信用社考试资料(基础知识)

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1、 信用社考试资料（基本知识） 为什么要加强贷款风险管理 答：提高信贷资产质量，避免贷款风险是农村信用社资产负债比例管理的重点。贷款风险是指获得贷款支持的借款人不能按照合同规定归还本息的也许性。只要有信贷业务，必然存在贷款风险。农村信用合伙社的贷款支持对象最广，既有单个农民个人、家庭，也有农村经济组织和农村工商公司，尚有其她非农的个人或公司。从主线上讲，这些服务对象是农村信用合伙社贷款风险的来源。借款人在其经营过程中，因种种因素导致其经营的不拟定性，从而形成了借款人的经营风险，这些风险通过贷款转移给信用社。体现为贷款本息不能准时收回或贷款无法收回或不能所有收回，从而导致信贷资产损失。 作为信贷资

2、产业务的经营管理者，务必注重贷款风险的存在，最重要是加强对贷款风险的管理。一方面要对的结识贷款风险，每放一笔贷款，它均有也许因自然灾害和意外事故导致损失，也有也许由于贷款方调查或决策失误带来风险，尚有也许是借款人的经营管理不善，或经济环境的变化和市场行情波动等因素引起的风险。另一方面要对的辨别贷款风险与风险贷款。风险贷款是一种贷款种类，而贷款风险是贷款损失的也许性。理解了贷款风险后才干更好地管理好风险贷款，避免资金的损失。 农村信用社的风险有那些特性。 答：农村信用社风险的特性重要体目前信用风险和治理风险上。 从信用风险来看，农村信用社的贷款风险要高于银行。一方面，农村信用社在贷款时一般不使用

3、常规的抵押方式，由于其借款客户一般是低收入者，无力提供常规抵押品。因此农村信用社不得不采用替代性方式来刺激借款者的还款动机，如借款者一旦违约就对其后来的贷款规定所有予以回绝，或者采用农户联保的方式。国内农村信用社目前对超过小额信贷的贷款就采用农户联保的方式。这一方式有效的前提是农村信用社必须建立强有力的惩罚机制，以保证借款者对联保的无力或不肯还款的成员承当还款责任。如果惩罚机制过弱，一旦一种借款者不能还款，那么联保的其她借款者出于逆向选择都会停止还款，由于每一成员都紧张还款责任会落在她一种人头上。另一方面，由于农村信用社业务的地区限制和特殊的目的客户群限制，其贷款一般都发放给相对同质的客户，而

4、同质借款者的违约风险具有高度有关性。 治理风险就是风险的管理。产权不明晰、风险资本约束力不强、资金价格形成机制没有市场化。表目前不能树立起对的的风险观，最普遍和最常用的观念是把风险管理同业务发展对立起来，缺少全面风险的管理理念，在风险管理的措施上应注重风险的定性分析，建立自上而下的风险管理体系，明确的风险管理组织和风险管理政策、目的、实行规则和环节。风险管理信息系统的建设严重滞后，要积极发明条件，建立风险管理信息系统，以加强风险的量化分析和管理。 论述题 （一）论述实行县级联社统一法人的利弊。 答：1、县级联社统一法人的优势 （1）各信用社联为一体，有助于提高经营管理水平。取消基层社法人地位而

5、实行统一法人制，基层社与县联社因此成为一种统一的整体，这在一定限度上加强了县级联社对基层社的管理。 （2）资金统一调剂，有助于提高资金的使用效益。实行统一法人制后，联社可以在全县范畴内统一灵活地调剂资金。 （3）规模扩大，有助于建立有效的风险防备机制。实行统一法人制前，基层社作为独立核算单位，资金规模小，资本金局限性， 抗风险能力弱。实行统一法人制后，整体资金实力增强，调剂资金余缺空间加大。 （4）实行县级联社统一法人制后国家予以了一定的优惠政策。例如税收政策。 2、统一法人制后需要注意的其他几种问题 （1）民主管理制度受联社领导控制。统一后信用社的规模扩大了，其参与民主管理的积极性就差。 （

6、2）避免平均主义重新昂首。如职工工资和社员股金分红。 （二）试述 如何解决好信用社发展与支持“三农”的关系。 答：农村信用社不同于其她金融机构，无论其所有权构造和管理模式如何改革，其经营的方向都必须坚持为“三农”服务，都要有助于农村经济构造的调节和农民增收，偏离了这一方向，就背离了改革和发展的宗旨和目的。 农业和农村经济的发展以及农民增长收入，需要在资金、技术、人力等方面增长投入。其中资金的投入在现阶段农业和农村经济发展中有着至关重要的作用。从目前状况看，农村信用社的信贷资金投入占有很大的比重， 长期以来，农村信用社以服务“三农”为己任，在支持农业、农民和农村经济发展中发挥了重要作用。特别是1

