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1、增值税申报案例篇一：增值税纳税申报表填写案例一般纳税人案例讲解兼营应税货物及应税效劳增 值 税 纳 税 申 报 表适用于增值税一般纳税人税款所属时间：自20年01月01日至20年01月31日 填表日期：20年2月1日金额单位：元至角分增值税纳税申报表附列资料二1篇二：增值税纳税申报实例增值税纳税申报实例第一局部：企业根本情况企业名称：江南实业有限责任公司企业性质：国有独资公司企业法定代表人：周东华企业制单：刘晓红企业办税员：王水生企业地址及 ：成都市江南开发区88号，028-98754822开户银行及账号：南粤银行江南分行营业部，1901 0412 1440 0125 468纳税人识别号：5
2、0482 5425 9863 1219增值税一般纳税人第二局部：企业20年12月相关业务112月3日，缴纳上月的增值税48580元。212月3日，从宏达工厂购入甲材料，价款400000元，税款68000元，材料已验收入库，款项由银行支付。铁路运输费用结算单据312月4日，从红星批发市场购入乙材料100吨，每吨3000元，收到增值税专用发票，价款300000元，税款51000元，价税合计351000元。材料已验收入库，款项用支票支付，另由银行支付铁路运费(现金支票)10000元，获得铁路运输费用结算单据。412月6日，用支票直接向三口农场收买用于消费加工的农产品一批，已验收入库。经税务机关批准的
3、收买凭证上注明价款为100000元。512月8日，从小规模纳税人乙材料加工厂购进包装材料一批计500个，单价为93.6元，获得普通发票注明价税款为46800元，以现金支票支付全部价款。无进项税，普通发票612月10日，收到中山百货公司委托代销商品的代销清单，销售A产品10台，每台50000元，增值税税率为17，对方按价款的10收取手续费。收到支票一张存入银行。712月11日，首次购进增值税税控系统专用设备，获得的增值税专用发票注明的价款为200元，增值税额为3400元，以转账支票支付全部价税款。无进项税，专用发票812月12日，向华仁销售B产品20台，每台200元，货款400000元，税款68
4、000元；同时伴随产品一起出售包装箱20个，不含税价每个100元，价款20元，税款340元；B产品和包装箱的款项470340元已存入银行。912月14日，向小规模纳税人天阳公司出售20吨甲材料，开出58500元的普通发票，获得支票送银行办理进账手续。普通发票1012月15日，将自产的B产品2台转为本企业消费用设备，每台实际本钱120元，税务机关认定的计税价格每台为200元，未开具发票。1112月18日，将外购的甲材料30吨用于修建本企业产品仓库工程使用，单位本钱为20元。无发票1212月20日，将单位本钱为28000元的A产品2台税务机关认定的计税价格为50000元/台无偿捐赠给西部贫困地区，
5、用以支援西部开发，开具增值税专用发票。1312月21日，委托江东加工厂加工配件，材料上月已发出，本月支付加工费5000元，增值税税额850元，获得增值税专用发票。另付往返铁路运费，获得铁路运输费用结算单据上列示运费1000元，装卸费20元，用支票支付。1412月22日，购入设备一台，获得增值税专用发票，价款1200元，税款20400元；获得货物运输业增值税专用发票，运费10000元，增值税1100元；合计151500元，转账支票支付全部款项。1512月24日，消费加工一批新产品C产品500件，本钱价20元件无同类产品市场价格，按照本钱价全部售给本企业职工，获得不含税销售额100000元，收到价
6、款存入银行，未开具增值税专用发票。1612月25日，销售2022年购入的摩托车2辆，售价520元/辆只处理有关增值税业务。1712月31日，机修车间对外提供加工效劳，收取含税劳务费11700元，存入银行，开具了普通发票。1812月31日，从新加坡进口丙材料一批共500件，海关审定的关税完税价格为每件20元，进口关税为10000元，增值税率为17，获得关税完税凭证，并以银行存款支付货款及税款。1912月31日，企业上月销售B产品5台发生销售退回，价款100000元，增值税17000元。2012月31日，盘点发现上月购进的乙材料10吨被盗，金额30465元其中含分摊的铁路运输费用465元，上月均已认证并申报抵扣，经批准作为营业外支出处理。第三局部：任务要求1根据以上业务编制会计分录。2计算江南实业有限责任公司本月应纳增值税企业获得的增值税专用发票和铁路运输费用结算单据均在当月通过认证。3期末转出未交增值税。4填制一般纳税人增值税纳税申报表和增值税纳税申报表附列资(第 3 页 共 3 页
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