国际结算ppt课件第五章汇款

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1、1天津职业技术师范大学经管学院 李秀红天津职业技术师范大学经管学院 李秀红2天津职业技术师范大学经管学院 李秀红第五章 汇款3天津职业技术师范大学经管学院 李秀红4天津职业技术师范大学经管学院 李秀红 顺汇法又称汇付法，它是汇款人（通常为债务人）主顺汇法又称汇付法，它是汇款人（通常为债务人）主动将款项交给银行，委托银行通过结算工具，转托国外银动将款项交给银行，委托银行通过结算工具，转托国外银行将汇款付给国外收款人（通常为债权人）的一种汇款方行将汇款付给国外收款人（通常为债权人）的一种汇款方法。顺汇可理解为付款人主动付款，特点是法。顺汇可理解为付款人主动付款，特点是资金流向和结资金流向和结算工具

2、的流向一致。算工具的流向一致。付款人收款人银行甲进口方银行银行乙出口方银行合同5天津职业技术师范大学经管学院 李秀红付款人收款人银行甲进口方银行银行乙出口方银行合同6天津职业技术师范大学经管学院 李秀红7天津职业技术师范大学经管学院 李秀红 汇款人（汇款人（Remitter）收款人（收款人（Payee/Beneficiary）汇出行（汇出行（Remitting Bank）汇入行（汇入行（Paying Bank）8天津职业技术师范大学经管学院 李秀红汇款的业务流程9天津职业技术师范大学经管学院 李秀红汇款人10天津职业技术师范大学经管学院 李秀红11天津职业技术师范大学经管学院 李秀红12天津职

3、业技术师范大学经管学院 李秀红13天津职业技术师范大学经管学院 李秀红14天津职业技术师范大学经管学院 李秀红汇出行15天津职业技术师范大学经管学院 李秀红汇出行16天津职业技术师范大学经管学院 李秀红汇入行/收款人17天津职业技术师范大学经管学院 李秀红信汇（mail transfer）M/T电汇（telegraphic transfer）T/T票汇（remittance by bankers demand draft）D/D18天津职业技术师范大学经管学院 李秀红 电汇工具一般包括：电报（Cable）、电传（Telex）、SWIFT、CHIPS等。一般用密押证实。19天津职业技术师范大学经

4、管学院 李秀红电汇的业务流程20天津职业技术师范大学经管学院 李秀红21天津职业技术师范大学经管学院 李秀红电汇委托书电报、电传方式 电报或电传方式的汇款应具备下列内容：电报或电传方式的汇款应具备下列内容：FM:(FM:(汇出行名称汇出行名称)TO:(TO:(汇入行名称汇入行名称)DATE:(DATE:(发电日期发电日期)TEST(TEST(密押密押)OUR REF NO._(OUR REF NO._(汇款编号汇款编号)NO ANY CHARGES FOR US(NO ANY CHARGES FOR US(我行不负担费用我行不负担费用)PAY(PAY(AMTAMT)VALUE()VALUE(D

5、ATEDATE)()(付款金额、起息日付款金额、起息日 )TO)TO(BENEFICIARYBENEFICIARY)()(收款人收款人)MESSAGE_(MESSAGE_(汇款附言汇款附言)ORDER_(ORDER_(汇款人汇款人)COVER_(COVER_(头寸拨付头寸拨付)22天津职业技术师范大学经管学院 李秀红电汇委托书电报、电传格式举例 FM:BANK OF CHINA,TIANJINFM:BANK OF CHINA,TIANJIN TO:THE HONGKONG AND SHANGHAI BANK-ING CORP.,TO:THE HONGKONG AND SHANGHAI BANK

6、-ING CORP.,HONGKONGHONGKONG DATE:1DATE:1STST MARCH MARCH TEST 1253 TEST 1253 OUR REF NO.208TT0517 OUR REF NO.208TT0517 NO ANY CHARGES FOR US NO ANY CHARGES FOR US PAY USD 20000 VALUE 1PAY USD 20000 VALUE 1STST MARCH TO YOURSELVES MARCH TO YOURSELVES FOR CREDIT OF A/C NO.004-110-106028-001 FOR CREDIT

