上市后恢复上市A.、B.、C.、D.、【正确答案】C51.【真题】交易所证券账户是指以托管人和基金联名的方式在（）开立的证券账户。A.商业银行

25、B.基金管理公司C.中国结算公司D.中国证监会【正确答案】C52.受让上市公司国有股和法人股的外商，应当具备以下（）条件。其主营业务的科技水平在同行业平均水平之上具有较好的财务状况和信誉具有改善上市公司治理结构和促进上市公司持续发展的能力有较强的资金实力，净资产不低于2亿元，资产负债率不高于70%具有较强的经营管理能力A.、B.、C.、D.、【正确答案】D53.【真题】以下不属于证券投资基金特点的是（）。A.集合理财，专业管理B.组合投资，分散风险C.收益平稳，风险较小D.独立托管，保障安全【正确答案】C54.首发A股配售对象（）。证券公司证券自营账户证券公司集合资产管理计划财务公司证券自营账

26、户主承销商自主推荐机构投资者管理的证券投资账户A.B.C.D.【正确答案】B55.以下系主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件有（）。最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6。扣非前后净利润孰低，作为加权平均净资产收益率的计算依据本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元A.B.C.D.【正确答案】B56.以下哪些在招股意向书发布后主承销商可以提供认购邀请书（）。已提交认购意向书的投资者20家证券投资基金10家证券公司5家保险公司A.B.C.D.【正确答案】B5

27、7.2015年我国财政部对地方政府发行债券的表述正确的是（）地方政府发行专项债券的期限为1年、3年、5年、7年和10年，但单一期限债券的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的30%地方政府发行专项债券由省、自治区、直辖市（含经省政府批准自办债券发行的计划单列市）人民政府依法自行组织本地区专项债券发行、利息支付和本金偿还地方政府发行一般债券的资金用于没有收益的公益性项目，而发行专项债券的资金用于有收益的公益性项目地方政府发行专项债券只需进行债项信用评级，首次评级进行一次，此后跟踪评级每年开展一次.地方政府专项债券由各地按照市场化原则自发自还，发行和偿还主体为地方政府，债券资金收支列入一般公共预算

28、管理A.、B.、C.、D.、【正确答案】A58.【真题】下列各项中，属于基金临时信息披露的是（）。A.基金份额发售公告B.基金份额上市交易公告书C.基金份额净值公告D.澄清公告【正确答案】D59.上市公司出现的下列情形中，构成其非公开发行优先股障碍的有（?）。最近12个月内受到过中国证监会的行政处罚最近12个月内受到过交易所公开谴责一控股子公司违规对外提供担保且尚未解除涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查最近36个月内因违反工商规章规定，被行政处罚且情节严重A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】B60.2016年1月1日，甲公司从乙公司购入A生产设备作为固定资产使用。购货合同约定，A设备的总

29、价款为2000万元，甲公司因资金周转问题先于当日支付800万元，余款分3年于每年末平均支付，第1期于2016年末支付。当日，设备交付安装，甲公司支付安装等相关费用20.8万元。3月31日，设备安装完毕交付使用。甲公司预计该设备净残值为30万元，预计使用年限为5年，采用年数总和法计提折旧。则下列说法中不正确的有（?）。甲公司分期购买固定资产实质上具有融资性质，所购A设备的成本为各期付款额与其他相关费用之和甲公司购买A设备的成本以购买价款的现值为基础确定甲公司购买A设备实际支付的价款与购买价款现值之间的差额，无论是否符合资本化条件，均应当在信用期间内计入当期损益甲公司购买A设备实际支付的价款与购买

30、价款现值之间的差额，应在信用期间内采用实际利率法摊销A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】C61.2011年9月1日，甲公司与客户签订一项固定造价建造合同，承建一幢办公楼，预计2013年12月31日完工；合同总金额为1200万元，预计总成本为1000万元。截止2011年12月31日，甲公司实际发生合同成本300万元，预计总成本不变。2012年年初由于变更合同而增加收入20万元，同时由于物价上涨的原因，预计总成本将为1100万元。截止2012年12月31日，甲公司实际发生合同成本770万元，假定该建造合同的结果能够可靠地估计。该企业完工进度根据实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定，则

