公司企业财务分析报告

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1、公司经营（财务）分析报告公司名称：锦州*科技有限公司（样本）一、公司财务数据公司名称：锦州*科技有限公司 （单位：万元）项目12月31日12月31日应收账款净额30,329 28,179 产成品金额11,064 14,866 流动资产平均余额330,970 269,021 固定资产净值平均余额138,616 132,882 资产总计1,226,370 1,255,533 负债合计98,589 140,980 股东权益1,127,781 1,114,553 产品销售收入145,764 211,175 产品销售成本110,051 137,005 产品销售费用5,851 9,557 产品销售税金及附

2、加643 1,246 管理费用20,690 453,352 财务费用-362 -5,913 利息支出-650 -5,611 利润总额71,378 1,760,906 应交增值税8,402 16,045 本月出口额1,354 625本年度合计出口额10,130 5,128所有从业人员平均人数3,337 3,543 人均销售额43.68 59.60 重要财务指标：指标12月31日12月31日偿债能力资产负债率(%)8.04%11.23%流动资产比率26.99%21.43%营运能力流动资产周转次数0.44 0.78 应收账款周转次数4.81 7.49 赚钱能力资产利润率(%)5.82%14.03%销

3、售利润率(%)48.97%83.39%成长能力销售增长率(%)-30.97%利润增长率(%)-59.47%二、公司财务分析一、公司销售收入及利润变化趋势从上图可以看出。该公司受行业竞争增大、产业构造调节的影响，的销售收入较03、有较大的下滑。收入仅为03、的57%和52%。且利润额下滑幅度较大，该公司利润额为71378万元，仅为03、度的31%和35%。公司利润下滑的较大因素在于行业整体成本的上升，原材料价格的上涨、销售价格的下降，大大挤压了公司的利润空间。公司在整体利润空间下降的同步，应严格控制好销售成本和费用，才干尽可以减少利润空间减小所带来的负面影响。二、公司赚钱能力分析因受产业构造调节

4、及行业竞争日趋剧烈的影响，公司度的公司赚钱能力有较大下降。其中资本收益率较去年相比，下降近一半。公司通过对销售费用的严格控制，在销售收入下降较大的状况下，公司利润下降幅度略小。估计，受大环境影响，公司将来的几种月里，仍将保持微利状态，销售收入和利润难有较大改观。三、公司运营能力分析从上图可见，*公司的公司运营能力与去年相比，有一定下降。其中，流动资产周转率较去年略有下降，表白该公司资金的有效运用率不够良好。闲散资金未能最大化地安排在生产及销售上，未能达到为公司发明更多利润的目的。而应收帐款周转率大幅下降，表白公司应收帐款大幅增长为公司经营带来较大的风险，也使整体公司运营大幅下降。四、公司成长性

5、分析从上图可见，该公司的销售增长及利润增长状况均不乐观，公司的销售额和利润较去年同期均有所下降，即增长率不不小于1。其中，销售收入仅为去年的0.79，而利润额仅为的0.53，下滑幅度巨大。以上数据及图表表白，受整个行业的影响，公司的赚钱成长状况较差，收入和利润均呈现下滑态势。五、公司偿债能力变化分析从上图可见，公司的负债率略有下滑，且负债比率仅为8%，大大低于行业的平均水平（约60%）。债务风险较低。公司的流动资产比率略有上升，即公司的流动资产在总资产中所占比例有所提高，而从公司销售额增长缓慢的状况来看，可分析出公司的流动资产并未最大化地投入到公司的运营中去，即公司的资金运用效率不够抱负。总之

6、，公司的偿债风险极低，但公司的资金运用效率也较差。六、公司成本费用分析从上图可见。*公司8月份的销售成本比例与去年相比，下降约10%。这是公司在销售收入增幅缓慢的状况下，通过压缩销售费用，严控成本的方式，减少了成本的支出。但近两个月，公司的管理费用去比去年同期有较大上升。表白近两个月，人员开销及公司运营方面的支出较大，该项目支出一定限度上抵消了销售成本减少所节省下来的资金。七、公司经营状况综合分析从上图可看到，公司的几种重要赚钱性指标：资产收益率、销售利润率、销售增长率、利润增长率等指标较均有所下降。表白公司的整体赚钱状况较有所下滑。而公司的几种偿债方面的指标：资产负债率和流动资产比率却较有所改善，表白公司的偿债风险较小。但公司在销售下滑的状况下却浮现资金的富余，表白公司的整体资金运用状况较差，公司的将来成长性不令人乐观。