7、 OF A/C NO.004-110-106028-001 OF PRECISION PHOTO EQUIPMENT LTD.OF PRECISION PHOTO EQUIPMENT LTD.HONGKONG HONGKONG ORDER PHOTOGRAPH CO.TIANJIN ORDER PHOTOGRAPH CO.TIANJIN COVER DEBIT OUR A/C WITH YOU.COVER DEBIT OUR A/C WITH YOU.23天津职业技术师范大学经管学院 李秀红电汇委托书SWIFT方式 SWIFTSWIFT电文格式分类电文格式分类SWIFTSWIFT报文共分十大类

8、，每一类又包含若干组，每一报文共分十大类，每一类又包含若干组，每一组又包含若干格式（组又包含若干格式（TYPETYPE）。具体到每一个报文都要）。具体到每一个报文都要选择对应的一种报文格式（选择对应的一种报文格式（MESSAGE TYPEMESSAGE TYPE，简称，简称MTMT）报文格式如：报文格式如：MT100MT100客户汇款客户汇款 MT202MT202单笔银行头寸调拨单笔银行头寸调拨 MT3XXMT3XX外汇买卖和存放款外汇买卖和存放款 MT4XXMT4XX托收项下业务托收项下业务 MT7XXMT7XX跟单信用证和保函跟单信用证和保函 MT9XXMT9XX银行账务银行账务SWIFT

9、格式24天津职业技术师范大学经管学院 李秀红电汇委托书SWIFT方式 SWIFTSWIFT结构结构:由由5 5部分组成部分组成基本报头基本报头应用报头应用报头用户报头用户报头电报正文电报正文报尾：报尾：MACMAC密押认证，收报行对电报可靠性的核查认证。密押认证，收报行对电报可靠性的核查认证。CHKCHK用以证实电报的正确性，无操作、传输等错误。用以证实电报的正确性，无操作、传输等错误。PDEPDE因故重发的电报，提请收报行注意避免重复。因故重发的电报，提请收报行注意避免重复。SWIFT格式25天津职业技术师范大学经管学院 李秀红电汇委托书SWIFT方式 SWIFTSWIFT报文正文的表示方式

10、报文正文的表示方式SWIFTSWIFT报文正文由若干项目报文正文由若干项目(FIELD)(FIELD)组成，每一种报组成，每一种报文格式（文格式（MESSAGE TYPEMESSAGE TYPE，简称，简称MTMT）规定了由哪些项）规定了由哪些项目组组成。目组组成。报文项目如：报文项目如：15 TEST KEY15 TEST KEY（密押）（密押）59 BENEFICIARY59 BENEFICIARY（受益人）等。（受益人）等。在一份在一份SWIFTSWIFT报文中，有些项目是必不可少的，称为报文中，有些项目是必不可少的，称为必选项目（必选项目（M M）；有些项目是可选的，称为可选项目）；有

11、些项目是可选的，称为可选项目（O O）。）。SWIFT格式26天津职业技术师范大学经管学院 李秀红电汇委托书SWIFT方式 SWIFTSWIFT报文正文的表示方式报文正文的表示方式日期表示方式日期表示方式 YYMMDDYYMMDD，011129011129。数字表示方式数字表示方式 数字不用分格号，小数点用逗号数字不用分格号，小数点用逗号“，”来表示，来表示，ex.ex.5,152,286.36 5,152,286.36 表示为：表示为：5152286,365152286,36；4/5 4/5 表示为：表示为：0,80,8；5%5%表示为：表示为：5 PERCENT5 PERCENT。SWIF

