任职资格标准-专业族-财务类

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1、财务类（专业族）任职资格原则（第01版）集团十月十日目 录第一部分 概述第二部分 原则核心内容模型 第三部分 级别角色定位和基本条件 第四部分 原则核心内容描述一、行为原则二、能力原则三、奉献原则第五部分 附则第一部分 概述一、原则名称财务类任职资格原则二、原则定义财务类任职资格原则是指从事资产的购买(投资)，资本的融通(筹资)和经营中钞票流量(营运资金)，物质资料再生产过程中客观存在的资金运动以及利润分派的管理等工作内容的职位胜任规定。三、原则合用范畴财务类四、原则级别：本原则共设五个级别，分别为：一级原则、二级原则、三级原则、四级原则、五级原则。五、原则的构造：本原则涉及级别角色定位、基本

2、条件、行为原则、能力原则、奉献原则和参照项。第二部分 原则核心模型级别行为要项一级二级三级四级五级会计核算出纳资金对账财务预算合同资金审核合同资金审核合同资金审核合同资金审核合同资金审核预算监控预算监控预算监控预算监控预算监控账务解决账务解决账务解决账务解决账务解决资金结算与管理资金结算资金结算资金结算资金结算资金结算信贷执行信贷执行信贷执行信贷执行信贷执行财务分析例行财务分析例行财务分析例行财务分析例行财务分析例行财务分析能力原则必备知识1.通用知识2.专业知识3.公司内部知识1.通用知识2.专业知识3.公司内部知识1. 专业知识2. 公司内部知识1.专业知识2.公司内部知识1.专业知识2.

3、公司内部知识专业技能1.账务解决能力2.资金结算能力1.预算审核与编制能力2.预算执行监控能力3.预算分析与考核能力4.账务解决能力5.编制报表能力6.成本管理能力7.税务管理能力8.资金结算能力9.资金管理能力1.预算审核与编制能力2.预算执行监控能力3.预算分析与考核能力4.账务解决能力5.编制报表能力6.成本管理能力7.税务管理能力8.资金结算能力9.资金管理能力10.账务分析能力奉献原则专业成果项目管理1361012工作案例1361012课程开发12468团队奉献文库建设1361012优化建议12468文稿刊登12468人才培养01234课程讲授124610第三部分 级别角色定位和基本

4、条件一、级别角色定位级别角色定位即有关各级别可承当角色的描述，涉及掌握本领域内知识技能的宽度和深度；可以解决问题的范畴和难度；在本领域内的地位；可以承当的职责。级别参照职位角色描述一级办事员具有本专业的某些基本知识或单一领域的某些知识点，在合适指引下可以完毕单项或局部的业务。二级经办具有基本的和必要的知识、技能。这种知识、技能集中于本专业中的一种领域。可以运用既有的程序和措施解决问题，但这种问题不需要进行分析或仅需要进行不太复杂的分析，工作相对而言是程序化的。工作是在她人的监督下进行的，工作的进度安排亦是给定的。三级主办具有基本的和必要的知识、技能。这种知识、技能集中于本专业中的一种领域。这种

5、知识和技能已经在工作中多次得以实践。可以运用既有的程序和措施解决问题，但这种问题不需要进行分析或仅需要进行不太复杂的分析，工作相对而言是程序化的。可以理解本专业领域中发生的改善和提高。可以发现流程中一般的问题。四级专人精通本专业领域的知识和技能，并对有关专业领域有相称的理解，可以发现本专业系统中存在的重大问题，并提出合理有效的解决方案，可以独立地、成功地、纯熟地完毕大多数的工作任务，并能有效指引她人工作。五级高档专人在本专业大多数领域具有精通、全面的知识和技能，在本专业其他领域也有相称限度的理解。对本专业业务流程有全面、深刻的理解，可以洞察其深层次的问题并给出相应的解决方案。对于本专业领域内复

6、杂的、重大的问题，可以通过改革既有的程序/措施来解决之。可以指引本专业内的一种子系统有效地运营。二、基本条件基本条件涉及如下内容：有关教育背景的规定；有关有关培训经历的规定；有关从业经验的规定；有关某方面特殊经验的规定；其她有关规定。级别基本条件一级从事财务领域工作一年以上。二级大专以上学历或同等知识水平，已获得该类或有关任职资格一级后，继续从事财务领域工作一年以上。三级大专以上学历或同等知识水平，已获得该类或有关任职资格二级后，继续从事财务领域工作二年以上。四级本科以上学历或同等知识水平，已获得该类或有关任职资格三级后，继续从事财务领域工作四年以上。五级研究生以上学历或同等知识水平，已获得该

