加强子公司监管专题材料

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1、XXXX公司加强子公司监督管理工作专题汇报材料（2011年7月）2011年上半年，XXXX公司按照XXXX纪委书记监事长2011年度重点任务实施方案（监字20117号）和关于下达纪委书记2011年度重点工作任务的通知（院纪20113号）文件要求，密切结合公司经营管理工作实际和纪委书记监事长工作实施方案， “不断促进纪委书记与监督责任人工作的有机统一，持续推进监督责任人工作与经营管理监督体系融合”为总体思路，积极开展了各项工作。下面，按照本次会议的中心议题和有关要求，将公司在子公司监督管理方面的有关情况专项汇报如下：一、子公司总体情况（一）总体说明 （二）各子公司概况见附表。二、子公司监督管理工

2、作情况；（一）子公司监督管理工作的主要模式。 1.总体情况公司目前对所属子公司的监管，均是在法律和公司章程的框架下，以构建符合公司战略发展目标和市场竞争环境要求的母子公司监管模式和母公司组织结构为目标，从产业链的角度，通过战略管理、投资管理和财务管理三大途径对子公司实施监管。此外，辅之以对口业务职能管理部门履行监管职责的方式，实现了母公司战略中心、投资中心、绩效监控中心的管理地位。2.具体监管形式。（1）战略管理。主要通过指导各子公司明确自身的战略发展方向实现。通过对子公司战略规划的影响，保证母公司整体战略发展方向和各子公司之间战略协同的实现，加强母子公司之间的信息联系，制定与战略目标一致、有

3、现实基础的年度经营目标，推动并确保其实现。母公司对口监管部门：规划发展部。主要监管内容包括：1.建立母子公司范围内的信息分析和研究系统，2.拟定整体战略规划，指导、监控子公司职能战略的实施效果分析、提出改进措施，3.组织制定整体的年度经营计划和考核指标，并组织检查、实施。（2）投资管理公司对子公司投资行为的控制管理，主要包括完善法人治理结构、加强投资资金管理和投资指标的合理设定三方面。母公司对口监管部门：规划发展部、财务部日常具体监管主要内容包括：1.不断完善自身的法人治理结构，逐步实现有效的权力制衡、科学的三重一大决策和优化的资源配置。2.指导子公司以完善规章制度体系为基础，以构建经营管理监

4、督体系为途径，逐步建立和完善子公司级次的法人治理结构。3.通过指导参与预算的编制、执行和报告，实现有效的财务控制、目标管理和信息管理。4.探索和推动建立投资管理指标，促进子公司投资质量和母公司投资回报均衡。（3）财务管理子公司成立初期，公司都采用稳健发展的财务战略。一般通过子公司董事会严格落实财务预算管理、财务人员委派、财务资金管理三种渠道得到实现。稳健发展的财务战略，适应了在子公司成立之初内部资源配置和提高现有资源使用效率的要求，同时降低了母公司的经营风险。母公司对口监管部门：财务部日常具体监管主要内容包括：1.建立健全母公司的财务制度，通过子公司董事会对子公司年度经营预算进行调整审批。2.

5、执行财务信息报告制度，指导各下属单位会计核算和财务分析，向母公司管理层、董事会提供管理支持，做好全公司对外信息披露工作；3.通过上市公司融资平台或其他方式，筹措、管理投资资金，在母公司投资分析、决策过程中予以体现，同时对子公司对外担保进行管理支持；4.按照集团公司、院财务部门的要求，指导完善子公司财务信息系统，提供及时必要的管控和服务工作。（4）其他对口业务部门管理按照XXX相关工作的统一要求，结合母公司自身经营管理工作的实际需要，通过母子公司对口部门的日常业务管理，加强对子公司相关业务的指导、支持、改进和完善。母公司对口监管部门：纪检监察部、审计部、总经理（党委）办公室纪检监察部。业务监管内

6、容包括：纪检监察组织建设、规章制度建设及经营管理监督体系建设、党风廉政及廉洁文化建设、效能监察和专项工作等内容。此外，还包括进一步探索如何通过纪检监察工作贯彻落实监事会有关工作部署的有效途径。审计部。主要工作内容包括：对子公司投资项目财务收支及其经营管理活动的真实、合法、合规、效益、风险和内部控制等进行审计监督，组织开展年度和专项审计。总经理（党委）办公室。主要工作内容包括：1.母公司重大会议安排及会议议定事项的督办；2.经营动态和日常工作信息的掌握；3.公司党工团组织工作的传达、指导、督促和落实；4.企业文化建设与管理等专项工作的联系指导。此外，按照董事会领导下的总经理负责制的经营管理体制的