12、T格式27天津职业技术师范大学经管学院 李秀红电汇委托书SWIFT方式 SWIFTSWIFT报文正文的表示方式报文正文的表示方式货币表示方式货币表示方式 澳大利亚元澳大利亚元:AUD:AUD 瑞士法郎瑞士法郎:CHF :CHF 比利时法郎比利时法郎:BEF :BEF 加拿大元加拿大元:CAD:CAD 人民币元人民币元:CNY :CNY 丹麦克朗丹麦克朗:DKK :DKK 荷兰盾荷兰盾:NLG :NLG 瑞典克朗瑞典克朗:SEK :SEK 挪威克朗挪威克朗:NOK :NOK 意大利里拉意大利里拉:ITL:ITL 新加坡元：新加坡元：SGD SGD 澳门元：澳门元：MOPMOP 新西兰元：新西兰元

13、：NZD NZD 元：元：JPYJPYSWIFT格式28天津职业技术师范大学经管学院 李秀红电汇委托书SWIFT方式 SWIFTSWIFT报文正文的表示方式报文正文的表示方式关系人的表示方法关系人的表示方法 50 50 指示人指示人 ORDERING CUSTOMERORDERING CUSTOMER 51 51 开证人的银行开证人的银行 APPLICANT BANKAPPLICANT BANK 52 52 指示行指示行 ORDERING INSTITUTIONORDERING INSTITUTION 53 53 发报行的代理行发报行的代理行 SENDERSENDERS CORRESPONDE

14、NTS CORRESPONDENT 54 54 收报行的代理行收报行的代理行 RECEIVERRECEIVERS CORRESPONDENTS CORRESPONDENT 56 56 中间行中间行 INTERMEDIARYINTERMEDIARY 57 57 账户行账户行 ACCOUNT WITH INSTITUTIONACCOUNT WITH INSTITUTION 58 58 收款行收款行 BENEFICIARY INSTITUTIONBENEFICIARY INSTITUTION 59 59 收款人收款人 BENEFICIARY CUSTOMERBENEFICIARY CUSTOMERS

15、WIFT格式29天津职业技术师范大学经管学院 李秀红电汇委托书SWIFT方式 SWIFTSWIFT报文正文的表示方式报文正文的表示方式5050、5959是是“客户项目客户项目”，其余称为，其余称为“银行项目银行项目”。银行间的收付通常是：要求对方借记自己的账户（银行间的收付通常是：要求对方借记自己的账户（PLEASE DEBIT OUR A/C WITH YOUPLEASE DEBIT OUR A/C WITH YOU）通知对方贷记其）通知对方贷记其账户账户(CREDIT YOUR A/C WITH US)(CREDIT YOUR A/C WITH US)。5353发报行的代理行：发报行通过该

16、银行偿付收报行。发报行的代理行：发报行通过该银行偿付收报行。5454收报行的代理行：收报行在这家银行收到资金头寸。收报行的代理行：收报行在这家银行收到资金头寸。5656中间行：位于收报行与账户行中间的一家银行。在具中间行：位于收报行与账户行中间的一家银行。在具体业务中，它可能是收报行的分行，也可能是账户行的体业务中，它可能是收报行的分行，也可能是账户行的分行，或完全不同的另一家银行。分行，或完全不同的另一家银行。5757账户行：向最终收款行账户行：向最终收款行/收款人进行支付的银行。收款人进行支付的银行。SWIFT格式30天津职业技术师范大学经管学院 李秀红电汇委托书SWIFT方式 SWIFT

17、SWIFT银行识别代码银行识别代码每个申请加入每个申请加入SWIFTSWIFT的银行都有一个银行识别代码（的银行都有一个银行识别代码（BANK INDENTIFIED CODEBANK INDENTIFIED CODEBICBIC）。）。SWIFTSWIFT银行识别码有四部分组成：银行识别码有四部分组成：银行代码（银行代码（BANK CODEBANK CODE）:4:4位字母构成；位字母构成；国家代码（国家代码（COUNTRY CODECOUNTRY CODE）：由）：由2 2位字母组成；位字母组成；方位代码（方位代码（LOCATION CODELOCATION CODE）：由）：由2 2位字