7、999年以来，为适应国内农业和农村经济发展新阶段的需要，农村信用社积极开办农户小额信用贷款和联保贷款，大力推广信用农户、信用村镇等评估活动，大大简化了农民贷款的手续，以便了农民贷款，也使农民的贷款面有了很大提高，困扰近年的农民贷款难问题有了一定限度的缓和。近年来，随着国内金融体制改革的进一步，商业银行大量撤出在农村的金融机构，农村信用社为“三农”服务的任务更加艰巨，作用更加凸显。 农村信用社作为重要服务“三农”的社区性地方金融机构，近年来尽管在改革体制、改善管理、改善服务等方面获得了一定成效，在支持农民、农业和农村经济发展中发挥了重要作用，但是，与目前及此后一种时期国内农业和农村经济发展新阶段

8、的规定相比，在管理方式、经营模式、服务方式等方面还存在诸多不适应，在管理体制、产权制度、风险防备等方面还存在某些制约因素，影响农村信用社服务“三农”作用的发挥，需要通过不断地深化改革，在发展中逐渐予以解决。 可以说农村信用社与“三农”的关系是血与肉的关系永远不分离一、负债管理 1、存款业务管理的原则坚持统一规范、分级管理、分工协作的原则。统一规范是指全省信用社必须遵守国家有关法律法规和规章，按照业务管理制度，服务原则和指引性工作目的开展存款业务活动。分级管理指省联社负债管理部，县级联社负债业务部门根据本级职能承当相应的存款业务管理工作。分工协作指各级信用社负债，信贷，结算等部门应根据各自的专业

9、性质和特点，按照职责分工，、互相配合，做好组织资金工作。2、存款人是指在中国境内开立银行结算账户的单位、个体工商户和自然人。3、储蓄存款的种类按存期长短划分，可分为活期储蓄存款、整存整取储蓄存款、零存整取储蓄存款、存本取息定期储蓄存款、教育储蓄、告知存款和经银监会批准开办的其她种类的储蓄存款。4、存款人基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户（1）基本存款账户是存款人的主办账户。存款人平常经营活动资金收付及其工资、资金和钞票的支取。可以申请开立基本存款账户：公司法人；非法人公司；机关、事业单位；团级（含）以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队；社会团队；民办非公司组织；异地常设

10、机构；外国驻华机构；个体工商户；居民委员会、村民委员会、社区委员会；单位设立的独立核算的附属机构；其她组织。（2）一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其她结算的资金收付。该账户可以办理钞票缴存，但不得办理钞票支取。存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文献、基本存款账户开户登记证和下列证明文献：存款人因向银行借款需要，应出具借款合同。存款人因其她结算需要，应出具有关证明。（3）存款人的专用账户用于办理各项专用资金的收付。对下列资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户：基本建设资金；更新改造资金；财政预算外资金；粮、棉、油收购资金；证券交易结算资金

11、；期货交易保证金；信托基金；金融机构寄存同业资金；政策性房地产开发资金；单位银行卡备用金；住房基金；社会保障基金；收入汇缴资金和业务支出资金；党、团、工会设在单位的组织机构经费；其她需要专项管理和使用的资金。（4）临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。有下列状况的，存款人可以申请开立临时存款账户：设立临时机构；异地临时经营活动；注册验资。5、存款人哪些情形可在异地开立有关银行结算账户?（1）营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要开立基本存款账户的。（2）办理异地借款和其她结算需要开立一般存款账户的。（3）存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生

12、的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的。（4）异地临时经营活动需要开立临时存款账户的。（5）自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的。6、单位从其结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元的，应提供哪些付款根据?（1）代发工资合同和收款人清单。（2）奖励证明。（3）新闻出版、表演主办等单位与收款人签订的劳务合同或支付给个人款项的证明。（4）证券公司、期货公司、信托投资公司、奖券发行或承销部门支付或退还给自然人款项的证明。（5）债权或产权转让合同。（6）借款合同。（7）保险公司的证明。（8）税收征管部门的证明。（9）农、副、矿产品购销合同。（10）其她合法款项的证明。7、办理挂失