7、自身要求，公司在对子公司的监管中还通过外派董事长、监事长等方式，重点通过子公司召开董事会，进行战略管理与指导、通过监事会，以开展每年度的监事会综合检查和日常工作监督，介入子公司监督管理工作。具体来说，上述两种监管途径分别包括以下内容：董事会每年至少召开一次子公司董事会，制定子公司经营计划、财务预算、内部机构设置、重要责任人的任免等工作，参与制定子公司重大经营决策事项，对子公司自身经营管理情况，进行分析，并根据母公司战略发展需要及时调整子公司经营决策。监事会日常业务方面，有母公司委派的监事长、监事定期了解子公司经营管理情况并提交分析报告；向公司董事会报告重大经营管理和决策事项；专项监管工作方面；

8、通过母公司监事会年度例行的综合检查，开展对子公司经营管理工作的监督管理，提出检查报告，报母公司董事会批准后，由子公司即行整改，并与次年综合检查时对其落实情况进行复查。（二）监督管理工作成效公司积极探索具有投资控股公司特点科学管理方式，而且不断总结成功的管理经验，提升管理创新水平,建立了母子公司层次分明的管理架构，形成了以资本为纽带的母子公司管理体制，建立了适应投资控股公司业务特点的经营机制，探索出了一套行之有效的公司管理体制与经营机制,初步形成了组织健全、制度完善、流程清晰、责任明确、运转有序的管控体系。在管理体制上，明确了母公司、子公司各自的管理责任，初步理顺了母公司职能管理部门、子公司业务

9、部门的工作关系。形成了以战略管理、投资管理、财务管理等为核心内容的管理体系；并逐步健全和完善了以法律监督、财务监督、审计监督、纪检监察监督为主体的监督约束机制。 在经营机制上，公司突出子公司专业化经营的特点，一是建立了适应公司框架的决策机制，母公司作为战略决策中心；二是建立了适应公司框架的财务体系，公司总部作为财务控制中心；三是根据公司业务框架和组织结构的变化，指导督促建立了在子公司自身管理模式下的风险管理体系，在子公司层面也基本形成了包括财务监督、审计监督、法律监督和纪检监察，以及经营活动过程控制为主要内容的监督约束机制，促进了母公司经营管理工作监管水平和效果的提升。（三）存在的主要问题一方

10、面，由于公司自成立以后，本身无可直接借鉴的优秀管理经验，公司一直处于在具体改革发展的实践中探索、总结和自我提升的管理状态，自身管理基础比较薄弱，经营管理监督体系运行水平和自身监管工作能力还有待提升，因此，在子公司经营、管理和监督工作中还存在监管内容不全面，监管力不足等问题；另一方面，由于公司各子公司成立之前有着不同的行业背景和企业性质，管理工作基础和能力各异，要充分纳入公司经营管理体系，还需要大量的管理工作融合及较长的时间进行调整提高，因此，子公司自身的经营管理监督体系建设工作任重而道远。三、后续工作思路公司将按照经营管理监督体系建设方案和公司经营发展的实际需要，进一步增加对子公司的监管内容，

11、逐步通过市场营销功能，资本运营功能，技术创新功能，资源配置功能，协调关系五个方面，持续强化监管效力。同时，由于母公司与各子公司之间存在着信息不对称，在公司产业链延伸和规模扩张过程中，如何对子公司实施有效的监控，直接关系到公司产业化和规模化发展的成败。同时，总公司与子公司都是法人实体，总公司不能直接干涉子公司的经营活动，更不能利用关联交易通过损害子公司的利益来增加总公司利益。但总公司毕竟作为投资主体，是子公司的股东，具有行使股东权利与义务的能力，对子公司的经营行为又具有相应的监控权，并负有组织协调的职责。为此公司将重点从以下三个方面开展工作：（一）坚持“有效监管控制的分权”的根本原则，探索改革母

12、公司对子公司的管理体制和管理方式。一是进一步明确界定母公司与子公司的职责权限，提高子公司市场竞争能力；二是母公司要坚决维护出资者的合法权益，确保对子公司的有效监管与控制。（二）强化母公司对子公司监控的绩效评价指标，确保对子公司的有效监管，保证总公司利益和子公司健康发展由于流程监控需要花费大量的人力、时间，监控成本很高，而指标监控成本相对较低，同时，母公司监控的对象往往不是一个，而是多个子公司，不可能对各个子公司监控得过多过细。这就要求总公司制定出一个对每个子公司都能适用的监控方案。通过指标监控以达到此目的。（三）对子公司的资源、生产、销售、供应等关键环节的监控指标。1公司将凭借自身对产品生产纵向链上关键环节部件的生产，在较大程度上实现对纵向子公司的监控。主要是对子公司关键生产技术、新产品科研开发、关键技术人员以及产品生产标准与品质等方面的控制。2主要是对产品的市场销售渠道、重要客户、市场信息加强监督管理，重点是加强对产品销售与货款回收的监控力度。总而言之，随着公司规模化发展的推进，子公司监督管理工作已成为公司经营管理全局工作中的关键一环。公司将严格按照现代企业制度，构建适合公司自身特点的的经营管理体系，积极推进公司经营管理监督体系在子公司的覆盖范围和运行水平，努力为公司快速发展提供坚实保障。- 8 -