18、母组成；位字母组成；分行代码（分行代码（BRANCH CODEBRANCH CODE）：由）：由3 3位字母组成。位字母组成。如：中国银行如：中国银行:BKCHCNBJBKCHCNBJ（Bank of China)Bank of China)中国银行上海分行中国银行上海分行:BKCHCNBJ300BKCHCNBJ300SWIFT格式31天津职业技术师范大学经管学院 李秀红电汇委托书SWIFT方式 SWIFTSWIFT银行识别代码银行识别代码中国工商银行中国工商银行:ICBKCNBJICBKCNBJ(Industrial and (Industrial and Commercial Bank o

19、f China)Commercial Bank of China)中国农业银行中国农业银行:ABOCCNBJABOCCNBJ(Agricultral Bank of (Agricultral Bank of China)China)交通银行交通银行:COMMCNBJCOMMCNBJ(Bank of Communications)(Bank of Communications)中国建设银行中国建设银行:PCBCCNBJPCBCCNBJ(China Construction Bank)(China Construction Bank)SWIFT格式32天津职业技术师范大学经管学院 李秀红MT100

20、 CUSTOMER TRANSFER（客户汇款，汇款的SWIFT格式之一）M 20M 20：交易编码：交易编码 M 32M 32：起息日、币种、金额：起息日、币种、金额 M 50M 50：汇款人：汇款人 O 52O 52：汇出行：汇出行 O 53O 53：汇出行的代理行：汇出行的代理行 O 54O 54：汇入行的代理行：汇入行的代理行 O 56:O 56:中间行中间行 O 57O 57：帐户行：帐户行 M 59M 59：收款人：收款人 O 70O 70：附言：附言 O 71O 71：费用说明：费用说明 O 72O 72：银行间指示：银行间指示33天津职业技术师范大学经管学院 李秀红SWIFT示

21、例一 汇出行与汇入行（解付行）有直接账户关系：指示50SR5910034天津职业技术师范大学经管学院 李秀红SWIFT示例一 MT100 CUSTOMER TRANSFERMT100 CUSTOMER TRANSFER:20/transaction reference number 494931/DEV:20/transaction reference number 494931/DEV:32/value date,currency code,amount:32/value date,currency code,amount 910527NLG1958910527NLG1958，4747:50

22、/ordering customer:50/ordering customer FRANZ CO.LTD.FRANZ CO.LTD.:59/beneficiary customer:59/beneficiary customer JANSSEN CO.LTD.JANSSEN CO.LTD.LEDEBOERSTRAAT 27 AMSTERDAMLEDEBOERSTRAAT 27 AMSTERDAM35天津职业技术师范大学经管学院 李秀红SWIFT示例二 汇出行与汇入行（解付行）有账户关系，并指定偿付账户：指示50SR5910036天津职业技术师范大学经管学院 李秀红SWIFT示例二 MT100

23、CUSTOMER TRANSFERMT100 CUSTOMER TRANSFER:20/transaction reference number 494932/DEV:20/transaction reference number 494932/DEV:32/value date,currency code,amount:32/value date,currency code,amount 910527NLG1958910527NLG1958，4747:50/ordering customer:50/ordering customer FRANZ CO.LTD.FRANZ CO.LTD.:53

24、/sender:53/senders correspondents correspondent/219-4290555-81/219-4290555-81:59/beneficiary customer:59/beneficiary customer JANSSEN CO.LTD.JANSSEN CO.LTD.LEDEBOERSTRAAT 27 AMSTERDAMLEDEBOERSTRAAT 27 AMSTERDAM:70/details of payment:70/details of payment/RFB/INV 18042-910412/RFB/INV 18042-91041237天津