13、手续的操作手续储户存单、存折如有遗失，必须立即持本人居民身份证明，并提供姓名、存款时间、种类、金额、账号及住址等有关状况，书面向原储蓄机构正式申请挂失止付。储蓄机构在确认该笔存款未被支取的前提下，方可受理挂失手续。挂失时一般填写一式三联挂失申请书，第一联储蓄机构留存，凭以登记挂失登记簿；第二联随当天传票送事后监督部门；第三联加盖公章后交储户，凭以领取新存单、存折，领取新存单、存折后由储户在该联签章后，交事后监督部门，作会计档案永久保管。经办员受理挂失，应在各联挂失申请书上盖章，并根据挂失申请书在该存款账页上用红字注明“某年某月某日挂失止付”字样。挂失七天后，根据存款人的意愿，储蓄机构可以重新开

14、出新存单、存折，或支付存款本金和利息。存款人不能及时挂失，可委托她人代为办理挂失手续，但被委托人要出示其身份证明。如储户不能办理书面挂失手续，可以受理电报、电话、信函挂失，但须在挂失五天内补办书面挂失手续，否则挂失不再有效。若存款在挂失前或挂失失效后已被她人支取，储蓄机构不负责任。若储户规定撤销挂失时，应出示原挂失证明，由储户在挂失申请书上批注“某年某月某日注销挂失”字样，并收回挂失申请书；挂失用函电形式规定撤销挂失申请的，不予受理。8、存款人申请开立个人结算账户应出具的证明文献存款人申请开立个人结算账户应向银行出具下列证明文献：（1）中国居民，应出具居民身份证或临时身份证。（2）中国人民解放

15、军军人，应出具军人身份证件。（3）中国人民武装警察，应出具武警身份证件。（4）香港、澳门居民，应出具澳居民往来内地通行证；台湾居民，应出具台湾居民来往大陆通行证或者其她有效证件。（5）外国公民，应出具护照。（6）法律、法规和国家有关文献规定的其她有效证件。银行为个人开立银行结算账户时，根据需要还可规定申请人出具户中簿、驾驶执照、护照等有效证件。9、存款人结算账户的名称拟定单位开立银行结算账户的名称应与其提供的申请开户的证明文献的名称全称及预留银行的印章一致。如果单位的名称过长，可使用规范化简称，但必须与预留银行的印章一致，并与开户银行在银行账户管理合同上明确简称的商定。非独立核算单位或派出机构

16、因收入汇缴和业务支出需要开立的专用存款账户，其账户名称应使用其从属单位的名称。单位独立核算的附属机构开立银行结算账户，存款人应使用其主管单位名称加附属机构名称。个人开立个人银行结算账户的账户名称应与其提供的有效身份证件中的名称全称一致。单位预留银行印章为单位的公章或财务专用章和法定代表人、单位负责人或授权经办人的签章；预留授权经办人的签章，必须出具法定代表人、单位负责人的授权及其身份证以及授权经办人的身份证。10、申请开立银行结算账户的手续单位申请开立单位银行结算账户时，应由法定代表人或单位负责人直接办理，如因特殊因素法定代表人或单位负责人不能亲自办理的，必须授权她人办理。由法定代表人或单位负

17、责人直接办理的，应出具法定代表人或单位负责人的身份证件外，还应出具其法定代表人或单位负责人的授权书及其身份证件。实际操作中，法定代表人或单位负责人授权她人的，应在授权书中对被授权人的姓名及其身份证件、权限等内容作明确阐明，并在授权书上加盖单位公章及法定代表人或单位人或单位负责人签章。银行应加强对办理开户的被授权人的身份审查，对法定代表人或单位负责人及被授权人的身份证复印件和授权书，应按规定存档备查。个人申请开立个人银行结算账户时，倡导由存款人本人亲自办理。但申请开立使用支票、银行卡等信用支付工具的个人银行结算账户时，因存款人需要办理银行结算账户管理合同的签订、预留签字或名章等开户手续，必须由存

18、款人本人亲自办理。此规定是为了维护存款人的合法权益，避免被授权人超越代理权限进行越权代理，避免假冒她人名义开立银行结算账户进行诈骗、洗耳恭听钱等违法犯罪活动，切实保障存款人的资金安全，存款人应邓以高度注重和积极配合。11、对单位银行结算账户实行生效日制度的因素存款人开立的单位银行结算账户实行生效日制度，即单位银行结算账户在正式开立之日起三个工作日内，除资金转入和钞票存入外，不能办理付款业务，三个工作后来方可办理付款。对因注册验资需要开立的临时存款账户转为基本存款账户，或借款转存开立的一般存款账户，因事先对存款人的身份等进行了审核，帮不受生效日制度限制。12、临时存款账户超过有效期期限后的解决规

