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1、现金管理制度第一条 医院建立现金库存限额的管理制度，超过库存 限额的现金应及时存入银行。第二条 医院必须根据现金管理暂行条例的规定， 结合本单位的实际情况，确定本单位现金的开支范围。不属 于现金开支范围的业务应当通过银行办理转账结算。第三条 现金使用的范围严格按照国务院颁发的现金 管理暂行条例的规定执行。公司可在下列范围内使用现金:一、员工工资，津贴。二、个人劳务报酬。三、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺 术、体育等各种奖金。四、各种劳保、福利费用以及国家规定对个人的其他 支出。五、出差人员必须随身携带的差旅费及应报销的出 差补助费用。六、结算起点100元一下的零星开支。七、中国人民银
2、行确定需要支付现金的其他支出。 第四条 除以上规定外，财务人员支付个人款项，超过使用 现金限额部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经 会计审核，主管领导批准后支付现金。一、医院现金收入应当及时存入银行，不得用于直接支付 单位自身的支出。单位借出款项必须执行严格的授权批准程 序，严禁擅自挪用、借出货币资金。二、出纳员向银行提取现金，应当填写现金提取单， 并写明用途和金额，由财务主管批准后提取。三、医院取得的货币资金必须及时入账，不得四折“小金 库”，不得帐外设帐，严禁收款不入账。四、医院应当严格按照支付结算办法等国家有关规定， 加强银行账户的管理，严格按照规定开立账户，办理存款， 取款和结
3、算。医院应当定期检查、清理银行账户的开立及使 用情况，发现问题，及时处理。医院应当加强对银行结束凭 证的填制、传递及保管等环节的管理与控制。五、医院应当严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金 保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和 转让没有真实交易和债券债务的票据，套取银行和他人资 金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；不准违反规定 开立和使用银行账户。六、医院应当指定专人定期核对银行账户，每月至少核对 一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银 行对账单调节相符。如调节不符，应查明原因，及时处理。七、医院应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账 面余额与实际库存相符。发现不符，及时查明原因，作出处 理。
医院《现金管理制度》