7、类或有关任职资格四级后，继续从事财务领域工作六年以上。第四部分 原则核心部分描述一、必备知识各级必备知识内容如下表：级别必备知识考察方式合格原则一级通用知识1.公司文化知识2.会计核算基本知识3.公司保密规定4.计算机基本知识专业知识.1.银行结算制度；2.发票管理制度；3.会计档案管理制度；4.钞票管理制度；5.有关财务制度流程；6.银行结算制度； 7.票据知识；8.公司结算制度流程公司内部知识1.财产保险管理程序；2.财务报销制度；3.财务审批权限一览表；4.采购与应付款管理制度；5.成本费用管理制度6.存货管理制度7.担保管理制度；8.固定资产管理制度；9.核销单管理程序；10.货币资金

8、筹集管理制度；11.内部审计管理制度12.销售与应收款管理制度；13.预算管理制度。二级通用知识1.公司文化知识2.会计核算基本知识3.公司保密规定4.计算机基本知识5.公司效益、成本、费用构成专业知识1.成本会计2.预算流程3.对公司各类经济业务基本理解4.会计实务知识5.经济法6.银行会计、结算制度7.年度预算知识8.公司经济合同管理制度和流程公司内部知识1.财产保险管理程序；2.财务报销制度；3.财务审批权限一览表；4.采购与应付款管理制度；5.成本费用管理制度6.存货管理制度7.担保管理制度；8.固定资产管理制度；9.核销单管理程序；10.货币资金筹集管理制度；11.内部审计管理制度1

9、2.销售与应收款管理制度；13.预算管理制度。三级专业知识1.经济学基本知识2.外贸基本知识3.金融基本知识4.国家财经法律、法规、方针政策（会计法、记录法、经济法、税法、公司注册法、审计法等）5.财务内部流程控制公司内部知识1.财产保险管理程序；2.财务报销制度；3.财务审批权限一览表；4.采购与应付款管理制度；5.成本费用管理制度6.存货管理制度7.担保管理制度；8.固定资产管理制度；9.核销单管理程序；10.货币资金筹集管理制度；11.内部审计管理制度12.销售与应收款管理制度；13.预算管理制度四级专业知识1.经济学知识2.外贸知识3.金融知识4.国家财经法律、法规、方针政策（会计法、

10、记录法、经济法、税法、公司注册法、审计法等）5. 资金运营管理知识6.行业生产运营管理知识（对公司的行业生产特点。模式的熟悉）7.资产评估知识公司内部知识1.财产保险管理程序；2.财务报销制度；3.财务审批权限一览表；4.采购与应付款管理制度；5.成本费用管理制度6.存货管理制度7.担保管理制度；8.固定资产管理制度；9.核销单管理程序；10.货币资金筹集管理制度；11.内部审计管理制度12.销售与应收款管理制度；13.预算管理制度。五级专业知识1.经济学知识2.外贸知识3.金融知识4.国家财经法律、法规、方针政策（会计法、记录法、经济法、税法、公司注册法、审计法等）5.融资管理业务知识6.风

11、险投资知识7.资金运营管理知识8.行业生产运营管理知识（对公司的行业生产特点。模式的熟悉）9.资产评估知识公司内部知识1.财产保险管理程序；2.财务报销制度；3.财务审批权限一览表；4.采购与应付款管理制度；5.成本费用管理制度6.存货管理制度7.担保管理制度；8.固定资产管理制度；9.核销单管理程序；10.货币资金筹集管理制度；11.内部审计管理制度12.销售与应收款管理制度；13.预算管理制度。二、行为原则财务类任职资格行为原则涉及各级行为原则。一级行为原则：行为模块行为要项行为原则会计核算出纳1、 对收到的报销凭据先审核与否有关人员（部门）签字，再根据发票管理制度对票据的真实性、合法性进