19、定对临时存款账户使用的最长有效期限为两年（涉及已展期）。措施规定临时存款账户有效期满后，确因业务需要，存款人可以申请展期。具体是：存款人在临时存款账户的有效期内，向开户银行提出延长账户使用的申请，帖开户银行报中国人民银行核准后展期。但最长不得超过两年。对账户有效期需要超过两年的，存款人可以在账户两年期满后，撤销原账户，重新出具开户根据，申请开立新的临时存款账户。13、对注册验资的临时存款账户管理存款人因注册验资需要，可以在银行开立临时存款账户。为保证存款人验资行为的真实性，避免存款人假借验资，进行逃废债务、诈骗、洗钱等违法犯罪活动，措施还规定，因注册验资而开立的临时存款账户，注册验资资金的汇缴

20、人应与出资人的名称一致，验资期间，该账户只收不付。注册验资的存款人经工商行政管理部门核准登记后，可按照基本存款账户的开户规定提供有关证明文献，向开户银行申请办理账户性质变更手续，开户银行报中国人民银行核准后，可将临时存款账户变更为基本存款账户。注册验资期满后，应按照撤销银行结算账户的规定，向开户银行申请撤销临时存款账户。为了保证出资人的合法利益，避免盗用、骗取出资人资金的行为，对撤销的账户资金应退还原汇款人账户。注册资金以钞票方式存入，出资人需要提取钞票的，应出具缴存钞票时的钞票缴款单原件及其有效身份证件。14、基本存款账户“转户”的手续基本存款账户“转户”，是指存款人因迁址或其她需要，在原基

21、本存款账户开户银行撤销基本存款账户后，选择其她银行，申请重新开立基本存款账户的行为。15、撤销结算账户的解决撤销单位银行结算账户和个人银行结算账户，应作如下解决：（1）存款人申请撤销银行结算账户时，应填写“撤销银行结算账户申请书”。（2）存款人因被撤并、解散、宣布或关闭或者因注销、被吊销营业执照，需要撤销基本存款账户的，存款人基本存款账户的开户银行应自撤销之日起2个工作日内，将撤销该基本存款账户的状况书面告知该存款人其她银行结算账户的开户银行；存款人其她银行结算账户的开户银行，应自收到告知之日起2个工作日内告知存款人撤销有关银行结算账户；存款人应自收到告知之日3个工作日内办理其她银行结算账户的

22、撤销。（3）银行办理单位银行结算账户撤销手续时，应在其核发的基本存款账户、临时存款账户、预算单位专用存款账户开户登记证上，注明销户日期并由经办人员签订名章，同步在撤销之日起2个工作日内，向中国人民银行报告。（4）存款人撤销银行结算账户时，必须与开户银行核对银行结算账户存款余额，交回多种重要空白票据及结算凭证和开户登记证，银行核对无误后方可办理销户手续。存款人因特殊因素未能交回多种重要空白票据及结算凭证的，应出具有关证明，银行方可办理销户手续，导致损失的，由其自行承当。16、设立储蓄网点必须同步具有的三个条件设立储蓄网点必须同步具有三个条件：（1）有机构名称、组织机构和固定的营业场合。（2）熟悉

23、储蓄业务的工作人员不少于四人，保证营业时间双人临柜。（3）有必要的安全防备设备。17、活期存款、定期存款、告知存款的特点活期存款的特点：（1）存取无一定期限。（2）存户一律使用支票提取存款，因此又称支票账户，支票还可以背书转让。（3）无论期限长短一律不记息或利息微薄。（4）食用良好的往来客户必要时，可以向银行申请透支额。定期存款的特点：（1）存款有期限，期限越长，利率越高。（2）取款时使用银行或信用社出具的存款单，存款单不能像支票同样流通转让。（3）存款未到期一般不得提前支取。（4）定期存款虽然不能透支，但可以作为动产抵押品获得银行或信用社贷款。告知存款的特点：（1）存户在取款前事先告知银行取