25、职业技术师范大学经管学院 李秀红SWIFT示例三 汇款行委托另一家银行发报，且发报行不是解付行：指示5052R5910057S38天津职业技术师范大学经管学院 李秀红SWIFT示例三MT100 CUSTOMER TRANSFERMT100 CUSTOMER TRANSFER:20/transaction reference number 494938/DEV:20/transaction reference number 494938/DEV:32/value date,currency code,amount:32/value date,currency code,amount910527N

26、LG1850910527NLG1850，0000:50/ordering customer:50/ordering customerFRANZ CO.LTD.FRANZ CO.LTD.:52/ordering institution:52/ordering institutionXXX BANKXXX BANK:57/account with institution:57/account with institutionXYZ BANK,ZEISTXYZ BANK,ZEIST:59/beneficiary customer:59/beneficiary customer/729615-941/

27、729615-941DESMIDDESMID:70/details of payment:70/details of paymentAPRIL 1991 EXPENSESAPRIL 1991 EXPENSES39天津职业技术师范大学经管学院 李秀红SWIFT示例四 MT100 CUSTOMER TRANSFERMT100 CUSTOMER TRANSFER DateDate 990930990930 sent to sent to CHAS US 33 REMCHAS US 33 REM chase manhattan n.a.new york n.y.chase manhattan n.a.

28、new york n.y.:20/transaction reference number TT109900/99:20/transaction reference number TT109900/99:32A/value date,currency code,amount:32A/value date,currency code,amount 990930USD200000,00990930USD200000,00:50/ordering customer:50/ordering customer CHINA INTERNATIONAL WATER AND ELECTRIC CORP BEI

29、JINGCHINA INTERNATIONAL WATER AND ELECTRIC CORP BEIJING40天津职业技术师范大学经管学院 李秀红SWIFT示例四:57/account with bank:57/account with bank NATIONAL BANK NATIONAL BANK:59/beneficiary customer:59/beneficiary customer /Y10-0127-033254 /Y10-0127-033254 INTERNATIONAL ELECTRICITE CORPORATION INTERNATIONAL ELECTRICITE

30、CORPORATION:70/details of payment:70/details of payment REMIT FOR CUSTOMS DUTY ETC REMIT FOR CUSTOMS DUTY ETC:71A/details of charges:71A/details of charges FOR BENEFICIARY FOR BENEFICIARY:72/bank to bank information:72/bank to bank information COVER DEBIT US COVER DEBIT US41天津职业技术师范大学经管学院 李秀红信汇工具：邮寄

31、支付凭证。一般采用签字证实。42天津职业技术师范大学经管学院 李秀红信汇的业务流程信汇申请书、交款付费信汇回执信汇申请书43天津职业技术师范大学经管学院 李秀红44天津职业技术师范大学经管学院 李秀红票汇工具：银行即期汇票。一般采用签字证实。45天津职业技术师范大学经管学院 李秀红票汇的业务流程银行即期汇票46天津职业技术师范大学经管学院 李秀红47天津职业技术师范大学经管学院 李秀红48天津职业技术师范大学经管学院 李秀红信汇（mail transfer）M/T速度慢，费用低，应用不太广泛。电汇（telegraphic transfer）T/T速度快，费用较高，应用广泛。票汇（remitta

32、nce by bankers demand draft）D/D速度慢，费用低，应用不太广泛49天津职业技术师范大学经管学院 李秀红50天津职业技术师范大学经管学院 李秀红汇款头寸的划拨指示51天津职业技术师范大学经管学院 李秀红汇出行汇入行帐户行开户行1.Payment Order/In Cover，we have credit your a/c with us 支付委托书付讫的贷记通知2.寄出贷记报告单称已贷记汇入行帐户52天津职业技术师范大学经管学院 李秀红 1.Payment Order/In Cover，please debit our a/c with you 汇出行汇入行开户行帐户