12、行审核，合乎规定的进行报销并支付钞票，对不合乎规定的票据告知因素并退回；2、 钞票工作日清月结，定期对账；3、 根据业务类型填写各类银行票据，办理票据支付；4、 对收到的各类银行票据办理收付或申请贴现手续；5、 填写托收申请单，送银行办理货款托罢手续；6、 对不真实不合法的原始凭证或票据不予受理，严重违法的，予以扣留，查明因素即是报告。资金对账1、月终结算系统完毕对账后，根据银行对账单和结算中心记账账薄核对未达账项；2、每月到各结算银行进行柜台账务与结算中心账务的核对工作，保证各账号的资金安全；3、对成员公司的对账过程中浮现的问题，在成员公司。结算中心和结算银行中进行协调。二级行为原则：行为模

13、块行为要项行为原则财务预算合同资金审核1.收集公司年度预算、各部门年度预算。经济合同审批程序和审批权限等文献有关资料；2.对各部门输入的经济合同的付款条件进行审核，重要审查与否在年度预算之内，以及与否符合各类的审批权限，等等预算监控1.收集各部门的年度和月度预算及多种经济业务的控制和审批流程；2.对每笔经济业务的发生，与否符合期初审定的资金预算和效益预算进行认真的审核；对不符合期初的预算的经济业务进行解决，根据经济业务的审批流程，提出意见；账务解决1.原始单据先审核与否有有关人员（部门）签字，再根据发票管理制度对票据的真实性，合法性进行审核，合乎规定的进行有关账务解决，对不合乎规定的票据告知因

14、素并退回；资金结算与管理资金结算1.根据结算中心各成员公司的年度、月度资金预算筹划进行资金结算业务解决；2.审核资金收支的合规、合法性；信贷执行1.经结算中心批准后，向结算银行办理成员公司提出的银行承兑汇票及信用证申请；2.经结算中心批准后，向结算银行办理成员公司提交的银行承兑汇票贴现业务；财务分析例行财务分析1.收集当期财务报表、上年同期、年终财务报告和财务预算等资料；2.对比分析上年同期财务数据、上期财务数据及效益预算执行等状况，找出异常波动的财务数据；三级行为原则：行为模块行为要项行为原则财务预算合同资金审核1.收集公司年度预算、各部门年度预算。经济合同审批程序和审批权限等文献有关资料；

15、2.对各部门输入的经济合同的付款条件进行审核，重要审查与否在年度预算之内，以及与否符合各类的审批权限，等等预算监控1.收集各部门的年度和月度预算及多种经济业务的控制和审批流程；2.对每笔经济业务的发生，与否符合期初审定的资金预算和效益预算进行认真的审核；对不符合期初的预算的经济业务进行解决，根据经济业务的审批流程，提出意见；3.对经济业务逐笔登记汇总，形成预算执行状况实时报告；对异常状况发出警告，并按程序上报。账务解决1.原始单据先审核与否有有关人员（部门）签字，再根据发票管理制度对票据的真实性，合法性进行审核，合乎规定的进行有关账务解决，对不合乎规定的票据告知因素并退回；2.根据各车间的本月

16、消耗记录报表和辅助部门的费用记录进行分摊结转，编制成本核算报表。3.及时报告异常会计信息资金结算与管理资金结算1.根据结算中心各成员公司的年度、月度资金预算筹划进行资金结算业务解决；2.审核资金收支的合规、合法性；3.打印集团结算中心的日结表、月度报表、年度有关报表等；4.与成员公司之间进行定期联系，传递票据和收集反馈信息信贷执行1.经结算中心批准后，向结算银行办理成员公司提出的银行承兑汇票及信用证申请；2.经结算中心批准后，向结算银行办理成员公司提交的银行承兑汇票贴现业务；3.经结算中心批准后，办理对成员公司的抵押、担保、质押、保证金等合同签订和有关手续财务分析例行财务分析1.收集当期财务报

17、表、上年同期、年终财务报告和财务预算等资料；2.对比分析上年同期财务数据、上期财务数据及效益预算执行等状况，找出异常波动的财务数据；3.进一步收集与异常的财务数据有关报表、账薄、原始凭证等资料，寻找异常波动的因素；四级行为原则：行为模块行为要项行为原则财务预算合同资金审核1.制定公司的各类经济合同的付款制度和风险控制制度及审计制度、2.对各部门输入的经济合同的付款条件进行审核等等预算监控1.审核或制定各部门的年度和月度预算及多种经济业务的控制和审批流程；账务解决1.能分析总账务并报告异常会计信息资金结算与管理资金结算1.审核并监督中心各成员公司的年度、月度资金预算筹划。2.审核资金结算业务成果