24、款的时间和金额，由银行在告知到期日支付存户本金和利息。期限有提前5天、7天、10天、15天、1个月、3个月不等。到期才干提款。（2）整存整付的告知存款使用存单，存户必须预留印鉴，届时银行核对印鉴，一次将本息支取。（3）零存整付的告知存款使用存折，后来可以随时续存。需要取款时，将准备支取的金额，按商定日数事先告知银行。到期在存款余额内支取。存款所有提清即销户。如果不所有提清，后来还可以继续存取。18、活期储蓄存款和活期存款的结息日活期储蓄存款结息日是每季末20日。活期存款的结息日是每季末的20日。19、个人储蓄存款应遵循的原则个人储蓄存款应遵循：存款自愿，取款自由，存款有息，为储户保密的原则。2

25、0、中间业务及申请开办中间业务的条件中间业务是指不构成表内资产、表内负债、形成非利息收入的业务。申请开办中间业务的应符合如下条件：（1）符合金融市场发展的客观规定；（2）不损害客户的经济利益；（3）有助于完善信用社的服务功能，有助于提高信用社的赚钱能力；（4）制定了相应的业务规章制度和操作规程；（5）具有合格的管理人员和业务人员；（6）具有适合开展业务的支持系统；（7）监管部门规定的其她条件。21、农村信用社中间业务内部控制的重点农村信用社的中间业务内部控制重点是：开展中间业务应当获得有关部门核准的机构资质、人员从业资格和内部的业务授权，建立并贯彻有关的规章制度和操作规程，按委托人指令办理业务

26、，防备或有负债风险。22、合用审批制、备案制和报告制的中间业务品种（1）合用审批制的中间业务品种有：金融衍生业务、各类投资基金托管、各类基金注册登记、认购、申购和赎回业务、代理证券业务、代理保险业务。（2）合用备案制的中间业务品种：票据承兑、开出信用证、担保类业务，涉及备用信用证业务、贷款承诺、各类汇兑业务、出口托收及进口代收、代理发行、承销、兑付政府债券、代收代付业务，涉及代发工资、代理社会保障基金发放、代理各项公用事业收费（如代收水电费）、委托贷款业务、各类见证业务，涉及存款证明业务、信息征询业务，重要涉及征询调查、公司信用级别评估、资产评估业务、金融信息征询、公司、个人财务顾问业务、公司

27、投融资顾问业务、保管箱业务。（3）合用报告制的中间业务品种：代理政策性银行、外国政府和国际金融机构贷款业务，代理资金清算，代理银行卡收单业务，涉及代理外卡业务。23、银行卡银行卡是由经授权的金融机构向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取钞票等所有或部分功能的信用支付工具。银行卡的分类：（1）按发行主体与否在境内分为境内卡和境外卡。（2）按与否予以持卡人授信额度分为信用卡和借记卡。（3）按发行对象不同分为个人卡和单位卡。（4）按账户币种不同分为人民币卡、外币卡和双币种卡。24、代理类中间业务及范畴代理类中间业务是指商业银行或信用社接受客户委托，代为办理客户指定的经济事务，提供金融服务并收取一定

28、费用的业务，涉及代理政策性银行业务，代理中国人民银行业务，代理商业银行业务，代收代付业务，代理证券业务，代理保险业务，代理其她银行卡收单业务等。25、利率和利息利率是利息率的简称，是一定期间内利息额与存入贷出本金的比率。利息又称“利金”，是指债务人为获得货币的使用权而向债权人支付的超过本金（母金）的部分。26、活期储蓄存款利息的计算活期储蓄存款自每年7月1日至次年6月30日止，为一计息年度，全年按360天计算，每年结息一次，利息并入本金，半途销户，不管存期长短，一律计付利息。计算措施：（1）积数法。（2）查表计息法。27、整存整取定期储蓄存款利息的计算整存整取定期储蓄存款，在原定存期内如遇到利

29、率调节，不管调高或调低，均按存单开户日所定利率计付利息，不分段计息。计算公式：储蓄利息本金利率存期。整存整取定期储蓄存款提前支取，均按支取日挂牌公示的活期储蓄存款利率计付利息。整存整取定期储蓄存款逾期支取的，逾期部分均按照该存款支取日银行挂牌公示活期储蓄利率计付利息。28、零存整取定期储蓄存款利息的计算（1）月积数计算法。按每笔余额在储蓄机构存储的日数计算出计算积数称日积数。日积数的总和称为计息月积数，乘以月利率即得到利息数。应付利息（第一月存款余额最后一种月存款余额）存入次数/2月利率或应付利息每月固定存款余额（第一次存款月数1）存入次数/2月利率，如半途漏存，应先算出漏存月数，并在合计月数

