费用报销管理

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1、费用报销管理范畴合用于公司内部波及多种零星费用(差旅费、招待费、部门常常性零星费用、培训费等)报销业务的管理。 控制目的保证所有费用报销均在费用预算内，严格控制费用支出。保证所有费用的列支均做到合理、合法、合规，并且得到及时精确的记录。重要控制点部门经理按权限审批费用的发生与否属筹划内，与否合理、与否超费用原则或部门预算，拟定与否批准报销。费用会计审核费用内容及原始票据的真实性、合规性，报销单填写与否齐全，计算与否对的，与否已通过规定程序审核批准，各程序的审批与否在规定的审批权限内，对不合规的票据予以没收。费用会计审核费用与否在资金筹划内，与否在部门预算内，不在资金筹划和预算内的费用予以退回，

2、规定补充资金筹划和（或）超预算筹划。费用会计审核发生的费用项目与否符合差旅费报销政策，对不符合差旅费报销政策的予以退回。会计主管审核凭证科目使用与否对的，原始票据与报销单金额与否一致，数据计算与否对的。特定政策费用报销须经直接上级审批。部门经理费用审批_元以内的费用。主管副总费用审批权限_元以内的费用。总经理审批超过主管副总审批权限或超费用报销原则的费用费用会计在_（规定期限内）进行审单，并将审核批准的报销申请单交出纳付款。出差人员返回后_天内，出国人员返回后_天内应及时到财务部报销，超过一天扣款_元。 个人报销原则住宿费原则 销售、采购、市场部 _级业务主管业务经理以上级其她部门 _级业务主

3、管业务经理以上级出差补贴原则 员工出差补贴_元/天，司机带车出差补贴_元/天乘坐交通工具原则 _级乘坐飞机、火车软卧、轮船一、二等舱位，其她人员不得乘坐飞机、火车软卧、轮船一、二等舱位。若有特殊紧急任务需乘飞机者须事前经总经理批准，总经理不在，授权主持工作领导签字，否则财务不予报销，超过部分一律由个人承当电话出租车费原则出差电话费、出租车费的报销审批人员、权限。参与培训人员，按规定应报销的住宿费，不得超过上述原则。参与外地会议人员，按会议安排原则报销，原则上不得超过上述原则。提取钞票超过5万元，必须有保卫部门随行费用报销流程填表阐明C-12-002-003环节波及部门环节阐明1有关部门各部门费

4、用报销人员将原始票据整顿粘贴好，并按规定填制报销单。2部门经理、主管副总、总经理部门经理审核费用的发生与否属筹划内，与否合理、与否超费用原则或超个人部门预算，拟定与否批准报销。将超过审批权限的报销单报主管副总以至总经理审批。3财务部-费用会计费用会计审核费用内容及原始票据的真实性、合法性，报销单填写与否齐全，计算与否对的，与否已通过规定程序审核批准，各程序的审批与否在规定的审批权限内，对不合规的票据予以没收，或退回换合格票据。4财务部-费用会计费用会计审核费用与否在资金筹划内，与否在部门预算内，不在资金筹划和部门预算内的费用予以退回，规定按照部门工作筹划及资金筹划管理流程的规定程序补充资金筹划

5、和（或）超预算筹划。5财务部-费用会计费用会计审核审核所报费用与否符合公司费用报销政策，与否符合财务制度的规定，将不符合报销政策、财务制度规定的报销单退回报销人员。6财务部-费用会计费用会计对已审核通过的报销单，计算出差补贴，汇总报销金额。7财务部-费用会计费用会计查询个人预支款明细帐，拟定与否借有预支款。7.1财务部-费用会计费用会计根据查询成果，用差额法冲消个人借款，并开浮钞票收款或付款凭证。8财务部-会计主管会计主管审核凭证科目使用与否对的，原始票据与报销单金额与否一致，数据计算与否对的。9财务部-出纳出纳会计根据收款或付款凭证收款或付款，报销人员在凭证上签字10财务部-费用会计费用会计根据已通过审核收款或付款的凭证更新财务帐