18、；2.审核资金收支的合规、合法性；3.审核集团结算中心的日结表、月度报表、年度有关报表等；信贷执行1.审查并监督办理对成员公司的抵押、担保、质押、保证金等合同签订和有关手续财务分析例行财务分析1.编写公司例行财务报表分析，提出与行业内其她公司的对比状况，根据分析成果，提出与否进行专项财务分析的建议五级行为原则：行为模块行为要项行为原则财务预算合同资金审核1.制定公司的各类经济合同的付款制度和风险控制制度及审计制度、2.对各部门输入的经济合同的付款条件进行审核等等预算监控1.审核或制定各部门的年度和月度预算及多种经济业务的控制和审批流程；账务解决1.能分析总账务并报告异常会计信息资金结算与管理资

19、金结算1.审核并监督中心各成员公司的年度、月度资金预算筹划。2.审核资金结算业务成果；2.审核资金收支的合规、合法性；3.审核集团结算中心的日结表、月度报表、年度有关报表等；信贷执行1.审查并监督办理对成员公司的抵押、担保、质押、保证金等合同签订和有关手续财务分析例行财务分析1.编写公司例行财务报表分析，提出与行业内其她公司的对比状况，根据分析成果，提出与否进行专项财务分析的建议三、技能原则财务类任职资格原则技能各项技能定义及分级描述一级一、账务解决能力1.具有1个以上会计核算岗位技能；2.基本掌握钞票收支业务3.在指引下能掌握票据的使用措施和范畴，辨别真假票据，对的填开多种票据，办理托罢手续

20、；4.能及时解决收到的各类银行票据，办理贴现业务；5.在指引下能鉴别票据的真实性和合法性二、资金结算能力1.具有高度的责任心，能协助主管及时对的核对结算中心与银行账务；2.对于在对账过程中浮现的问题，在成员公司、结算中心和结算银行中进行协调基本的能力。二级一、预算审核与编制能力1.有效完毕合同（资金）审核；二、预算执行监控能力1.能掌握公司多种预算；2.能理解多种经济业务的控制和审核流程；三、预算分析和考核能力1.对各门预算与执行状况进行一般性分析；2.根据分析状况，对各部门进行考核。四、账务解决能力1.具有2个以上财务核算岗位技能2.对公司会计制度和流程规定，通过审核原始证内容，对的判断每笔

21、经济事项的性质，选择相应的会计科目，进行复试的记账解决；3.熟悉有关的岗位财务财务会计核算工作五、编制报表解决能力1.编制本岗位有关的财务报表六、成本管理能力1.根据各部门交来的报表进行综合的核算，归集分派制造费用；2.结转竣工产品成本，定期对库存盘点，做到账实相符，对盘亏毁损进行对的的解决；3.编制生产销售成本报表、制造费用明细表，产品生产成本表、工业公司量本利报表初审。七、税务管理能力1.对的核算各项税金并组织税金入库，精确及时报送报表八、资金结算能力1.能根据金融会计制度和结流程规定，对的解决结算中心的会计业务；2.具有与成员公司在资金结算中沟通，交流和信息反馈的能力。九、资金管理能力1

22、.能纯熟掌握银行承兑汇票、信用证的办理和贴现流程；2.能纯熟掌握多种抵押、担保、质押和保证金等合同的签订和办理有关手续的流程；三级一、预算审核与编制能力1.有效完毕合同（资金）审核；2.组织和指引各部门的编制部门月度、年度费用预算二、预算执行监控能力1.能纯熟掌握公司多种预算；2.能深刻理解多种经济业务的控制和审核流程；3.能对各类的经济业务的性质与否和预算项目相一致作出精确的判断；三、预算分析和考核能力1. 对各门预算与执行状况进行进一步分析；2. 根据分析状况，对各部门进行考核。四、账务解决能力1. 对公司会计制度和流程规定，通过审核原始证内容，对的判断每笔经济事项的性质，选择相应的会计科

