《华昌珠宝有限公司财务制度及流程整理》由会员分享，可在线阅读，更多相关《华昌珠宝有限公司财务制度及流程整理（5页珍藏版）》请在装配图网上搜索。
1、 华昌2010 057号 关于执行财务制度及流程有关通知各部门、各分公司：为了进一步完善财务管理制度，规范财务操作流程，现结合公司原规定及实际情况，特制定及修正华昌珠宝有限公司财务管理制度及流程，本制度及流程自二0一一年一月一日起执行，各部门、工厂、分公司收到文件时必须组织员工进行学习，所有员工必须在制度中签字确认，并严格按制度的有关规定执行。特此通知。华昌珠宝有限公司二0一0年十二月二十一日附：华昌珠宝有限公司财务管理制度及流程华昌珠宝有限公司财务制度及流程第一章、旅差费用报销规定序号项目内容审批流程及规定备注一、出差审批办理出差审批单1、副经理以上人员：必须经经理同意后由分管副总审批，超过
2、三天的，必须报总经理审批；3、其他人员：三天以内（含）的，由经理审批；三至五天的，由分管副总审批，超过五天的，由总经理审批出差审批单作为报销费用审批的依据，未提供该凭证的，财务不给予审核（高管除外）二、长途交通费报销标准根据不同级别区别对待1、高管：可报销坐飞机经济仓票、火车软卧票、轮船二等仓票；2、其他人员：未经特殊批准只能报销硬卧火车票、火车硬座或公共汽车票，乘坐时间在六小时以上者可乘坐汽车卧铺、火车软座或硬卧；超过乘坐标准的，必须办理费用审批表，未提供审批表的，财务不给予审批通过三、市内交通费、住宿费、伙食补贴标准按实际发生额及规定标准范围内具体见附件2、1；超过规定标准总额在100元以
3、内的，由分管副总同意后按报销流程办理手续；超过100元以上不给予审核，特殊情况必须提前报总经理核准后才能报销住宿费、交通费必须凭票报销，实际发生的费用低于标准的，按实际报销；中层及以下人员及同性同行人员不得住单间，并按一人最高标准报销四、特殊规定1、会议费用1、参加会议人员按照会议规定标准报销住宿费用，并最多只能报销头尾两天的市内交通费及伙食补贴会议期间由举办方提供伙食或住宿的，不得再报销住宿费及伙食补贴2、出差其他费用2、出差人员因公产生的行李费、文件复印费用、购票手续费按发票据实报销3、票据遗失4、票据遗失的最多只能报销80%，并自行出具收据经证明人及部门经理确认五、旅差费报销1、按时序分
4、类粘贴2、的士费注明来去地点填制旅差费报销单，经部门经理确认后交由分管副总签字，签字后交财务部指定人员核对，在2000元以内的，财务经理审核后即可报销；在2000元以上的，由财务经理审核后报总经理审批部门作为第一责任人严格把关，报销时必须附上出差审批单（高管除外），不然财务不给予审核六、折错报销故意把一项业务分成几笔报销，降低审批标准的可以取消报销或按报销额给予处罚附件2、1标准 项目人员住宿（天）市内交通费（天）伙食补贴（天）一类区二类区一类区二类区一类区二类区高层300260实报6050中层23020060404535其他20016040304535备注一类区是指各省会所在地城市及计划单列
5、市所在地城市第四章、业务费、招待费报销规定序号项目内容审批流程及规定备注一、报销范围属于公司需要而发生的业务费、招待费，不含个人发生的费用费用发生前必须办理申请手续须填写申请审批表二、审批标准1、200元以内部门经理审批部门经理、分管副总必须对费用发生的必要性把关；副总经理以上人员自行填写申请表备注，可不经过总经理审批，但发生额在2000元以上必须口头向总经理汇报2、500元以内部门分管副总审批3、1000元以内分管副总及财务副总共同审批4、1000元以上书面申请经分管副总、财务副总审核外由总经理审批三、陪客标准原则上一项业务以不超过两人参与为主，与该业务无关人员不能参与在申请单中注明客人数及
6、陪客数四、报销规定1、1000元以内部门经理、分管副总核对后，由财务经理复核通过即可报销依正式发票报销，未提供发票开收据的，至少折扣5%后给予报销（有享受折扣或包餐、200元以内除外）；消费超过200元必须附上消费清单才能报销，申请表经过报销审批后由经办部门自行保管2、2000元以内部门经理、分管副总、财务审核员核对、财务副总复核后即可报销3、2000元以上总经理审批第二十章、违规处罚规定序号项目内容审批流程及规定备注一、虚报、多报未发生该费用或多报该费用按虚报、多报的5倍处罚二、涂改发票故意涂改发票，造成发票不好确认的不给予报销三、及时报销在费用发生七天后未提供报销的不给予报销出差人员在回公
7、司后七天内四、绕道而行出差未经批准绕道而行不给予报销特殊情况应报总经理审批六、入库凭证及付款凭证采购验收入库后，采购部门必须在三天内把有关凭证移交财务办理手续，须付款的同时办理付款凭证每超过1天处罚50元部门经理或直管副经理、助理承担连带责任，处罚同样的数额八、及时提供盘点表库管人员必须在月初2日前提供盘点表供财务部核对每超过1天处罚50元部门经理或直管副经理、助理承担连带责任，处罚同样的数额备注：1、 报销所有单据都要原件；2、 报销需要收据与发票，无收据或发票的财务一律不予审批；备注栏的证明人必须为证明人本人签名；、 3、4、 加盟合同背后请用铅笔标注签订合同人；5、 入库单应有行政人员入
8、库签字，而不是经手人签字；华昌珠宝有限公司 5771001803090012095 5790368228596330825771001803090012386 5761373997357606965771001803090013594 5780775799025155125771001803090012387 5771649826018180515771001803090012138 5721311921589183265771001803090012359 5790368223610760535771001803090012356 576135286143791742577100180309
9、0012355 57508786970469327917088100343355274 10122994432583337917088100343355275 10186673293883200817088100343356107 10158115250150052217088100343356108 10100018005987173217088100343354295 10107419414268701717088100343356184 10187866086962880217088100343356185 10177583117408667417088100343356109 10108601437357284617088100343356110 10115220721601491617088100343355237 10102704160570270917088100343355238 10122936486142541417088100343356169 10186220440263571817088100343354928 101760654089788804
华昌珠宝有限公司财务制度及流程整理