31、下列有关甲公司会计处理的表述中正确的有（）。2011年年末确认合同完工进度为30%2011年年末确认合同收入360万元2012年年末确认合同完工进度77%2012年年末确认合同收入494万元A.、B.、C.、D.、【正确答案】D62.【真题】股票投资战略中积极管理与消极管理的根本区别在于（）。A.投资者的风险承受能力不同B.对市场有效性的判断不同C.是否构造投资组合D.是否采取系统化的投资战略【正确答案】B63.甲公司为国内一家民营企业，乙公司为一家在上海证券交易所上市的A股公司，甲公司在乙公司中未拥有任何权益。则下列说法正确的是（?）。A.如果甲公司拟协议收购乙公司20%的股份，甲公司未因此

32、次收购成为乙公司的控股股东，甲公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告书B.如果甲公司拟协议收购乙公司30%的股份，则应当以要约方式进行C.如果甲公司拟协议收购乙公司30%以上的股份，则超过30%的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购D.如果甲公司拟协议收购乙公司20%以上的股份，则超过20%的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购【正确答案】C64.以下是主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件有（）。I最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。扣非前后净利润孰低，作为加权平均净资产收益率的计算依据

33、II本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%III最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息IV最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元A.I、II、IIIB.I、II、IVC.II、III、IVD.I、II、III、IV【正确答案】A65.【真题】证券交易所在开市后根据ETF申购、赎回清单和组合证券由各只证券的实时成交数据计算并每（）提供一次基金份额参考净值。A.15秒B.30秒C.1分钟D.1天【正确答案】A66.【真题】有关法规规定，债券基金投资于债券的比例不得低于该基金资产总值的（）。A.50%B.60%C.80%D.90%【正确答案】C67.【

34、真题】某债券面值100元，年票面收益率10%，一年付息一次，当前债券市价为95元，期限为2年，则该债券到期收益率为（）。A.12%B.13%C.14%D.15%【正确答案】B68.目前，某国债票面额为100元，票面利率为2%，期限2年，到期一次还本付息，如果2年内债券市场的必要收益率为3%，那么（）。按单利计算的该债券目前的理论价格不低于100元按复利计算的该债券目前的理论价格不低于90元该债券两年后的理论价格小于目前的理论价格该债券两年后的理论价格大于目前的理论价格该债券两年后的理论价格等于目前的理论价格A.、B.、C.、D.、【正确答案】A69.证券发行募集文件存在虚假记载，致使投资者在证

35、券交易中遭受损失的，下列主体应承担法律责任的说法正确的是（?）。发行人应当承担赔偿责任发行人的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员应当承担连带赔偿责任，能证明自己无过错的除外保荐人应当承担连带赔偿责任，能证明自己无过错的除外控股股东应当承担连带赔偿责任，能证明自己无过错的除外A.B.C.D.【正确答案】C70.【真题】下列关于基金市场营销的说法，错误的是（）。A.基金市场营销不同于有形产品营销B.基金市场营销不能简单地等同于推销、销售或销售促进C.基金市场营销作为一种理财产品服务，是一锤子买卖D.制度化、规范化的持续性服务是基金市场营销的重要组成部分【正确答案】C71.股份公司以下情形中

36、应当召开临时股东大会的有（）。董事会提议13以上董事提议监事提议单独或合并持有公司10以上表决权股份的股东提议A.B.C.D.【正确答案】A72.关于收入的确认，下列说法中正确的有（）。采用托收承付方式销售商品的，在发出商品时确认收入售出商品需要安装和检验且安装和检验是销售合同的重要组成部分，在购买方接受交货以及安装和检验完毕前，不确认收入采用预收款方式销售商品的，在发出商品时确认收入，在此之前预收的货款应确认为负债安装工作是商品销售附带条件的，安装费在资产负债表日根据安装的完工进度确认收入A.B.C.D.【正确答案】C73.【真题】基金管理公司投资管理人员，不包括（）。A.基金公司投资决策委