30、中扣减，得到实际合计月数，再乘以月利率，即算出应付利息。漏存月数的计算公式：漏存月数商定存期内次数1漏存期次（2）采用每元存款计息基数计算。这种计息方式是把先算出的每月存款到期时应付的利息作为计息基数，到期支取时，以最后存款余额乘以每元存款计息基数，即求应付利息。其计算公式：每元存款平均月数（第一次存款月数1）存入次数/2/存款次数；每元存款计息基数每元存款平均月数月利率；应付利息最后存款余额每元存款计息基数29、存本取息定期储蓄存款利息的计算（1）每次付息的计算公式：每次支取利息本金每次取息间隔月数利率（2）如提前支取，应将已分次付给的利息，照原数收回，并按实际存期的活期利率计付提前支取利息

31、。其计算公式：提前支取应付的利息本金实际存期活期利率已付利息（3）如已付利息不小于提前支取的利息，共超过部分应从本金中扣回。其计算公式：应扣回利息已付利息本金实际存数活期利率30、整存零取定期储蓄存款利息的计算整存零取定期储蓄存款到期一次计付利息，其计算公式：到期应付利息（所有本金每次支取本金）/2支取本金次数每次取本时期利率31、查询、冻结扣划个人存款的规定（1）人民法院、人民检察院、公安机关和国家安所有门等因侦查、起诉、审理案件，需要向储蓄机构查询与案件直接有关的个人存款时，须向储蓄机构提出县级以上法院、检察院、公安机关或国家安全机关等正式查询公函，并提供存款人的有关线索；储蓄机构不能提供

32、原始账册，只能提供复印件。（2）人民法院、人民检察院、公安机关和国家安所有门在侦查、审理案件中，发现当事人存款与案件直接有关，规定停止支付（冻结）存款时，必须向储蓄机构提出县级或县级以上法院、检察院、公安机关或国家安全机关等正式告知，方可办理暂停支付（冻结）手续。停止支付（冻结）的期限最长不超过半年，逾期自动撤销。有特殊因素需要延长的，应重新办理停止支付（冻结）手续。（3）人民法院判决没收（扣划）储蓄存款时，储蓄机构根据法院判决书办理。法院判处民事案件中有关储蓄存款的解决，执行时应由当事人交出存款单（折），须强制招待时，由法院向储蓄机构发出协助执行告知书，储蓄机构凭判决书或裁定书办理，当事人的

33、原存单（折）作废，将判决书或裁定书收入档案保存。（4）查询、暂停支付华侨储蓄存款时，公安机关和国家安全机关由地（市）以上公安厅（局）和安全厅（局）根据上述手续办理；法院、检察院由对案件有法定管辖权的法院、检察院根据上述规定手续办理。32、储蓄机构营业终了结账工作的程序记账员：（1）登记开销户登记簿。（2）核对发生额和轧准活期储蓄。（3）核对利息数，按账卡分别加总付息笔数和金额，填制营业支出科目各类储蓄利息付出传票，与出纳复核员留存的利息清单核对，将清单作利息付出传票的附件。（4）登记空白重要凭证的登记簿，核对实物与账与否相符。（5）整顿变动户账卡、变动的账卡，按规定的手续核对后，需分类进行整顿

34、，还入有关账箱、档次，对结清账卡和记满换下的账页，分别进行妥善保管。复核、出纳员：（1）填制科目日结单。（2）轧记库存钞票。（3）编制营业日报表。（4）复核轧准活期储蓄变动户六平，复核当天定活期储蓄利息与否所有对的，核对重要空白凭证结存数与否与实物相符，核对有价单证存数与否与实物相符。33、储户提前支取未到期的定期储蓄存款解决储户支取未到期的定期储蓄存款，必须持存单和本人身份证或户口簿、军人证、护照、居住证到原存储蓄机构办理提前支取手续，储蓄机构在验证存单开户人姓名与证件姓名一对致，以确认无挂失状况后即可支付该笔未到期定期存款。代她人支取未到期定期存款的，代支取人还必须出具本人身份证。34、储蓄机构可以办理哪些人民币储蓄业务?（1）活期储蓄存款；（2）整存整取定期储蓄存款；（3）零存整取定期储蓄存款；（4）存本取息定期储蓄存款；（5）整存零取定期储蓄存款；（6）定活两便储蓄存款；（7）华侨（人民币）整存整取定期储蓄存款；（8）经批准开办的其她种类的储蓄存款。