营运资金管理开题报告

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1、西安工业大学北方信息工程学院毕业设计(论文)开题报告题目：某房地产公司营运资金管理问题的探讨 系 别 商学院 专 业 会计学 班 级 B110513 姓 名 张伊婕 学 号 B11051336 导 师 张颖 12月5日开题报告填写规定1开题报告作为毕业设计（论文）答辩委员会对学生答辩资格审查的根据材料之一。此报告应在指引教师指引下，由学生在毕业设计（论文）工作前期内完毕。2开题报告内容必须按教务处统一设计的电子文档原则格式（可从教务处网页上下载）填写并打印（严禁打印在其他纸上后剪贴），完毕后应及时交给指引教师审视。3开题报告字数应在1500字以上，参照文献应不少于15篇（不涉及辞典、手册，其中

2、外文文献至少3篇），文中引用参照文献处应标出文献序号，“参照文献”应按附件中参照文献“注释格式”的规定书写。4 年、月、日的日期一律用阿拉伯数字书写，例：“11月26日”。1.毕业设计（论文）综述1.1题目背景 营运资金管理是公司财务管理的重要内容，它直接影响着公司资金的流动性和收益性，甚至关系着公司的生存发展。从会计角度讲, 营运资金是指某时点内公司的流动资产与流动负债的差额, 构成要素涉及钞票、有价证券、应收账款、存货等。这些要素的周转速度及资金占有余额直接影响着公司经营效益, 又制约着公司的生产经营规模。营运资金重要在研究公司的偿债能力和财务风险时使用。在房地产公司的发展中，营运资金的这

3、一作用体现的尤为明显。房地产业是国内国民经济的主导产业之一,在现代社会经济生活中有着举足轻重的地位。近些年来,特别是十七大之后,随着国内房地产业的持续迅速发展,国内政府提出了科学发展、构建和谐社会的规定,国内房地产业在迎来机遇的同步,也面临诸多问题的严峻挑战。因此,在公司的经营管理中,必须充足注重营运资金管理。管理好营运资金是房地产公司持续发展的核心。 1.2研究意义 本文研究的重要目的就是运用营运资金管理的原理和措施,结合房地产行业的基本特点,从现阶段房地产公司在营运资金管理过程中存在的问题入手,总结本人在管理房地产公司过程中的体会,得出房地产公司营运资金管理的重点和方法。本文提出的营运资金

4、管理措施,是在普遍原理下针对目前房地产公司营运资金管理中存在的问题提出的,对房地产公司管理具有借鉴意义。 满足外部投资者的需要。通过提出基于渠道管理的营运资金管理,而不仅仅限于对简朴财务指标的分析,为外部投资者提供更好的评价公司营运资本管理绩效的根据,以期为外部投资者做出科学合理的决策提供协助。 满足内部经营决策的需要。营运资金管理的发展经历了一种过程,营运资金管理已由公司内管理延伸到供应链上的营运资金管理。一种公司要想实现中长期目的,离不开上下游公司协同效应的支持,对于公司营运资金管理也是同样,单纯考虑公司自身营运资金管理效能的最大化是实现公司短期目的的原则,而要实现公司中长期目的,必须考虑

5、供应链上公司的营运资金管理整体效率的最大化。 指引实践的需要。将基于渠道关系管理的营运资金管理思路应用于案例分析中,在实践中检查结识,用结识指引实践,更好的分析影响公司营运资金管理效率的因素,从而指引公司不断提高营运资金管理效率。1.3国内外有关研究状况1.3.2国内有关研究状况 国内有关营运资金的研究开展较晚，从 20 世纪 90 年代后来才逐渐开始，这重要是由于 1993 年国内实行与国际惯例接轨的会计制度后，营运资金才作为一种财务概念引入国内。马春英、罗洁（）指出，营运资金管理中存在的问题重要表目前：钞票管理混乱；应收账款失控；存货控制单薄，导致资金呆滞。赵俊英（）从营运资金的构成要素入

6、手，进一步探寻运用现代信息手段加强营运资金管理的途径和措施：实行财务集中管理，实现公司资金的统一调度和安排；建立应收账款全面的信息管理，运用财务分析技术，结合公司自身财务状况，选择合适的商业信用政策；构建从原始供应商到最后消费者的供应链网络，实现存货管理创新。石意如于在“渠道视角的营运资金管理改善:以中恒集团为例” 一文中提出,公司营运资金管理可以划分为内部渠道和外部接点管理。其中,营运资金管理是直接管理,外部接点营运资金管理是间接管理,将两者融合起来叫做无缝渠道管理模式,以增进公司提供营运资金管理效率。 王竹泉还将营运资金的筹资分为两大方面: 短期金融性负债和营运资本，即: 营运资金=短期金

7、融性负债+营运资本.前者是指通过短期借款等短期金融性负债来融通的营运资金。而后者则是指公司通过长期负债和所有者权益来融通的营运资金，即: 营运资本=长期负债+所有者权益-非流动资产=流动资产流动负债。她同步指出: 当越多的营运资金是由营运资本来融通时，公司的财务安全性就越高#本项调查采用王竹泉 有关营运资金融资构造的分析措施，分别以短期金融性负债与营运资金之比和营运资本与营运资金之比考察公司的营运资金融资构造，借以分析评价公司的短期财务风险。显然，短期金融性负债占营运资金之比越高，则短期财务风险越大1.3.1国外有关研究状况 Vivek U. Pimplapure和Pushparaj P.Ku