37、员会成员B.基金公司交易员C.基金公司投资、研究、交易部门的负责人D.基金经理助理【正确答案】D74.债券条款中，通常会极大影响债券未来现金流模式的嵌入式期权条款有（?）。转股权发行人提前赎回权转股修正权债券持有人提前返售权偿债基金条款A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】D75.【真题】封闭式基金的登记业务由（）办理。A.基金管理人B.中国证券业协会C.基金托管人D.中国证券登记结算有限责任公司【正确答案】D76.【真题】基金评价的（）原则，要求基金评价机构不得发布虚假的基金评价结果。A.公开性B.全面性C.公正性D.客观性【正确答案】D77.以下属于创业板IPO（）必须提交主板可以选择

38、性提交的文件为（）。A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明B.主管税收征管机构出具的最近三年及一期发行人纳税情况的证明C.发行人设立时和最近三年及一期的资产评估报告(含土地评估报告)D.发行人的历次验资报告【正确答案】A78.【真题】根据中华人民共和国证券投资基金法的要求，中国证监会应当自受理基金募集申请之日起（）个月内作出核准或者不予核准的决定。A.1B.2C.3D.6【正确答案】D79.下列项目中，产生应纳税暂时性差异的有（?）。对存货计提跌价准备税法折旧大于会计折旧形成的差额部分对固定资产，企业根据期末公允价值大于账面价值的部分进行了调整对无形资产，企业根据期末可收回金额小于账面价值计

39、提减值准备的部分对投资性房地产，企业根据期末公允价值大于账面价值的部分进行了调整A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】C80.以下业务中，关于保荐机构持续督导期限的说法正确的是（）。首次公开发行股票并在主板上市，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度创业板上市公司非公开发行股票募集现金用于兼并收购的，持续督导期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度创业板上市公司发行股票购买资产超过上一会计年度资产总额100%，且导致实际控制人发生变化的，持续督导期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度主板上市公司暂停上市又恢复上市的，持续督导期间为恢复上市当年剩余时间及

40、其后1个完整会计年度A.、B.、C.、D.、【正确答案】C81.【真题】（）是契约型基金的核心法律框架和制定其他文件的重要依据。A.发行方案B.基金契约C.托管协议D.招募说明书【正确答案】B82.【真题】在本国募集资金并投资于本国证券市场的证券投资基金是（）。A.全球基金B.国际基金C.离岸基金D.在岸基金【正确答案】D83.（）依法对保荐机构、保荐代表人进行注册登记管理。A.中国证监会B.中国证券业协会C.国务院D.证券交易所【正确答案】A84.某上市公司就并购重组事项于2016年8月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司2016年净利润将达到5000万元，2017年乙公

41、司经审计的净利润为3800万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（?）。上市公司董事长、总经理并购重组项目的律师事务所并购重组项目的会计师事务所并购重组项目的财务顾问并购重组项目盈利预测审核报告的签字会计师A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】C85.以下可以不设股东会的情况有（）。一人有限公司国有独资公司两个以上国有企业投资设立的有限公司2人有限公司A.、B.、C.、D.、【正确答案】A86.关于证券公司发行短期融资券，下列说法正确的有（）。证券公司发行短期融资券

42、实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的60%证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资产的40%短期融资券的期限最长不得超过91天发行短期融资券的证券公司应当聘请资信评级机构进行信用评级证券公司发行短期融资券可以公开发行或非公开发行A.、B.、C.、D.、【正确答案】B87.下列项目中，不属于会计政策变更的是（）。A.分期付款取得的固定资产由购买价款改为购买价款现值计价B.商品流通企业采购费用由计人营业费用改为计入取得存货的成本C.将内部研发项目开发阶段的支出由计入当期损益改为符合规定条件的确认为无形资产D.固定资产折旧方法由年限平均法改为双倍余额递减法【正确

43、答案】D88.【真题】两极策略将组合中债券的到期期限（）。A.向左平移B.向右平移C.集中于波峰和波谷D.集中于两极【正确答案】D89.A公司在2010年12月31日发行1亿股同一控制下合并B公司，A公司2010年总股本为1亿股，净利润0.6亿元，B公司2010年净利润0.2亿元。关于A公司扣非前后基本每股收益的说法正确的是（）。扣非前的基本每股收益为0.4元扣非前的基本每股收益为0.8元扣非后的基本每股收益为0.8元扣非后的基本每股收益为0.6元A.、B.、C.、D.、【正确答案】B90.甲公司于2007年1月1日投资A公司(非上市公司)，取得A公司有表决权资本的80。A公司于2007年4月