23、目，进行复试的记账解决；2. 能对本岗位的工作提出建设性意见3. 能独立解决有关的岗位财务财务会计核算工作五编制报表能力1.能独立编制部门或某一项目的报表解决能力六. 成本管理能力1. 能编制生产销售成本报表、制造费用明细表，产品生产成本表、工业公司量本利报表初审。七. 税务管理能力1. 对的核算各项税金并组织税金入库，精确及时报送报表八. 资金结算能力1. 能根据金融会计制度和结流程规定，对的解决结算中心的会计业务；2. 具有与成员公司在资金结算中沟通，交流和信息反馈的能力。九. 资金管理能力1. 能纯熟掌握银行承兑汇票、信用证的办理和贴现流程；2.能纯熟掌握多种抵押、担保、质押和保证金等合

24、同的签订和办理有关手续的流程；十.账务分析能力1. 可以独立完毕例行财务分析；2. 对报表的构成和钩稽关系理解透彻，能敏感地发现数据变动差别，并找出差别的重要因素；3.具有与财务和市场销售等部门人员的沟通能力，收集、理解有关信息；4.具有对公司的财务和行业财务状况的整体结识能力四级1. 建立、健全全公司财务管理体系，健全公司内部财务控制流程。2.能负责资金调拨融通，并建议公司的资金使用及投资方向决策。3.预算、财务收支筹划，拟定资金筹措方案有效使用资金。4.根据各部门筹划利润，筹划费用和财务制度管理规定监督各经营核算部门减少消耗、节支、增收，提高经济效益。5.建立、健全会计核算体系，运用会计资

25、料进行经营活动分析。6.参与经营决策与重大经营项目合同的研究、审查。7.能定期编制公司的全面财务分析报告并向董事会报告工作，反映各经营部门经营成果。8.能协调解决财务部门与经营部门之间的工作关系。五级纯熟掌握资本预算研究，长期筹资方式分析，资本构造政策研究，股利政策研究以及兼并收购等资本营运分析。四、奉献原则财务类任职资格素质原则共涉及八项奉献：项目管理、工作案例、课程开发、文库建设、优化建议、文稿刊登、人才培养、课程讲授。各项奉献原则描述如下：一级二级三级四级五级各级规定奉献三项一级三项一级两项二级两项二级三项三级三项三级两项四级两项四级三项五级项目管理定义:级别奉献分级描述达标核心点0级1

26、级执行过一种以上项目项目数、项目难易性、完毕度、参与度2级执行过三个以上项目项目数、项目难易性、完毕度、参与度3级执行过六个以上项目项目数、项目难易性、完毕度、参与度4级执行过十个以上项目项目数、项目难易性、完毕度、参与度工作案例定义:级别奉献分级描述达标核心点0级1级制作一份以上工作案例案例份数、案例代表性2级制作三份以上工作案例案例份数、案例代表性3级制作六份以上工作案例案例份数、案例代表性4级制作十份以上工作案例案例份数、案例代表性课程开发定义:级别奉献分级描述达标核心点0级1级开发一次课程课程次数、难度系数2级开发两次课程课程次数、难度系数3级开发四次课程课程次数、难度系数4级开发六次

27、课程课程次数、难度系数文库建设定义:级别奉献分级描述达标核心点0级1级为丰富公司知识库提供一份有关知识材料材料份数、有关系数2级为丰富公司知识库提供三份有关知识材料材料份数、有关系数3级为丰富公司知识库提供六份有关知识材料材料份数、有关系数4级为丰富公司知识库提供十份有关知识材料材料份数、有关系数优化建议定义:级别奉献分级描述达标核心点0级1级提出一次嘉奖级改善建议并被采纳影响范畴、幅度2级提出二次小功级改善建议并被采纳影响范畴、幅度3级提出四次大功级改善建议并被采纳影响范畴、幅度4级提出六次大功级改善建议并被采纳影响范畴、幅度文稿刊登定义:级别奉献分级描述达标核心点0级1级年度内刊刊登一篇刊登次数2级年度内刊刊登二篇刊登次数3级年度内刊刊登四篇刊登次数4级年度内刊刊登六篇刊登次数人才培养定义:级别奉献分级描述达标核心点0级1级一级人员转正人数人数，层级2级二级人员提拔数人数，层级3级三级人员提拔数人数，层级4级四级人员提拔数人数，层级课程讲授定义:级别奉献分级描述达标核心点0级1级年度授课一次授课评分2级年度授课二次 授课评分3级年度授课四次授课评分4级年度授课六次授课评分第五部分 附 则一、本原则自十月十日起生效。二、本原则解释权属于总裁办部。