8、lkmi （）在营运资金管理:赚钱能力的影响中以Bharat石油股份有限公司在到的数据为样本进行研究,回归分析发现公司的营运资金管理对赚钱能力有明显影响。 Kieschnick 等（）以美国 1990- 年上司公司为样本研究营运资金管理与股东财富之间的关系，研究发现增量美元投资于净营运资金价值低于公司增量美元持有钞票的平均价值；公司的将来销售预期、债务承当、面临的金融约束和它的破产风险都明显影响公司对营运资金的增量投资；每投资一美元在扩展信贷的客户上有对股东财富的影响不小于投资于公司库存，即觉得高营运资金投入对融资水平规定很高，相应地公司就要面临额外的融资成本，如果不能有效管理融资，高额的融资

9、费用也许会导致公司破产。2. 本课题研究的重要内容和拟采用的研究方案、研究措施或措施2.1重要内容 第一部分：重要简介选题的背景和意义，国内外研究现状，研究措施和研究思路。 第二部分：公司营运资金管理有关理论概述，重要简介有关的理论，为研究展开奠定理论基本。 第三部分：某房地产公司开发具体项目的简介。 第四部分，具体分析此房地产项目各个阶段的营运资金管理流程及措施，提出管理过程中所存在的问题,并分析问题产生的因素。 第五部分，对此房地产项目营运资金管理中存在的问题提出相应的对策从而引出一种科学的管理体系。2.2研究思路 对有关理论进行评述，从渠道理论出发对营运资金进行重新分类。 基于渠道管理的

10、房地产开发公司营运资金管理绩效分析 基于渠道理论的房地产公司营运资金管理模式设计 营运资金管理模式的应用研究。2.3研究措施或措施 文献分析：全面收集营运资金管理、供应链管理、渠道关系管理、客户关系管理以及房地产经济学等文献资料，分析房地产公司状况、营运资金管理研究的过程及现状为建立基于渠道理论的营运资金管理模式奠定基本。 规范分析：对房地产开发公司各渠道营运资金及整体营运资金的分布特性进行规范分析，进而建立基于渠道理论的各渠道营运资金管理绩效评价体系。 记录分析：运用房地产上市公司财务数据，分析基于渠道的营运资金管理绩效，探寻优化营运资金管理的措施和途径，以构建营运资金管理模式。 案例分析：

11、基于案例的实际状况，尝试将基于渠道理论的营运资金管理模式及方略应用于实践。 3.本课题研究的重点及难点，前期已开展工作31本课题研究的重点及难点： 对营运资金管理的基本理论通过规范的论述,以该理论为指引,结合实例对房地产公司营运资金的管理进行分析,归纳总结出房地产公司营运资金管理的重点项目，从目前国内大多数房地产公司在营运资金管理过程中存在的重要问题出发,分析多种问题浮现的因素,提出谋求改善房地产公司营运资金管理的途径和措施。3.2 前期已展动工作： 1查看有关基于公司营运资金管理的书籍和期刊； 2收集、查询公司营运资金管理研究的有关资料； 3前期理解有关该公司的信息，并且拟定研究的重点和对象

12、； 4对某些公司公司营运资金管理的措施研究分析； 5拟定有关数据收集的方式和措施；一方面，对该公司现行的公司营运资金管理体系进行分析。之后，通过数据的分析理解客观和真实的公司经营状况；最后，根据本人对公司的分析，从而发现问题和解决问题； 4. 完毕本课题的工作方案及进度筹划 第1学期： 第1112周与导师进行沟通拟定题目； 第13周至第15周理解任务书与开题报告的撰写规定并完毕；第16周开题答辩：第1720周查看有关绩效管理的书籍和期刊，完毕论文框架；寒假期间收集、查询绩效体系研究的有关资料； 第2学期：第13周在导师指引下完毕中期报告和外文翻译；第4周中期答辩；第58周写草稿并与第八周交草稿

13、；第910周修改草稿并于第十周交二稿；第1112周修改二稿并于第十二周交三稿： 第14周答辩 。 5 指引教师意见（对课题的深度、广度及工作量的意见） 指引教师： 年 月 日 6 所在系审查意见： 系主管领导： 年 月 日 参照文献1马春英,王瑞雨,周允征.经济危机对公司营运资金管理的影响及对策J.中国集体经经,(33)：70.71.2王竹泉,孙莹,王秀华等.中国上市公司营运资金管理的调查：J.会计研究，,123王竹泉,孙莹,王秀华等.中国上市公司营运资金管理的调查：J.会计研究，,124王竹泉,孙莹,王秀华等.中国上市公司营运资金管理的调查：J.会计研究，,125中国海洋大学公司营运资金管理

14、研究课题组.中国上市公司营运资金管理调查: J.会计研究.6王竹泉，刘文静，王兴河，张欣怡，杨丽霏.中国上市公司营运资金管理调查:-J会计研究，7 侯升平,王亚斌,李香梅,后危机时代房地产公司营运资金管理研究J,中华女子学院山东分院学报,8月第4期,总第92期,第89页.8范勤,浅析加强房地产公司资金管理J,科学征询，第23期,第31页.9胡爱萍,秦国华.营运资金管理评价措施研究J.会计之友,(10):36-3910刘宁.对公司营运资金管理模式的探究J.经营管理,(05):171-17211王竹泉等.国内外运营资金管理研究的回忆与展望J会计研究12张婉君.营运资金管理绩效评价体系设计J.财会月

15、刊,(5)：7475.13崔雯静.房地产上市公司基于渠道的营运资金管理绩效与公司绩效关系的实证研究D.青岛：中国海洋大学研究生学位论文）,.14Vivek U. Pimplapure, Pushparaj P.Kulkrni. Working Capital Management: Impact of Profitability. SCMS Journal of Indian Management,15Vivek U. Pimplapure, Pushparaj P.Kulkrni. Working Capital Management: Impact of ProfitabilityJ. SCMS Journal of Indian Management,