44、1日宣告分配现金股利10万元，2007年实现净利润40万元，2008年4月1日宣告分配现金股利10万元，下列说法正确的有（）。甲公司2007年确认投资收益0元甲公司2007年确认投资收益8万元甲公司2008年确认投资收益8万元甲公司2008年确认投资收益16万元A.B.C.D.【正确答案】D91.某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，拟分配的现金红利总额（包括中期已分配的现金红利）与当年归属于上市公司股东的净利润之比低于30%，则该上市公司在审议通过年度报告的董事会公告中详应细披露的事项包括（?）。对于现金分红水平较低原因的说明留存未分配利润的确切用途以及预计收益情况董事会会议

45、的审议和表决情况独立董事对现金分红水平较低的合理性发表的独立意见监事会对现金分红水平较低的合理性发表的独立意见A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】C92.【真题】收入型基金的基本目标是（）。A.追求稳定的经常性收入B.追求现金收入C.追求资本的长期增值D.将资本分散投资于股票和债券【正确答案】A93.某中小板上市公司的持续督导，保荐机构应对以下哪些情况发表独立意见（）。风险投资限售股上市流通对合并范围内的子公司提供担保对合并范围内的子公司提供财务资助A.、B.、C.、D.、【正确答案】A94.【真题】开放式基金价格的主要决定因素是（）。A.市场供求关系B.经济周期C.基金单位净值D.基金

46、单位面值【正确答案】C95.【真题】根据证券投资基金运作管理办法有关规定，封闭式基金年度利润分配比例不得低于基金年度已实现利润的（）。A.50%B.80%C.90%D.95%【正确答案】C96.下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的有（）。A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额B.投资者可用于申购的证券账户市值为T-2日前20个交易日（含T-2日）的日均持有非限售A股市值C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日（T日）前两个交易日（T-2日）日中为准D.投资者T-1日时将其持有的市值全部卖出的，则该投资者在T日的申购无效【正确答案】B9

47、7.下列关于债券转让价格的说法，正确的有（）。债券转让价格即在市场上的交易价格买入者一般根据持有期收益率计算债券的卖出价格卖出者一般根据最终收益率计算债券的卖出价格附息债券卖出价格=购买价（1+持有期间收益率持有年限）-年利息收入持有年限由于债券的实际市场价格受到市场供求状况等诸多因素的影响，因此计算出来的债券价格与实际市场价格之间存在偏差是不可避免的A.、B.、C.、D.、【正确答案】D98.【真题】交易型开放式指数基金(ETF)最大的特色是（）。A.被动操作B.指数基金C.实物申购、赎回机制D.级市场与二级市场并存的交易制度【正确答案】C99.某上市公司发生重大资产重组，且本次重大资产重组

48、导致上市公司实际控制人发生变化，以下说法正确的有（）。I本次重组交易完成1个完整会计年度后，方可非公开发行股票II本次重组交易完成1个完整会计年度后，方可发行可转换公司债券III重组交易完成后可以马上非公开发行股票IV重组交易完成后可以马上公开增发股票A.I、II、IIIB.II、III、IVC.II、IVD.II、III【正确答案】D100.【真题】某公司销售收入30000万元，利润总额为6000万元，变动成本率为60，则安全边际率为（?）。A.30B.40C.50D.60【正确答案】C二.多选题(共70题)1.【真题】确定有效边界所需的数据包括（）。A.期望收益率B.收益率方差C.协方差D

49、.贝塔系数【正确答案】AB2.【真题】关于契约型基金的投资者，下列说法正确的有（）。A.投资者既是基金持有人又是公司的股东B.投资者通过购买基金份额获取投资收益C.投资者对基金的重要投资决策通常不具有发言权D.投资者以股息形式获取投资收益【正确答案】BCD3.【真题】分析股票基金组合特点的指标有（）。A.跟踪误差B.平均市值C.平均市盈率D.平均市净率【正确答案】BCD4.【真题】在我国，证券投资基金的监管需要遵循以下原则（）。A.审慎监管原则B.监管与自律并重原则C.监管的独立性和全面性原则D.奖励与惩罚并重原则【正确答案】AB5.【真题】基金公司和代销机构共同为即将发行的新基金推介会聘请广