33、行支付委托书付讫的借记通知2.寄出借记报告单称已借记汇出行帐户53天津职业技术师范大学经管学院 李秀红汇出行汇入行T/T./In cover,we have authorized X Bank to debit our a/c and credit your a/c with them 帐户行X帐户行开户行开户行拍发电传，请X行借记汇出行账户，并将头寸拨交汇入行账户寄出贷记报单，告知头寸已贷记你行账户寄出借记报单，告知已借记汇出行账户又称“碰头行”（intermediary bank）54天津职业技术师范大学经管学院 李秀红汇入行汇出行碰头行X开户行开户行账户行A账户行B授权借记授权借记贷记贷

34、记如果汇出行汇入行之间既没有帐户关系，也没有碰头行，则需要通过它们各自帐户行的共同帐户行来拨交头寸。T/T/In cover,we have instructed A Bank to remit proceeds to you 55天津职业技术师范大学经管学院 李秀红退 汇电汇信汇票汇汇款人收款人汇出行汇入行汇出行汇入行汇款人汇出行汇票已寄出,不得退汇56天津职业技术师范大学经管学院 李秀红汇款人汇出行汇入行收款人退汇申请书退汇通知折成本币入账汇款未解付退回头寸和委托书/汇票汇款收条汇款已解付通知汇款已解付与收款人直接交涉57天津职业技术师范大学经管学院 李秀红注意事项58天津职业技术师范大学

35、经管学院 李秀红59天津职业技术师范大学经管学院 李秀红60天津职业技术师范大学经管学院 李秀红61天津职业技术师范大学经管学院 李秀红 62天津职业技术师范大学经管学院 李秀红 63天津职业技术师范大学经管学院 李秀红 64天津职业技术师范大学经管学院 李秀红 售定售定 寄售寄售 65天津职业技术师范大学经管学院 李秀红 66天津职业技术师范大学经管学院 李秀红 是出口商出运货物后，委托国外进口商代卖是出口商出运货物后，委托国外进口商代卖，价格未定，也有时规定了最低价格，进口，价格未定，也有时规定了最低价格，进口商将商品卖出后，扣除佣金，将款项汇给出商将商品卖出后，扣除佣金，将款项汇给出口商

36、。口商。在寄售形式下，价格涨落、盈亏等风险由出在寄售形式下，价格涨落、盈亏等风险由出口商承担，所以，寄售对出口商最为不利。口商承担，所以，寄售对出口商最为不利。一般来说，新产品开拓海外市场，或剩余货一般来说，新产品开拓海外市场，或剩余货物以及滞销产品等可用寄售方式。物以及滞销产品等可用寄售方式。67天津职业技术师范大学经管学院 李秀红68天津职业技术师范大学经管学院 李秀红69天津职业技术师范大学经管学院 李秀红70天津职业技术师范大学经管学院 李秀红71天津职业技术师范大学经管学院 李秀红模拟汇出行填写Payment Order 汇出行是纽约银行（汇入行）的帐户行汇出行是纽约银行（汇入行）的

37、帐户行 纽约银行（汇入行）是汇出行的帐户行纽约银行（汇入行）是汇出行的帐户行 纽约银行是汇出行和汇入行的共同帐户行纽约银行是汇出行和汇入行的共同帐户行 汇出行指示其帐户行汇出行指示其帐户行纽约银行汇划资金给汇纽约银行汇划资金给汇入行。入行。72天津职业技术师范大学经管学院 李秀红 MT100 CUSTOMER TRANSFER Date 030930 Sent to Chase Manhattan New York N.Y.:20/TT109900/03:50/China International Water And Electric Corp.Beijing73天津职业技术师范大学经管学院

38、 李秀红74天津职业技术师范大学经管学院 李秀红答案作业一 1、In cover,we have credited your a/c with us.2、In cover,please debit our a/c with you.3、In cover,we have authorized Bank of New York to debit our a/c and credit your a/c with them.4、In cover,we have instructed Bank of New York to remit proceeds to you.75天津职业技术师范大学经管学院 李秀红