50、告公司进行策划，其中不符合基金销售机构人员行为规范的策划内容有（）。A.为参会者举办抽奖活动B.聘请这几年来知名度较高的，有证券咨询资格的股评人士宣传基金C.宣传基金管理人将拿出一部分认购费收入回馈认购基金的投资者D.宣传基金公司的过往业绩【正确答案】ABC6.【真题】关于基金份额的冻结和解冻，以下描述不正确的有（）。A.基金注册登记机构可以根据基金销售网点的请求，对其销售的基金份额进行冻结B.在冻结期间，冻结的账户或者份额所产生的权益，不在冻结的范围之内C.基金注册登记机构可以根据国家有权机关的要求，对基金份额进行冻结D.国家有权机关授权的基金销售网点可以对基金份额进行冻结【正确答案】ABD

51、7.【真题】基金会计核算中，证券和衍生工具交易及其清算的核算涉及（）的买卖和交易。A.股票B.债券C.资产支持证券D.权证【正确答案】ABCD8.【真题】科学合理的基金分类（）。A.有利于投资者作出正确的投资选择与比较B.是基金研究评价机构进行基金评级的基础C.使基金管理公司的基金业绩公平合理D.有利于监管部门实施更有效的分类监管【正确答案】ABCD9.【真题】关于基金会计核算，下列表述正确的是（）。A.应该将证券投资基金的管理主体?基金管理公司的经营活动与证券投资基金的经营活动区别开来B.从及时性原则出发，基金会计期间划分必然更加细化，即以周甚至是日为核算披露期间C.基金以投资管理为主要业务

52、，除非基金合同另有约定，基金持有的金融资产和承担金融负债通常归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债D.基金管理公司管理的不同基金应集中建账、合并核算【正确答案】ABC10.【真题】关于证券投资基金的特点，下列表述正确的有（）。A.有利于降低投资成本B.由基金管理人和托管人共同投资运作基金财产，有利于保证基金财产安全C.有利于发挥资金的规模优势D.投资人可以享受到专业化的投资管理服务【正确答案】ACD11.【真题】资产配置的基本步骤有（）。A.明确投资目标和限制因素B.明确资本市场的期望值C.明确资产组合中包括哪几类资产D.确定有效资产组合的边界【正确答案】ABCD12.【

53、真题】基金财产保管的内容包括（）。A.基金印章保管B.基金资产账户管理C.基金的重大合同、基金的开户资料、预留印鉴、实物证券的凭证等重要文件保管D.核对基金资产【正确答案】ABCD13.【真题】ETF份额申购、赎回清单公告内容包括最小申购、赎回单位所对应的组合证券内各成分证券数据、（）及其他相关的内容。A.T-1现金差额B.现金替代C.T日预估现金部分D.基金份额净值【正确答案】ABCD14.【真题】下列可以销售证券投资基金的是（）。A.商业银行与保险公司B.证券公司C.金融咨询机构D.基金管理公司【正确答案】ABCD15.【真题】下列关于基金的收入中应征收企业所得税的有（）。A.基金买卖股票

54、、债券的差价收入B.企业投资者买卖基金份额获得的差价收入C.企业投资者从基金分配中获得的债券差价收入D.基金管理人和基金托管人从事基金管理活动取得的收入【正确答案】BD16.【真题】我国基金信息披露制度体系可分为（）。A.基金信息披露的规范性文件B.基金信息披露的部门规章C.基金信息披露的内控制度D.基金信息披露的国家法律【正确答案】ABD17.【真题】基金管理人应向中国证监会提交（）等募集申请材料。A.基金合同草案B.基金上市交易公告书C.托管协议草案D.招募说明书草案【正确答案】ACD18.【真题】因持有股票而享有的配股权，从配股除权日到配股确认日的估值方法，表述正确的有（）。A.股票收盘价高于配股价，按收盘价高于配股价的差额估值B.收盘价等于或低于配股价，按收盘价